Какие документы нужны для валютного контроля

Документы для валютного контроля: виды справок, сроки предоставления и порядок оформления

В статье мы рассмотрим, как проходит оформление документов для валютного контроля в банке. Узнаем, какие справки и в каких случаях требуется предоставить. Рассмотрим, как правильно заполнять документы.

Главный редактор
Обновлено: 17 августа 2023

Какие документы нужно подготовить

Банковское учреждение выступает в качестве контролирующего агента, оно осуществляет наблюдение за всеми валютными операциями, к которым относятся:

• Сделки неторгового характера
• Внешнеторговые соглашения
• Кредитные договоры

Согласно действующему федеральному законодательству о валютном контроле и актуальной инструкции ЦБ РФ, специальные бумаги нужно предоставлять для сделок, сумма которых превышает 600 000 рублей. Валютная стоимость контракта пересчитывается по курсу на дату его заключения или внесения последних изменений.

В зависимости от типа и стоимости контракта нужно предоставить:

• Импортные контракты и кредитные договоры на сумму от 600 000 до 3 000 000 рублей и экспортные контракты на сумму до 10 000 000 рублей — сам контракт и сопутствующую документацию к нему (инвойсы, акты, счета-фактуры, накладные, декларации)
• Импортные контракты и кредитные договоры на сумму от 3 000 000 рублей и экспортные контракты на сумму от 10 000 000 рублей — обязательная постановка контракта на учет в банке, то есть присвоение уникального номера. После исполнения обязательств по договору нужны подтверждающие документы и справка о них

Паспорт сделки, подтверждение сделки, справку о валютных операциях больше предоставлять не нужно.

Если сумма сделки менее 600 000 рублей, достаточно передать в уполномоченный банк код вида операции.

При этом финансовое учреждение вправе потребовать дополнительные документы:

• Подтверждение регистрации ИП или юридического лица
• Свидетельство о постановке на учет в ФНС
• Подтверждение права собственности на недвижимость или другие активы
• Таможенные декларации
• Уведомление об открытии расчетного счета или вклада в зарубежном банке

Запрашиваются только те бумаги, которые непосредственно относятся к проводимой валютной сделке. Отметим, что вся документация должна быть непросроченной на дату передачи ее банковской организации.

Как поставить контракт на учет в банке

Сначала можно предоставить в банк проект договора или контракта, но после подписания документов в течение 15 дней нужно предъявить уже подписанные бумаги. Сроки постановки на учет зависят от вида операции:

• Исполняются денежные обязательства. Вместе со списанием средств со счета; до 15 рабочих дней при поступлении валюты или рублей на счет; до 30 рабочих дней после месяца, в котором проводились расчеты с резидентом со счета в банке-нерезиденте
• Ввозится или вывозится товар. Вместе с подачей таможенной декларации; для продукции, которая не требует декларирования, в течение 15 рабочих дней с месяца оформления товарно-транспортных и коммерческих документов
• Выполняются работы или услуги. Не позднее 15 рабочих дней с последнего дня месяца, в котором оформлены подтверждающие документы

На следующий день после получения полного комплекта документов банк присваивает контракту уникальный номер (УНК). Затем обязательно проинформировать банк о датах поступления или списания валюты. После того, как исполнены все обязательства по контракту, в банк направляется справка о подтверждающих документах.

В каких случаях требуется снятие контракта с учета:

• Перевод уже поставленного на учет контракта в другой банк, например, при закрытии расчетного счета
• Полное исполнение обязательств всеми сторонами
• Уступка прав требования или долга третьему лицу (между резидентом и резидентом)

Обычно банк снимает контракт с учета за 2–3 рабочих дня, если предоставлены все необходимые документы, подтверждающие основание операции.

Как правильно заполнить документы валютного контроля

Валютный контроль подразумевает заполнение клиентом следующих бланков в банке:

• Заявление о постановке контракта или кредитного договора на учет
• Заявление о внесении изменений в ведомость банковского контроля (ВБК)
• Заявление о снятии с учета контракта или кредитного договора
• Заявление о принятии на обслуживание контракта или кредитного договора из другого банка
• Информация о валютной операции
• Справка о подтверждающих документах (СПД)
• Заявление на предоставление ВБК или копий документов из досье

Разберем некоторые из них подробнее.

