Как печатать чеки без кассового аппарата

Когда нужно выдавать товарный чек

Кассовые чеки обязаны выдавать все продавцы, которые используют онлайн-кассы. Но есть случаи, когда кассовые чеки можно заменить на товарные.

Рассказываем, когда нужно выдать только товарный чек, а когда придется распечатать оба: товарный и кассовый.

Что такое кассовый и товарный чеки

Кассовый и товарный чеки подтверждают покупку товара. Кассовый продавец должен напечатать обязательно, а товарный — по запросу.

Кассовый чек. Продавец обязан при расчете сформировать на онлайн-кассе чек и передать его покупателю-физлицу без статуса ИП. Не важно, как он покупает товар: оптом или в розницу. Если покупатель ИП или компания, чек выдают только при очных расчетах: наличными, картой или смартфоном.

У кассового чека есть обязательные реквизиты, например дата и время расчета, название товара, работы или услуги, QR-код.

Кассовый чек можно выдать на руки, отправить на почту или по номеру телефона. Электронный чек приравнивается к бумажному и служит подтверждением расчета.

Товарный чек. Товарный чек нужен для подтверждения розничной покупки товара. Кассовый чек он не заменяет — его выдают дополнительно, если об этом просит покупатель и продавец согласен оформить документ.

Сейчас для подтверждения расчетов в большинстве случаев нужен только кассовый. Но есть ситуации, когда можно представить один товарный чек.

Когда можно использовать товарный чек вместо кассового

Выдать товарный чек без кассового можно и нужно в двух случаях:

• продавец ведет расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях;
• продавец — ИП на патенте и ведет определенную деятельность.

Продавец работает в отдаленных или труднодоступных районах. Список таких территорий устанавливают региональные нормативные акты. Если место, где ведут расчеты, есть в списке труднодоступных, продавец может не выдавать покупателю кассовый чек, но все равно обязан представить документ с обязательными реквизитами, который подтвердит расчет. Это может быть товарный чек, в том числе заполненный от руки.

Продавец — ИП на патенте и ведет определенную деятельность. В законе есть перечень видов деятельности, при которых ИП на патенте может выдавать товарный чек вместо кассового. Например, если он стирает текстильные и меховые изделия либо ремонтирует, чистит, окрашивает или шьет обувь.

В других случаях выдать только товарный чек нельзя — за это можно получить штраф. Его размер будет отличаться: для руководителя ООО или ИП — от 25 до 50% суммы расчета без применения кассовой техники, но не менее 10 000 ₽. Для малого предприятия — от 32,5 до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 15 000 ₽, для средней и крупной компании — от 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽.

Компания выдавала только товарный чек об оплате и получила штраф 30 000 ₽

Ситуация. Компания занималась оценкой технического состояния, продажей и заменой бытовых электросчетчиков на дому у клиента за наличные. При получении оплаты выдавала товарный чек, купон-заказ, акт-наряд и гарантийный талон. Онлайн-кассу компания не применяла.

Аргументы. Налоговая инспекция по жалобе клиента обнаружила, что ему не выдали кассовый чек за проданный электросчетчик и его установку, и пришла с проверкой. Она оштрафовала компанию на 30 000 ₽.

Решение. Компания обратилась в суд, но он встал на сторону инспекции. Суд постановил, что установка и продажа электросчетчиков не подпадает под льготу и не освобождает компанию от применения ККТ и выдачи кассовых чеков. Компания выдавала товарные чеки, но они не могут служить заменой кассовым.

Телеграм-канал: 60 330 читателей

Бизнес-секреты: новости, анонсы событий, советы предпринимателей

Подписаться

Как оформлять товарный чек

У товарного чека, который заменяет кассовый, есть обязательные реквизиты. Они перечислены в законе № 54-ФЗ. В товарном чеке должны быть указаны:

• наименование «Товарный чек»;
• порядковый номер товарного чека;
• дата, время и место продажи товара;
• наименование организации или ФИО ИП-продавца;
• ИНН организации или ИП;
• наименование проданного товара, работы или услуги;
• система налогообложения продавца;
• признак расчета;
• количество, цена и стоимость проданного товара с указанием скидок и наценок, ставки НДС — если продавец на ОСН, единицы измерения;
• сумма расчета с отдельным указанием ставок НДС и сумм налога по этим ставкам, если бизнес на ОСН;
• форма расчета;
• должность, имя и подпись лица, продавшего товар;
• личная подпись лица, выдавшего товарный чек, — для расчетов в отдаленных и труднодоступных местностях.

