Как банки предлагают обойти новый налог на вклады?
Как многие слышали, в 2021 году в России вводится налог на проценты по крупным вкладам. Не облагаются налогом проценты по вкладам вклады меньше следующего размера: 1 млн рублей умножить на ключевую ставку ЦБ, действующую на тот момент. Налог на проценты за 2021 год будет начислен в 2022 году. Уже сейчас банки предлагают обойти налог на вклады, а еще и заработать процент побольше. Что же они продают клиентам и каково мое мнение на этот счет?
Вклад с нагрузкой
Все просто — сотрудники банков предлагают людям оформить так называемые инвестиционные вклады. Вы открываете вклад, написано, что там ставка 6,5%, например. Но выясняется, что в нагрузку надо купить инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) или накопительное страхование жизни (НСЖ). А иногда в нагрузку ко вкладу идет какой-нибудь другой инвестпродукт. Например, фонд с облигациями или акциями и прочее. Сами по себе эти продукты — не какой-то ужас. Вполне нормальные, все зависит от ваших целей.
Но, во-первых, это лукавство: откройте наш супервклад, и вы избежите налога. Застрахованы государством в лице АСВ только деньги на вкладе, но не в инвестпродукте. И вообще, вы бы и так могли положить на вклад, например, 950 тыс. рублей, а остальную сумму вложить в накопительное страхование, ценные бумаги и прочее. И вы не будете ограничены тем единственным продуктом, который банк привязал ко вкладу. Второе: часто тяжело вычислить, а какой реальный доход? Выставленная банком ставка по такому вкладу — это их собственные расчеты, а они обычно приукрашают действительность. По каждой из двух частей (вклад и инвестпродукт) у банка расписаны отдельные условия. Но они часто запутанные, а вам предлагается вычислить то ли среднее арифметическое, то ли еще не пойми что, чтобы узнать % годового гарантированного дохода.
Я бы посоветовала отдельно выбирать вклад и инвестпродукты. Тем более обычно банк заманивает ставкой в 6,5%, например, что выше рынка, а потом оказывается, что ставка конкретно по депозиту — 4%, как у многих других банков. А остальное — инвестпродукт. И в его доходность, например, иногда считают налоговый вычет по НДФЛ. А его могут получить только те, кто по-белому работает и платит этот налог.
- банковские вклады
- налоги и сборы
От простого к сложному: как легально «уйти» от налога на прибыль с депозитов
В России принят закон о налогообложении процентного дохода по вкладам и облигациям. Согласно ему после 2021 года с доходов по банковским депозитам сверх установленного лимита гражданам придется заплатить 13% в пользу государства. Однако существуют вполне законные способы обойти новый налог. В их числе — диверсификация вкладов и инвестирование с помощью индивидуальных инвестиционных счетов типа А или Б. Рассказываем, в чем основные особенности имеющихся вариантов.
Итак, с 2021 года устанавливается лимит по банковским вкладам, который не будет облагаться новым налогом, но со всего, что его превысит, придется платить 13%. Рассчитать лимит несложно — нужно умножить актуальный на начало года размер ключевой ставки на 1 млн рублей. Если ваш годовой доход данный лимит превышает, то в 2022 году вам придется заплатить с него НДФЛ.
К примеру, сегодня ключевая ставка составляет 4,5%, то есть неналогооблагаемый лимит равен 45 000 рублей. Допустим, у вас в банке лежит 2 млн рублей под 5%, то есть ваш доход составляет 100 000 рублей, а значит, налог придется заплатить с 55 000 рублей, то есть 7 150 рублей при условии, что ключевая ставка на 1 января 2021 года будет все еще равна 4,5%. Что же можно сделать для того, чтобы уйти из-под данного налогообложения, оставаясь в рамках закона?
Самый простой способ — разделить деньги на нескольких членов семьи, оформив на каждого из них вклад на сумму, при которой лимит не будет превышен (дробление средств на несколько вкладов в разных банках, оформленных на свое имя, от нового налога уйти не поможет). Если вы, находясь в законном браке, разделили условные 2 млн рублей пополам, оформив вклады на себя и на вторую половину, то риски кажутся минимальными. Но если включить в схему совершеннолетних детей или родителей, она начинает выглядеть не такой надежной. В первом случае возникает необходимость контролировать возможное «нецелевое» расходование средств, во втором, если вы не единственный ребенок ваших родителей, существует риск возникновения прав на наследование части ваших денег у родственников.