Справка о подтверждающих документах

СПД предоставляется вместе с документами после выполнения обязательств по контракту, а также если обязательства были прекращены или в документ внесены изменения. Если договор заключен на коммуникационные, страховые, лизинговые и другие услуги, по которым предусмотрены периодические платежи, справку предоставлять не нужно.

Подробный образец заполнения справки можно найти на сайте банка ПСБ

Уполномоченный банк имеет право по собственной инициативе требовать у клиента документы, подтверждающие проведение валютных операций. Передать бумаги по запросу необходимо в течение семи рабочих дней после его получения.

Документация должна быть составлена на русском языке либо требуется нотариально заверенный перевод. Предприниматели обязаны хранить бумаги по валютным расчетам в течение минимум трех лет с момента их проведения.

Информация о валютной операции

Компания или ИП должны сообщить в банк дату планируемых валютных операций:

• Импорт. Срок поставки или выполнения услуг, дату возврата аванса
• Экспорт. Срок зачисления выручки в банк
• Кредитный договор. Дата возврата долга и процентов

Для этого используется специальная форма, с которой можно ознакомиться по данной ссылке.

Внесение изменений в ВБК

Корректировка раздела I ведомости банковского контроля по контракту требуется в следующих ситуациях:

• Необходимо изменить или дополнить договор
• Нужно внести корректировки в сведения уже принятого на учет контракта

Предоставить в банк заявление и документальное основание необходимо не позднее 15 рабочих дней после даты подписания подтверждающих документов, за исключением следующих случаев:

• Вносятся изменения в сведения о резиденте, который поставил контракт на учет — не позднее 30 рабочих дней после публикации соответствующих поправок в государственном реестре (ЕГРЮЛ, ЕГРИП, реестр нотариусов, реестр адвокатов, реестр лиц, сдавших квалификационный экзамен)
• Корректируется дата завершения исполнения обязательств по контракту — не позднее 15 рабочих дней с предыдущей даты, указанной в документах
• Продолжают исполняться обязательства по контракту, который уже снят с учета — не позднее даты предоставления документов об исполнении соответствующих обязательств

На проверку представленной документации и принятие решения о целесообразности внесения изменений в ведомость банку требуется два рабочих дня. По завершении операции резиденту направляется оповещение.

Банк ПСБ подготовил подробный образец заполнения заявления на внесение изменений.

Требования к документам

Рассмотрим подробнее критерии, которые установлены федеральным законодательством:

1. Вся документация должна быть действительной на дату предоставления в финансовое учреждение
2. Бумаги предъявляются в подлинниках либо в виде копий, заверенных у нотариуса
3. Если документация заполнена на иностранном языке, потребуется нотариально заверенный перевод
4. Оригиналы документов затем возвращаются заявителю
5. В том случае, если к операции относится только часть документа, компания вправе предоставить лишь выписку, подтверждающую транзакцию
6. Информация, указанная в документах, должна быть полностью достоверной

Если документация предъявлена с нарушениями либо не в полном объеме, клиенту могут отказать в проведении операции с валютой.

Сроки предоставления документов

Предоставить полный пакет документов в банк необходимо:

• Не позднее 15 дней после зачисления валюты на транзитный счет для входящих операций
• Сразу с проведением исходящей операции — вместе с передачей распоряжения на списание валюты или платежного поручения на списание рублей с расчетного счета
• Справка после исполнения контракта по товару, который декларируется — не позднее 15 рабочих дней с окончания месяца, в котором был выпущена продукция
• Справка после исполнения контракта по товару без таможенной декларации — не позже 15 дней с последнего дня месяца, в котором оформлены подтверждающие документы

Ответственность при нарушении валютного законодательства

В случае, если организация не соблюдает нормы валютного законодательства, для нее устанавливается ответственность как административного характера, так и связанная с лишением свободы для руководителя.