Если товарный чек выдают в дополнение к кассовому, состав реквизитов можно определить самостоятельно.

В товарном чеке могут быть и другие реквизиты, например артикул, модель, сорт и вид обивочного материала. Их указывают, если их нет в кассовом чеке.

На товарный чек можно не ставить печать: она не входит в список обязательных реквизитов. Но чек без реквизитов продавца не может быть доказательством покупки: по нему невозможно понять, кто на самом деле принял деньги.

Главное

1. Продавец обязан при расчетах с физлицом без статуса ИП сформировать на онлайн-кассе кассовый чек. Если покупатель ИП или компания, чек выдают только при очных расчетах: наличными, картой или смартфоном.
2. Обычно товарный чек продавец выдает по запросу покупателя в дополнение к кассовому.
3. Товарный чек продавец может выдавать без кассового в двух случаях: если он ведет расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях либо если продавец — ИП на патенте и ведет определенную деятельность. В других случаях выдавать только товарный чек нельзя, за это будет штраф.

Онлайн-банк для розничного бизнеса

• Аренда онлайн-кассы с эквайрингом и QR-кодом за 0 ₽
• Поможем зарегистрировать кассу в налоговой
• Прием платежей по QR-коду от 0,4%

Как работать легально без онлайн-касс

Онлайн-касса формирует фискальные чеки, а затем отправляет их в налоговую и покупателю. По сути это кассовый аппарат нового образца, подключенный к интернету. 54-ФЗ обязал большинство бизнесов применять онлайн-кассы. Переход осуществляется поэтапно. Последними новые кассы подключат ИП без сотрудников — до 1 июля 2021 года.

Кто может работать без онлайн-кассы?

Онлайн-касса не используется при безналичных расчётах между юридическими лицами или ИП, если они не предъявляют банковскую карту. Это касается, например, банковских переводов или оплат через интернет.

Есть типы бизнесов, которым онлайн-касса не нужна и при расчётах с физлицами.

1 — Самозанятые — они сами формируют чеки для покупателей в приложении «Мой налог»;

2 — ТСЖ, кооперативы и товарищества при приёме коммунальных платежей в соответствии с уставом;

3 — Дома культуры, спортивные и образовательные организации ;

4 — ИП, которые продают билеты и абонементы в государственные театры с лотка (при продаже через интернет онлайн-касса потребуется);

5 — ИП и юрлица, осуществляющие виды деятельности из списка :

• продажа ценных бумаг,
• продажа бумажных журналов и газет,
• общепит в образовательных организациях во время занятий,
• торговля на розничных ярмарках, рынках и выставках * кроме продажи непродовольственных товаров из списка,
• разносная торговля с рук в пассажирских поездах и на борту самолётов,
• торговля мороженым в киосках,
• продажа безалкогольных напитков, воды и молока в разлив,
• розничная продажа бахил,
• продажа молока, кваса, масла, рыбы и керосина из автоцистерн,
• сезонная продажа овощей и фруктов вразвал,
• приём стеклотары и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
• ремонт и окраска обуви,
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей,
• уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
• продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителем,
• спашка огородов и распиловка дров,
• услуги носильщиков на вокзалах, в портах и аэропортах,
• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений и машиномест в многоквартирных домах.

Чем грозит работа без онлайн-кассы?

Если по закону онлайн-касса нужна, но вы работаете без неё, готовьтесь к штрафам. Юрлица-нарушители обязаны уплатить ¾ от суммы расчёта, но не меньше 30 000 рублей. При повторном нарушении деятельность предприятия приостановят на 90 дней.

Это ещё не всё. За неотправленный чек юрлицу грозит штраф в 10 000 рублей. Если информация о расчёте не уйдёт в налоговую — ещё 10 000. Можно самостоятельно сообщить в налоговую о нарушениях и исправить их до наложения штрафа — тогда санкций можно избежать.

Несмотря на такие суровые меры, не все готовы обзаводиться онлайн-кассами. Почему?

Во-первых, это расходы:

• сама касса или фискальный регистратор — от 4 000 рублей,
• фискальный накопитель (обязательный элемент онлайн-кассы) — от 7 000 рублей,
• договор с оператором фискальных данных (ОФД) — от 2 500 рублей,
• дополнительные траты на компьютер, кассовое ПО и интернет.