Поэтому более подходящими для того, чтобы «уйти» от налогообложения в части процентного дохода по вкладам, могут оказаться инструменты фондового рынка. Здесь есть несколько вариантов.
Первый вариант предусматривает открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС) типа Б и вывод части средств на этот счет. Максимально допустимый лимит, который можно вывести в течение календарного года на ИИС, — 1 млн рублей. Таким образом у вас во вкладах будет на 1 млн меньше, что позволит сократить налогооблагаемый доход по ним. При этом на сумму, которую вы внесли на ИИС, вы можете купить, например, облигации, если хотите иметь финансовый инструмент, схожий с банковским вкладом.
ИИС типа Б подразумевает освобождение от налогообложения финансового результата по инвестициям внутри этого счета (кроме дивидендов), то есть освобождает от налогообложения по ставке 13% с купонов по облигациям и также освобождает от налога в 13% с разницы между ценой входа и ценой выхода из облигаций (в том случае, если она будет положительной для вас). В результате получается, что вы законным образом уходите из-под налогообложения по купонному доходу по облигациям и одновременно снижаете налогооблагаемую сумму на вкладах.
Например, у вас 2 млн рублей, которые вложены под 5%, и вы понимаете, что выйдете за лимиты неналогооблагаемого процентного дохода по вкладам. Вы можете вывести 1 млн на ИИС и купить на него облигации. Таким образом у вас останется 1 млн на депозите, что позволит удержаться в лимите неналогооблагаемого дохода, а еще 1 млн будет благополучно вложен в ИИС, позволяющий законно уйти от налога по купонному доходу (облигациям).
Второй вариант подходит для тех, у кого есть банковские вклады, но ранее не было дохода, облагаемого налогом по ставке 13%, и, соответственно, не было возможности пользоваться ИИС типа А. С 2021 года такой доход — проценты по банковским вкладам, которые превышают неналогооблагаемый лимит — появится. Следовательно по итогам 2021 года можно перечислить тот самый налогооблагаемый доход на ИИС типа А, а затем получить налоговый вычет в размере процентного дохода по банковским вкладам.
К примеру, у вас все те же 2 млн рублей на банковских вкладах под 5%, и вы понимаете, что за год заработаете 100 000 рублей. Но также вы понимаете, что если на начало 2021 года ключевая ставка составит, например, 6%, то неналогооблагаемый лимит по вкладам — 60 000 рублей. То есть с 40 000 рублей придется заплатить 13% налога. По итогам года вы можете перевести 40 000 рублей на ИИС типа А, а государство вернет вам 13% от этой суммы в виде налогового вычета. Таким образом вы вновь законно уйдете из-под налогообложения.
Главное в этом случае — помнить, что налоговым вычетом по ИИС можно пользоваться только при условии его существования от трех лет. Кроме того, вычет по ИИС типа А не может превышать 400 000 рублей в год. Поэтому если у вас какое-то большое количество денег на депозитах и процент по вкладам сильно выше этой суммы, то с помощью ИИС удастся «спасти» лишь часть вашего дохода, подпадающего под новый налог.
Наконец, можно инвестировать в облигации не напрямую, а через паевые инвестиционные фонды (ПИФ), освобожденные от налога на прибыль. Единственным налогооблагаемым видом дохода при этом будет разница между ценой входа и ценой выхода (в том случае, если она для вас положительна). Но даже эту разницу можно законно вывести из-под налогообложения. Главное условие здесь — инвестировать 3 года и более. В таком случае при выходе из ПИФа вы получите право на инвестиционный вычет.
Вывод напрашивается сам собой: даже тогда, когда государство вводит новые налоги, существуют законные способы уйти от них. Подробнее о новом налоге на доходы по вкладам и о том, как законно уйти от НДФЛ с депозитов, вы можете узнать благодаря программе Министерства финансов по финансовой грамотности населения. Онлайн-лекция доступна здесь.
Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области». Дополнительная информация — по телефону «горячей линии» по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) или на сайте fingram39.ru.
Мин фин предложил способ обойти налог на вклады.
1.Не будет иметь ограничений по сумме денежных средств.
2. Можно будет открыть до 3 ИИС лесенкой.
3. Срок увеличат до 5-10 лет.
Закон должны принять до 30 ноября 2023 года, иначе с 1 января 2024 года он не успеет вступить в работу.
Почитал проект закона.
Достаточно было убрать по действующим ИИС ограничения на пополнения,, увеличить кол — во ИИС до 3 и продлить срок до 5-10 лет.
Ясно и понятно.
Нагородили конечно хрень, но оно и понятно возраст, маразм в полный рост.
Но в целом инициатива хорошая, особенно в плане — убрать ограничение на пополнения.
Банки нервно курят в сторонке, предполагая проблемы с набором базы пассивов (вкладов).
Даже не верится, что в РФ будет такой вариант ухода от налога по вкладам, учитывая банковское лобби.
С другой стороны, если бы такой инициативы не было, деньги ушли в другие инструменты. Так что банкам в любом случае нервно сосать в сторонке.
Схема работы, если закон по ИИС 3 принимают.
1. Лесенка ИИС на всех членов семьи по 3 ИИС на физ лицо.
2. Пополнять ИИС с покупкой ОФЗ, при рублевой ставке выше 10%, ниже 10% — по традиции уходить в валюту.
3. Сроки ОФЗ, исходя от ставки, выше 10% до 2 лет, выше 20% до 4 лет, ниже 10% до 1 года.
4. На копилках храним необлагаемый налогом лимит — порядка 1 млн руб на физ лицо.
ЗЫ Передаю привет властям — «Известия» узнали о плане властей получить ₽312 млрд с налога на вклады
Я же говорил, что хрен вам, а не налог. ))
Да еще, схему с долей по 25% депозита
1. Валюта.
2. Вклады и ОФЗ.
3. Недвижимость и золото.
4. Акции.
ни кто не отменял. Просто теперь мне более комфортно будет выходить из валюты в рублевые инструменты. Рубить бабло при ставке выше 10% и в страхе убегать обратно в бакс.
с 11 октября 2023
+ Подписаться
72 Комментария
- Сначала новые
- Сначала старые
- Сначала популярные
20 октября 2023, 07:43
Ну они всегда могут условия скорректировать таким образом, что налог на купоны и дивы даже с ИИС будут забирать, перед зачислением.
20 октября 2023, 07:47
Антон Иванов, наоборот теперь налог на купоны платит брокер, т.е его забирают только при выводе ден средств.
20 октября 2023, 09:28
dekab1, Не подскажете, где в официальных источниках можно про этот момент почитать?
20 октября 2023, 09:45
21 октября 2023, 11:09
astray, спасибо. Но тогда давайте уже будем честны.
Во-первых: так делают далеко не все брокеры;
во-вторых: окончание фразы про удержание налога звучит так: «… а в момент вывода активов или в конце года.»
Так что по сути мало что изменилось. Налог с купона все равно придется заплатить, при любом раскладе.
21 октября 2023, 13:01
Prophetic, я уже честно говоря и нить разговора потерял и предмет спора… чтобы понять: будем ли мы честны или нет )
\\Но тогда давайте уже будем честны.\\
20 октября 2023, 10:01
dekab1, чё вы как маленький, эти новости про 312мрд налога тот же человек пупликует который принимает закон. С одной стороны пугает налогом, с другой пряник показывает, или вы думаете что в правительстве люди не знают о том что они делают?
20 октября 2023, 07:44
инициатива хорошая, особенно в плане — убрать ограничение на пополнения.
Что там с ограничением на вывод?
20 октября 2023, 07:47
Диванный аналитик-практик, 5 лет
20 октября 2023, 07:48
Диванный аналитик-практик, Так лесенка же — 9 ИИС, плевать на ограничения на вывод. у меня они каждый год будут закрываться.
20 октября 2023, 07:52
dekab1, плевать на ограничения на вывод.
У меня лежат облиги 1943 года, набирались лесенкой с каждой зарплаты, есть облиги 1982 года, тоже самое, ну и сберкнижки на 7000 руб. с 1990-х. лежат. За мной занимайте очередь и не переживайте, всё всем выплатят.