В частности, административное наказание грозит за:

• Несоблюдение порядка отчетности по сделкам
• Нарушение сроков получения средств за товары, которые были направлены нерезидентам (а сами товары на территорию РФ не поступали)
• Резидентом нарушены сроки, отведенные для предоставления данных об открытии счетов в зарубежных банках
• Обязательства в валюте другого государства совершены без привлечения банковской организации

Для физических лиц, то есть руководителей компании, штрафы обычно значительно скромнее, чем для юридических лиц. При этом, если оштрафована организация, штраф будет наложен на ее должностное лицо.

Минимальный размер штрафа для физического лица равен 1 000 рублей, для юридического лица — 50 000 рублей. Очень часто за нарушение валютного законодательства санкции составляют от трех четвертых до одного размера самой незаконной операции.

Если нарушены сроки заявленных валютных поступлений, за каждый день просрочки удерживается 1/150 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, которая удерживается от не зачисленной вовремя суммы.

После февральских событий 2022 года в связи с международными санкциями вступили поправки, которые прекращают производство или исполнение постановлений по делам, которые были возбуждены за нарушения, возникшие из-за ограничительных мер недружественных стран.

За ряд нарушений предусмотрена и уголовная ответственность. Например, если валюта не будет зачислена на счет в банковской организации либо совершено нарушение в особо крупном размере, могут быть применены следующие наказания:

• Принудительные работы
• Штраф
• Лишение свободы

Точные размеры штрафов и сроки других наказаний зависят от конкретного нарушения. Например, если валютное законодательство нарушено группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере или с использованием отдельной организации для проведения всех переводов, это грозит лишением свободы на срок до пяти лет, штрафом до 1 000 000 рублей или изъятием в таком же размере доходов в течение пяти лет.

Если компания допустит несколько правонарушений административного характера за один рабочий день, накажут ее только один раз. На практике этим пользуются, чтобы снизить сумму штрафа.

Срок давности по таким правонарушением составляет два года с момента совершения незаконной валютной операции.

Рекомендовано для вас

• Валютный контроль Модульбанка
• Валютный контроль и штрафы: чем грозит нарушение сроков сдачи документов и просрочка оплаты за товар

Нужен ли паспорт сделки и как осуществляется валютный контроль?

Заключая контракт с компанией-нерезидентом, владелец бизнеса в РФ обязан передать в уполномоченный банк сведения по договору: дату соглашения, присвоенный номер, сумму, данные о контрагенте.

Команда Райффайзен Банка

До 1 марта 2018 года информация о внешнеэкономических валютных операциях вносилась в паспорт сделки. Документ оформлялся к каждому международному контракту для постановки на учет. Когда стороны выполняли свои обязательства, финучреждение закрывало паспорт и передавало в Центробанк.

Процедура валютного контроля регламентировалась Федеральным законом № 173-ФЗ и Инструкцией Банка России № 138-И. Но с 1 марта 2018 года паспорта сделок упразднены. Вступила в силу Инструкция ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017, устанавливающая новые требования к регулированию экспортно-импортных операций.

Почему отменили паспорта сделок

Изменения упрощают взаимодействие с банками и ускоряют расчеты с контрагентами.

• Документы подготавливаются быстрее. На оформление паспорта сделки требовалось 3 дня, еще 2 дня — на отправку резиденту. Теперь банк регистрирует контракт за 1 рабочий день.
• Увеличена пороговая сумма для контроля. Ранее она составляла 50 тыс. $ США (в рублевом эквиваленте примерно 3,7 млн). По новым правилам сделки до 3 млн ₽ контролируются в упрощенном порядке.
• Сведены к минимуму отказы в постановке на учет при наличии всех необходимых сведений. Важно, чтобы в контракте была проставлена дата исполнения обязательств.

Нагрузка в части валютного контроля перераспределяется с бизнесмена в большей степени на кредитную организацию. Это снижает риск наложения штрафов.

Как теперь контролируются ВЭД-контракты

Вместо оформления паспорта сделки банки теперь регистрируют договор. Затем контракту присваивается УНК — уникальный номер, по сути — тот же набор цифр, что и в паспорте.

1 — две последние цифры года, в котором контракту присвоен уникальный номер;
2 — месяц, в котором контракту присвоен уникальный номер;
3 — порядковый номер контракта, принятого на учет с присвоением уникального номера банка УК в течение календарного месяца;
4 — регистрационный номер кредитной организации с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО);
5 — порядковый номер филиала в соответствии с КГРКО;
6 — код кида контракта;
7 — признак резидента, являющегося стороной по контракту.