Во-вторых, процедура подключения не самая быстрая. Пошаговая инструкция есть в отдельной статье. Если коротко, для этого нужно:

• купить ККТ,
• заключить договор с ОФД,
• подать в налоговую заявление на регистрацию,
• получить в ФНС регистрационный номер и настроить онлайн-кассу,
• отправить в налоговую отчёт о регистрации и получить карточку регистрации.

Как работать без онлайн-кассы, не нарушая закон?

Есть несколько способов легально работать без онлайн-кассы. Нам известно по крайней мере три: сотрудничество с курьерской службой, торговля через маркетплейс и аренда онлайн-кассы. Расскажем о них по порядку.

Договоритесь с курьерской службой

Заботу о соблюдении 54-ФЗ можно переложить на плечи курьерской службы. Обычно эта функция называется «Наложенный платёж» или «Расчётно-кассовое обслуживание». Её стоимость в разных курьерских и транспортных компаниях варьируется от 1% до 5% от суммы платежа.

При заключении договора учтите несколько нюансов.

Выберите правильный формат договора

Для соблюдения 54-ФЗ недостаточно договора оказания услуг по доставке товара. Нужен агентский договор. Пропишите в нём обязательство агента (курьерской службы) принимать от вашего лица оплату и пробивать кассовый чек.

Ещё один вариант — договор комиссии. С таким договором курьерская служба заключает сделки от своего лица, но за ваш счёт. Она же обязуется доставлять товары, принимать оплату и выдавать чек. В таком договоре нужно указать размер комиссии, а также условия работы с возвратами.

Проверьте, есть ли у курьеров онлайн-кассы

Правильный договор не гарантирует соблюдения закона. Убедитесь, что у курьеров есть при себе онлайн-кассы и они действительно пробивают фискальные чеки. Для этого можно, например, заказать «тестовую» доставку самостоятельно.

Недобросовестные курьерские службы экономят на кассовых аппаратах, покупая вместо них принтеры для печати чеков или отправляя клиентам чеки онлайн. Если чек, выданный клиенту, не соответствует требованиям статьи 4.7 54-ФЗ или вы выдали его не сразу после продажи, это тоже нарушение. Виновата курьерская служба, но ответственность лежит на продавце.

Так выглядит мобильная онлайн-касса, которую можно использовать при курьерской доставке

Продавайте через маркетплейс

Вашим агентом может быть не только курьерская служба, но и маркетплейс. Так называют электронные торговые площадки, на которых представлена продукция разных компаний. Маркетплейсы привлекают покупателей на свой сайт за счёт большого ассортимента и активной рекламы. Примеры таких сайтов в рунете: Wildberries, Беру, Ozon, Goods.

На маркетплейсе Wildberries представлено более 60 тысяч брендов

Схема работы с маркетплейсом такая:

1. Вы заключаете агентский договор, по которому маркетплейс принимает оплату за ваши товары и выбивает фискальные чеки.
2. Маркетплейс размещает на своём сайте ваши товары.
3. Клиент заказывает товар через маркетплейс. Площадка организует доставку, принимает оплату и выдаёт чек с помощью своей онлайн-кассы.
4. Вы получаете деньги не от покупателей, а от маркетплейса за вычетом его комиссии.

Комиссии у маркетплейсов разные, обычно это от 5% до 25% от суммы операции. Это ваша плата за возможность легально работать без онлайн-кассы, а также не заботиться о рекламе своего товара. Недостаток работы через маркетплейс: вам сложно будет развивать свой бренд. Клиент может не запомнить, чью именно продукцию он там купил.

Арендуйте онлайн-кассу

Если вам важно вести продажи под своим именем, принимайте оплату самостоятельно. Для этого можно подключить ЮKassa — с ней у ваших покупателей будет выбор из 20 популярных способов оплаты.

Если вы сами принимаете оплату, то и чек выдаёте сами. Значит, нужна онлайн-касса. Но её можно не купить, а арендовать. Для онлайн-оплат подойдёт облачная онлайн-касса. Такая касса хранится в дата-центре, то есть вам не нужно заниматься её ремонтом и обслуживанием.

У ЮKassa есть решение «Облачная онлайн-касса под ключ». В него входит аренда самой кассы, фискальный накопитель, договор с ОФД и круглосуточное обслуживание. Такая онлайн-касса синхронизируется с ЮKassa на вашем сайте. После каждой оплаты она автоматически отправляет чек в налоговую и покупателю.