20 октября 2023, 08:00
Диванный аналитик-практик, Схему по 25% депозита
1. Валюта.
2. Вклады и ОФЗ.
3. Недвижимость и золото.
4. Акции.
ни кто не отменял. Просто теперь мне более комфортно будет выходить из валюты в рублевые инструменты. Рубить бабло при ставке выше 10% и в страхе убегать обратно в бакс.
20 октября 2023, 08:25
dekab1, Схему по 25%
Это для сбережения. Чтобы заработать, нужно класть все яйца в одну корзину, только так!
20 октября 2023, 08:27
Диванный аналитик-практик, Мне не нужно зарабатывать.
20 октября 2023, 10:04
dekab1, хорошо быть долларовым миллионером, да?
20 октября 2023, 14:43
dekab1, что под «бакс» подразумевается? Наличный, фьючерс, TOM? Вроде все бакс, но такой разный…
20 октября 2023, 10:03
dekab1, видите как вас уже заманили 🙂
20 октября 2023, 07:46
Со временем клады останутся у пожилых людей и тех кто размещает вклады на 2-6 месяцев с перекладкой.
Ну и накопительные счета останутся.
20 октября 2023, 07:49
Ну и накопительные счета останутся.
Кому они нужны то. Ща 30 млн по СБП сделают в мае, люди по кругу банки оббегут срывая приветственные надбавки и всё, фенита ля накопительная комедия. Стандартные проценты по ним смешные, ниже инфляции (даже официальной?)
20 октября 2023, 07:59
Жёсткий Ястреб, Я лесенку из 3 физиков построил в ПСБ, Альфе, Газпромбанке и Открытии.
+ в РСХБ с сентября новый клиент через 30 дней.
Деньги даже из банка не выходят, переходя от одного нового клиента к другому. Главное через кассу это делать — налом, иначе большой риск попасть по 115 ФЗ.
20 октября 2023, 08:08
20 октября 2023, 08:00
Жёсткий Ястреб, в случае смерти человека ни с вклада, ни с ИИС быстро снять деньги не получится, а с накопительного счета легко хоть 5 млн.
20 октября 2023, 08:23
Диктатор, При условии наличия других наследников, такая расходная операции — 100% уголовка.
20 октября 2023, 08:38
dekab1, Я понимаю о чём говорю.
20 октября 2023, 11:30
Диктатор, пожилых людей которые умеют только во вклады сбербанка становится все меньше по естественным причинам.
5-10 лет и пенсионеры освоят облигации и фонды ликивидности.
20 октября 2023, 16:46
hhayek, через 5-10 лет, число пенсионеров значительно сократится
20 октября 2023, 08:38
Ерунда не стоящая заморочки, процент % по вкладам будет расти быстрее, и за 3 года (и больше) многое может измениться, где будет курс USD, ни кто не знает.
20 октября 2023, 08:43
Alexander, Курс бакса в период с 2009 года по 2019 год значительно проиграл доходности серийных вкладчиков.
О спекулянтах, которые играли на керри трейде, вообще лучше не говорит.
Пока Набиулина у руля, думаю так оно и будет продолжаться.
Ерунда, не стоящая заморочки, это порядка суммы от 400 тыс руб в год в зависимости от ставки.
20 октября 2023, 08:50
Ещё закидывали идею с безотзывных вкладов 3+ лет не облагать. Так что банки, если сильно пострадают от перетока, продавят эту идею
20 октября 2023, 08:53
phan, вклады на 3 года я готов открыть
1. Либо расходные с досрочкой без потерь.
2. Либо при ставке от 20% годовых.
У банков есть только вариант значительно повысить доходность годовых вкладов, с учетом налога.
20 октября 2023, 09:08
dekab1, Для вас/меня да, но большинству должно зайти, ИИСу уже больше 10 лет, а массового исхода в трёх летние ОФЗ так и не случилось.
P.S. Переток скорее всего продолжится, но по естественным причинам: молодежь не боится, у кого получается обогнать вклад со временем подтягивают старшее поколение.