Под валютный контроль подпадают все сделки, но в зависимости от типа и стоимости договора различается процедура отчетности.

Контракт стоимостью до 600 тыс. ₽

Для всех категорий: импортных, экспортных, смешанных и кредитных контрактов.

При валютном контроле к расчету принимается общая стоимость контракта, а не размер одного платежа. Если сумма не превышает 600 тыс. ₽, регистрировать договор, предоставлять в банк его оригинал не нужно. Справка о валютной операции тоже не требуется, достаточно сообщить код.

Вы имеете право оформить соглашение на каждую поставку и пройти валютный контроль. В свою очередь, финучреждение может запросить документы, если возникнут подозрения.

Контракты в пределах 600 тыс. — 3 млн ₽ на импорт

Для импортных, смешанных и кредитных контрактов.

Уникальный номер не присваивается. Необходимо отправить в банк любой документ, позволяющий проставить код операции. Это может быть само соглашение, выписка из него, инвойс, акт, счет, иные документы сделки. Конкретный список уточняйте в обслуживающем банке.

Контракты в пределах 600 тыс. — 10 млн ₽ на экспорт

Для экспортных контрактов.

Требования аналогичны предыдущему разделу. Контракт или иной документ предоставляется в финучреждение, но договор не ставится на учет.

Когда нужно ставить контракт на учет

Контракт или кредитный договор нужно ставить на учет, если:

• сумма для импортных, смешанных и кредитных договоров равна или превышает 3 млн рублей;
• сумма для экспортных равна или превышает 10 млн рублей.

Если в контракте прописана сумма и она превышает порог — контракт нужно ставить на учет до совершения первого платежа или до предоставления справки о подтверждающих документах.

Если контракт без суммы — его можно не ставить на учет до тех пор, пока сумма обязательств по нему не достигнет пороговых значений.

Когда не нужно ставить контракт на учет

При любой сумме контракта в случае:

• купли или продажи ценных бумаг;
• взноса в уставный капитал компании или оплаты и получения дивидендов;
• получения дохода с финансирования иностранных проектов;
• работы по трудовому договору — неважно, какого типа;
• продажи товара на территории РФ без ввоза или покупки товара за пределами РФ без вывоза;
• покупки недвижимости за границей;
• аренды движимого и недвижимого имущества, исключение — лизинг и аренда с правом выкупа.

Порядок постановки на учет

Этап 1. Оформляется заявление о постановке контракта на учет по форме банка.
Как поставить контракт на учет, рассказываем в инструкции.

Резидент должен зарегистрировать договор по валютной сделке в следующие сроки:

Зачисление валюты от нерезидента

15 рабочих дней с момента зачисления

Списание в пользу нерезидента

До даты, когда предоставлено распоряжение о списании

Расчеты через счет резидента в банке-нерезиденте

30 дней после месяца, когда средства списаны и зачислены

Ввоз, вывоз декларируемого товара

В момент подачи декларации в таможенный орган

Ввоз, вывоз недекларируемого товара

15 дней с последнего дня месяца, в который поданы подтверждающие документы

Выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности

15 дней после окончания месяца, когда оформлены документы

По срокам предоставления СПД

Этап 2.

Кредитная организация проверяет документы и ставит контракт на учет в течение 1 рабочего дня. Еще 1 день требуется, чтобы присвоить соглашению уникальный номер.

За одним контрактом могут закрепить несколько УНК, если он содержит условия разных валютных сделок — например, есть признаки кредитного договора и договора поставки.

Финучреждение также открывает на контракт ведомость банковского контроля и хранит ее в электронном виде.

Этап 3.

Банк уведомит вас о присвоении УНК — обычно сообщением в личном кабинете. С этого момента можно начинать работу по договору.
Когда сделка завершается, участник ВЭД отчитывается перед банком закрывающими документами составляет заявление о снятии с учета.