Подведём итоги

1. Большинство юридических лиц и ИП обязаны применять онлайн-кассу. К тем, кто может работать без онлайн-кассы, относятся самозанятые, а также типы бизнеса, перечисленные в статье 2 54-ФЗ (торговцы на ярмарках, продавцы газет, киоски с мороженым и другие).
2. Если ваш бизнес не входит в перечень исключений, нужно выдавать клиентам фискальные чеки. В противном случае вам грозит штраф, а при повторном нарушении — приостановление деятельности.
3. Вы можете легально работать без онлайн-кассы одним из следующих способов: заключить договор с курьерской службой, чтобы она принимала от вашего лица оплату и пробивала кассовый чек, разместить свои товары на маркетплейсе и арендовать облачную онлайн-кассу.

Как напечатать чек в ККМ без передачи данных в ОФД

Если на вашем кассовом аппарате не установлен фискальный накопитель, то вы можете печатать чек без передачи данных в ОФД. Для этого надо поменять настройки печати чека в расширении ККМ-сервер. Чтобы пройти в настройки расширение, кликните на соответствующий значок в браузере. Нажмите «Настроить». В интерфейсе расширения пройдите в раздел «Настройка оборудования». Перейдите к настройкам вашего устройства, кликнув по его названию. На странице настроек найдите блок «Прочие настройки». В поле «Фискальный/Не-фискальный чек» выберите «Печать НЕ-фискального чека (Эмуляция)». Ниже появится поле для шаблона чека. Вставьте в это поле шаблон, представленный ниже. Сохраните изменения.

#Header< 1|>#2##2##2#'DateCheck' 0|ЗН ККТ:'KktNumber'СМЕНА:'SessionNumber' ЧЕК:'CheckNum' 0|КАССОВЫЙ ЧЕК:'TypeCheck' 0|ИНН:'InnOrganization'ФН:'FnNumber' 4|КАССИР:'CashierName'ИНН кассира:'CashierVATIN' 4|Сайт ФНС:www.nalog.ru 0|> #Header> #Register< 0|'Name' 0| ‗'Quantity' X 'Price' 0| ‗='Ammount' 4|'NameSkidka'='Skidka' 4|НДС 'NameTax'='NDS' #Register> #Footer< 0| > 1|ИТОГ='AllSum' 0|‗НАЛИЧНЫМИ='Cash-Sdacha' 0|‗ЭЛЕКТРОННЫМИ='ElectronicPayment' 0|‗ЗАЧЕТ АВАНСА='AdvancePayment' 0|‗КРЕДИТ='Credit' 0|‗ВСТРЕЧНОЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ='CashProvision' 0|ПОЛУЧЕНО: 0|‗ЭЛЕКТРОННЫМИ='ElectronicPayment' 0|‗НАЛИЧНЫМИ='Cash' 0|Сдача:='Sdacha' 0|СУММА НДС 20%:='Sum20' 0|СУММА НДС 18%:='Sum18' 0|СУММА НДС 10%:='Sum10' 0|СУММА БЕЗ НДС:='SumNo' 0|СНО:'OSN'ФД:'FD' #Footer>

Вы отдыхаете — менеджер каналов продает

Упростите работу со 100+ каналами продаж: выберите самые эффективные и управляйте ими в одном личном кабинете. Это сэкономит время и увеличит доход от онлайн-продаж.

Торгуете без онлайн-кассы? Как об этом узнает налоговая

С 1 января 2021 года ФНС возобновила проверки, направленные на выявление нарушений в порядке применения ККТ. Ранее из-за пандемии на них действовал мораторий. Налоговая предупредила сразу: информация о нарушениях, полученная в период приостановки контроля за соблюдением «кассового» законодательства, проигнорирована не будет.

В марте стало известно о том, что Минфин совместно с ФНС готовят поправки, чтобы усилить контроль за продавцами на розничных рынках и тем самым пресечь практику уклонения от применения касс.

Каким рискам подвергают себя предприниматели, которые до сих пор торгуют без кассы, и можно ли избежать санкций за неприменение ККТ?

Покупатели на стороне налоговой

Одна из целей Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ прописана прямо в его тексте — это защита интересов граждан, организаций, прав потребителей. У покупателей есть инструмент для охраны своих прав — это бесплатное мобильное приложение «Проверка кассового чека в ФНС России» для iOS и Android.