20 октября 2023, 09:08
phan, 1. Средний размер вклада даже до 1 млн руб не дотягивает. В основе рынок вкладов формируют крупняк и серийные вкладчики.
2. 3 летние ОФЗ я тоже готов брать, при ставке выше 20%.
При текущих ставках, я набирал годовые ОФЗ.
20 октября 2023, 09:17
dekab1, «серийные вкладчики» это плач ярославны банкиров, исходя из того что досрочка почти везде по ставке до востребования это естественное поведение вкладчиков, т.е. просто вкладчики.
Трехлетки на ИИС в целом пофиг по какой цене брать 🙂
20 октября 2023, 12:18
phan, Есть для вас разницы нет, получить доход в 5% или в 25%, то согласен — разницы нет.
Я лично на ИИС набирал годовые ОФЗ (ставка 7%), после погашения наберу 2 летки (12%).
20 октября 2023, 10:14
dekab1, у банков есть гораздо больше возможностей, потому как если прибыль Сбера будет падать то правительство очень быстро придумает Налог на Доходы По Иис. Сначала заморозят, потом снимут сколько посчитают нужным :))
20 октября 2023, 12:06
Bablos, Придумать легко, заставить платить гораздо сложнее.
20 октября 2023, 09:09
да проще налог на вклады убрать и не нужно городить эти проекты. опять деньги заморозят, а потом кинут
20 октября 2023, 10:17
Главком Главком, хоть кто то понимает что это и для чего делается.dekab1 то походу засланный казачок, вон как заманивает, ажно песни поёт.
20 октября 2023, 12:34
Bablos, вы я так понимаю представитель, тех самых банков?))
20 октября 2023, 12:34
Главком Главком, так убирайте налог, я разве против.
20 октября 2023, 23:30
dekab1, Не я вводил, не мне и убирать. Я про другое написал собсна, о том что не надо городить огород и все
20 октября 2023, 09:32
20 октября 2023, 09:47
Вчера обсуждалось на склянках.
Лесенки не прокатят.
При закрытии одного ИИС, вычеты по остальным двум так же прекращаются.
2) начиная с налогового периода, в котором в установленном порядке
назначены выплаты по договору долгосрочных сбережений или прекращается договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (за исключением случаев прекращения договора на ведение
индивидуального инвестиционного счета с переводом всех активов,
учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой
индивидуальный инвестиционный счет, вновь открытый тому же физическому лицу в целях такого перевода активов), предоставление налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи,
прекращается соответственно по этим договорам и соответственно по иным договорам на долгосрочные сбережения граждан или договорам на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенным соответственно до момента назначения выплаты по договору долгосрочных сбережений или прекращения договора
на ведение индивидуального инвестиционного счета;
20 октября 2023, 12:12
Supric,
1. Разные физ лица.
2. прекращаются по всем, кроме типа вычета на доход. Иначе какой смысл разрешать открывать 3 ИИС на физ лицо.
20 октября 2023, 12:26
dekab1, с разными физлицами понятно. Но одному физлицу лесенку строить не получится, закрывая иисы.
Тебе же на взносы вычеты нужны, а на взносы как раз прекратится выплата при закрытии любого из иис.
20 октября 2023, 12:30
Supric, Если пополнить возможно будет на любую сумму, то мне нужен вычет на доход с купонов.
На взносы делаю вычеты, т.к сумма пополнения ИИС всего 1 млн в год.
400 тыс дохода дает сумма на вкладах в 4 млн руб.
Как спасти деньги от «путинского» налога на проценты по вкладам
1 января 2021 года вступает в силу закон о взимании НДФЛ с процентов по крупным депозитам. Frank Media нашел несколько альтернатив вкладам и схем, которые помогут избежать уплаты нового налога.
Вклады с авансовой выплатой процентов. Банки предлагают вклады с выплатой процентов вперед: они позволяют получить доход в этом году, а вклад будет действовать в 2021 году, поясняет начальник управления сберегательного и инвестиционного бизнеса банка Открытие Александра Бородкин. Он отмечает, что среди клиентов банка доля таких вкладчиков растет.