С помощью приложения потребитель может проверить, отправлен ли чек в ФНС, и сообщить в госорганы о нарушении. Проверить чек можно двумя способами:

• вручную ввести дату и время покупки, тип операции, номер и сумму чека, номер ФН, фискальный признак документа;
• отсканировать QR-код на чеке, и проверка произойдет автоматически.

Эксперт сервиса Контур.ОФД Олеся Москалева подтверждает, что часть проверок налоговая проводит именно с подачи самих покупателей:

Со стороны налоговой стало больше проверок исполнения 54-ФЗ. К нам как оператору фискальных данных приходят запросы такого типа: в связи с камеральной проверкой деклараций или контрольными мероприятиями в отношении налогоплательщика, в связи с административным расследованием, в связи с проведением контроля и надзора по сигналу о некорректности данных чека, поступившему через мобильное приложение ФНС. Можно сделать вывод, что потребители тоже активно защищают свои интересы, и гражданский контроль действительно работает.

В феврале 2021 года ФНС анонсировала специальный сервис для хранения электронных чеков.

ФНС ищет нарушителей

Помимо гражданского контроля у налоговой есть другие способы следить за соблюдением 54-ФЗ:

• мониторинг и анализ расчетов и полноты учета выручки;
• наблюдение за использованием ККТ, в том числе удаленно;
• контрольные закупки;
• проверка правильности учета денег при расчетах через ККТ.

На своем сайте ФНС регулярно публикует итоги кассовых проверок. Например, в семи из десяти рязанских кафе и ресторанов посетителям выдавали пречеки, а не кассовые чеки. Пречеки с суммой заказа печатает чековый принтер, который не является онлайн-кассой, таким образом, налоговая не получила достоверные сведения о расчетах и имеет право наказать нарушителей.

Подключите онлайн-кассу в комплекте с сервисом Контур.ОФД, кассовой программой и сервисом для учета товаров Контур.Маркет! Для продуктовой и непродуктовой розницы, ресторанов, кофеен, салонов, мастерских и т.д .

Также известны итоги проверок в Башкортостане, когда в 100 % случаев выявилось, что компании-продавцы либо не выбивали кассовый чек, либо торговали без онлайн-кассы. ФНС подчеркнула, что большинство нарушений было обнаружено благодаря потребителям, которые проявили «сознательную гражданскую позицию» и сообщили о правонарушениях продавцов в налоговые органы..

Как ФНС наказывает за отсутствие кассы и чека

За неприменение кассы минимальный размер штрафа для ИП составляет 10 000 руб., а для юрлица — 30 000 руб. Размер штрафа зависит от количества денег, которые нарушитель получил от клиента «мимо кассы». ИП придется выплатить от ¼ этой суммы, юрлицу — от ¾. При неоднократных нарушениях торговлю могут приостановить на срок до 90 суток (п. 2 и п. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

За невыдачу кассового чека налоговая вынесет предупреждение или выпишет штраф: для ИП — 2 000 руб., для юрлица — 10 000 руб. (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Всего в упомянутой статье административного кодекса перечислены санкции за 15 типов нарушений торговыми организациями, операторами фискальных данных, производителями ККТ.

Можно ли избежать штрафа за неприменение ККТ

Если добровольно сообщить в ФНС, что не применили кассу, санкций можно избежать (примечание к ч. 15 ст. 14.5 КоАП РФ), но последнее слово всегда за налоговой.

Условия «амнистии» следующие:

1. Вы устранили нарушение самостоятельно до того, как налоговая его обнаружила.

2. Эпизод относится к пунктам 2, 4 или 6 ст. 14.5 КоАП РФ:

• пункт 2 – о неприменении ККТ;
• пункт 4 – об ошибках при использовании либо регистрации кассы;
• пункт 6 – о ненаправлении покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности.

3. Нарушение нельзя назвать многократным.

4. Представленной в налоговую информации достаточно для фиксации факта нарушения.

Чтобы устранить нарушение, приобретите и подключите кассу. Далее сформируйте на кассе чек коррекции, в котором будут отражены все проведенные без кассы расчеты. Затем сообщите в налоговую о том, что создали такой чек.

Если продолжать работать без кассы, за руку может поймать не только ФНС, но и любой покупатель. Чем дольше предприниматель работает без кассы, тем выше становится сумма возможного штрафа, ведь он рассчитывается исходя из неучтенной в кассе выручки.