Вклад популярен и банки активно продвигают его, добавляет начальник управления по развитию депозитных и комиссионных продуктов Ренессанс Кредита Яна Безруких. «Действие закона начинается 1 января 2021 года и на процентный доход, полученный в 2020 году, не распространяется. Вклады с выплатой процентов в начале срока должны быть открыты строго до конца 2020 года, в этот же период должны быть выплачены и проценты по ним», — поясняет она.
Партнер FTL Advisers Дарья Невская обращает внимание, что депозиты с выплатой процентов в начале срока в основном рублевые — редкие банки предлагают их в долларах. «Подобные депозиты — это решение лишь на период действия данного вклада, который у большинства банков ограничен одним годом, в единичных случаях срок такого депозита составляет 2 или 3 года», — добавляет юрист.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это обычные брокерские (или доверительные) счета для учета денег и ценных бумаг. Но у них специальный статус, который позволяет держателям пользоваться значительными налоговыми льготами.
«Помимо известного и раскрученного преимущества ИИС по возмещению налога на доходы, у ИИС есть альтернативная возможность — полученный инвестиционный доход в рамках ИИС не подлежит налогообложению», — поясняет Бородкин. Держатель ИИС может выбрать один из двух вычетов.
- налоговый вычет по ИИС. Можно получить вычет на взносы, то есть вернуть 13% от вложенных на ИИС денег, но не больше 52 тысячи рублей в год и не больше суммы уплаченного держателем счета НДФЛ
- освобождение от уплаты НДФЛ. Доход, полученный от размещения средств через ИИС, не подлежит налогообложению
По мнению Бородкина, если есть потребность в размещении менее 1 млн рублей на срок более 3 лет, покупка низкорисковых активов на ИИС может стать интересной альтернативой вкладам, поскольку на ИИС можно размещать не более 1 млн рублей в год. Партнер TA Legal Consulting Иван Тертычный называет следующую альтернативу вкладам — ИИС с вычетом второго типа — на доход, плюс портфель, состоящий из ОФЗ и надежных корпоративных облигаций.
Полис ИСЖ или НСЖ. Еще одна альтернатива вкладам — инвестиционное страхование жизни и накопительное страхование жизни. Это инвестиционные инструменты, по которым также действуют налоговые льготы. Полученный доход в размере менее ключевой ставки ЦБ налогом не облагается. «В случае с ИСЖ/НСЖ нет ограничения по сумме размещения средств, но есть ограничения на период по возврату НДФЛ — льготы предоставляются при сроке продукта не менее 5 лет», — отмечает Бородкин.
В случае с ИСЖ клиент оформляет полис страхования жизни на срок в среднем до 8 лет и одновременно вносит накопленную сумму на свой инвестиционный счет. Большую часть этих денег управляющая компания инвестируют в консервативные инструменты, а меньшую – в рисковые и высокодоходные. Клиент гарантированно получает вложенную сумму. Инвестиционный доход может быть высоким, но его может и не быть. Получение дохода по ИСЖ ниже, чем по вкладам, было причиной жалоб на этот продукт в ЦБ.
НСЖ похоже на ИСЖ, но есть отличия. Например, договор страхования жизни заключается на более длительный срок – от 20 лет. Если в ИСЖ клиент сразу вносит на свой счет крупную сумму, то в НСЖ копит определенную сумму к обозначенному сроку, делая на счет регулярные взносы.
Надо понимать, что лимит вычета в ИСЖ и НСЖ ограничен суммой 120 тысяч рублей, то есть получить на руки можно 15,6 тысяч при любой сумме вклада. Это означает, что при отсутствии инвестиционного дохода вычет будет единственным заработком. Например, при сумме 1,5 млн рублей доход в ИСЖ составит чуть более 1%. Если такую же сумму положить на классический депозит под 4%, то после уплаты налога при текущей ставке ЦБ вкладчик получит 57,7 тысяч рублей (3,8% дохода). Нужно учитывать, правда, что в ИСЖ у вас на руках страховой полис, который необходим, например, при ипотечном кредите.
Вклад от лица компании. Вариант скорее только для private-клиентов — размещение депозитов от имени контролируемой иностранной компании (КИК), а не от имени физического лица. «Если прибыль КИК меньше 10 млн рублей за год, то она не подпадает в налоговую базу по НДФЛ (либо если налогоплательщик выбрал «фиксированный налог» на КИК), но нужно учитывать, что НДФЛ придется заплатить при выплате дивидендов от КИК», — поясняет Невская из FTL Advisers.
Необходимо учитывать и расходы на содержание такой компании, а также разницу в ставках по депозитам, которые банки предлагают физическим и юридическим лицам, добавляет юрист. «Поэтому КИК — это скорее инструмент для инвестирования в ценные бумаги, нежели для хранения денег на депозитах, тем более, в российских банках», — отмечает Невская.
Мнение эксперта. Вице-президент АБР Алексей Войлуков не ожидает резкого перетока средств со вкладов в другие инструменты из-за вступления закона в силу. Сейчас в принципе тренд на отток вкладов, но люди забирают деньги, скорее всего, не для того, чтобы куда-то вложить, а чтобы использовать на текущие расходы, то есть «проесть». «Те, кто хотели перевести деньги в другие инструменты, уже это сделали: и чтобы избежать налога, когда о нем было объявлено, и в поисках альтернативы подешевевшим вкладам», — объясняет он. Пока гарантия сохранности денег — гораздо важнее для вкладчиков, чем новый налог, уверен эксперт.
«Если налог вдруг вырастет и станет значительным, то люди, скорее, просто заберут деньги из банков: вложат в валюту, в недвижимость или будут просто хранить их дома «под подушкой», — считает Войлуков.
Важно. Безруких из Ренессанс Кредита говорит, что накопительные и текущие счета альтернативой вкладам стать не смогут, поскольку также подпадают под действие закона, в случае если доход по ним превышает 1% годовых. Новый налог будет рассчитываться исходя из общей суммы дохода по всем вкладам и счетам, открытым у клиента в любых российских банках.
Контекст. О взимании подоходного налога с процентов по крупным депозитам как антикризисной мере для бюджета объявил президент Владимир Путин в обращении к россиянам в разгар пандемии. Согласно принятым поправкам в Налоговый кодекс, вкладчик будет обязан заплатить налог 13% с процентов по депозиту, если его доход превысил величину в виде произведения ключевой ставки ЦБ и 1 млн рублей. С учетом текущего значения ставки в 4,25% под налогообложение попадут доходы вкладчика на сумму свыше 42,5 тысяч рублей.
Налоговая база будет рассчитываться как разница между суммой процентов вкладчика по всем вкладам и остаткам на счетах в российских банках и суммой, полученной путем умножения ключевой ставки ЦБ, действующей на первое число налогового периода, на 1 млн рублей, уточняла Федеральная налоговая служба. Банки будут сами передавать в налоговые органы данные о выплаченных вкладчикам процентах до 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Вкладчики должны будут оплатить налог до 1 декабря.
Как работает новый налог: пример.
- Вы положили на депозит 1,4 млн рублей под 4% годовых. Ваш доход со вклада до уплаты налога составит 56 тысяч рублей за год.
- Если ЦБ не станет менять ключевую ставку и на 1 января 2021 года она сохранится на уровне 4,25%, то необлагаемый процентный доход будет равен 42,5 тысячам рублей: получается путем умножения 1 млн рублей на 4,25%.
- Новый налог вам нужно заплатить с разницы процентов и необлагаемой суммы, то есть с 13,5 тысяч рублей. Налог составит 1755 рублей, а ваш финальный доход по депозиту — 54 245 рублей.
Ассоциация российских банков (АРБ) в сентябре просила Минфин разъяснить порядок налогообложения доходов по вкладам, открытым в 2020 году, но проценты по которым будут выплачены по завершении вклада, то есть уже после вступления закона в силу. Минфин уточнил, что доходы по вкладам учитываются при определении налоговой базы за тот период, в котором они были фактически получены. Если же проценты не выплачиваются вкладчику, а зачисляются в счет пополнения того же вклада, такой доход учитывается в целях налогообложения в том налоговом периоде, в котором это произошло.
Зачем вам об этом знать. В декабре у многих вкладчиков заканчивается срок депозитов — они будут решать, продлять их или вложить в другой инструмент. Из-за нового налога клиенты банков могут рассмотреть альтернативные варианты сбережений.