Кредитные учреждения активно помогают клиентам оформить всю документацию. Так, Райффайзен Банк в рамках валютного контроля напомнит вам о сроках подачи отчетности, предупредит о возможных нарушениях, чтобы оградить от штрафов, а также исправит СПД, если обнаружит ошибки.

Валютный контроль при ВЭД

Документы участника ВЭД

Автор Эксперт Eride.ru На чтение 3 мин Просмотров 6.6к. Обновлено 05.04.2023

Валютный контроль – это процесс наблюдения за участниками валютных операций со стороны банковских организаций с целью соблюдения валютного законодательства страны.

Валютный контроль обязателен при получении денег от заграничных контрагентов или переводе денег им в другую страну. Прохождение валютного контроля является неотъемлемой частью внешнеэкономической деятельности (ВЭД) компании.

Кто осуществляет валютный контроль?

По закону валютным контролем занимаются банковские организации. Для этого банки запрашивают у контрагентов необходимую информацию:

• Сведения о сделке
• Сканы всех необходимых документов подтверждающих сделку

Цель проверки валютных операций – убедиться в том, что компании ведут добросовестную деятельность, не мошенничают, не нарушают законы.

Валютный контроль. Виды

• Обычный валютный контроль. Требуется полный пакет документов: договора, акты, накладные
• Упрощенный валютный контроль. Требуется предоставить информацию о сделке. Документы не нужны.

Документы для валютного контроля

Как правило, банки запрашивают следующие документы:

• Договор с иностранным контрагентом (импортный контракт);
• Справка банка о подтверждающих документах;
• Подтверждение о списании денег с транзитного счета;
• Документы, подтверждающие выполненный заказ (акт, таможенная декларация).

В зависимости от банка, список требуемых документов для валютного контроля может различаться. Некоторые банки просят меньшее количество документов, так как готовят и заполняют большую часть бумаг самостоятельно.

Список необходимых документов также может меняться в зависимости от текста договора и типа сделки.

Уникальный номер контракта

При экспортных сделках свыше 6 000 000 рублей и импортных закупках свыше 3 000 000 необходимо получить у банка уникальный номер контракта.

Упрощенный валютный контроль

Для чего удобен: разовые, небольшие сделки, тестовые поставки.

Условие упрощенного контроля (на 01.2020)

• сумма всех платежей по одной сделке не должна превышать 200 000 (двести тысяч) рублей. Данная сумма в документах называется «лимитом».

Если разделить поставку на несколько сделок до 200 000 рублей и на каждую поставку заключить отдельный договор, то это подпадает под условия упрощенного контроля

Информация для банка при упрощенном контроле

• название контрагента с которым заключен договор;
• страна контрагента;
• номер и дата договора;
• реквизиты счета;
• сумма и валюта сделки;
• вид сделки: импорт, экспорт, займ, услуги;
• типа оплаты: предоплата, пост оплата.

Способ предоставления данной информации в банк не регламентирован, поэтому это можно сделать любым удобным для вас и банка способом: электронная почта, чат, распечатки и т. д.

Типичные ошибки в договоре

Для выполнения обязательств перед центральным банком, банки осуществляющие валютный контроль, как правило, проверяют договор на ошибки, касающиеся валютного контроля (банк не указывает на орфографические ошибки или на невыгодные условия сделки).

Банк сам определяет как сообщить клиенту об ошибке. Рекомендуем отправить банку договор на проверку без подписи, до оплаты по сделке. Банк может отказаться проверять договор, но может и проверить.

Типичные ошибки касающиеся валютного контроля:

• Отсутствует дата договора;
• Непонятен объект договора или описан слишком расплывчато (Не ясно что покупаем/продаем);
• Нет суммы и валюты договора;
• Не указан срок оплаты или дата поставки, выполнения заказа (обязательное условие);
• Неполные или неправильные реквизиты сторон.

Какие документы представляют для валютного контроля?

Документы для валютного контроля в банке могут запрашиваться банком и представляться его клиентами по разным поводам и основаниям. По каким и когда — расскажем в этом материале.

• Какие документы и когда нужны для валютного контроля в банке
• Справка о подтверждающих документах
• Подтверждающие документы: что следует иметь в виду
• Итоги

Какие документы и когда нужны для валютного контроля в банке

В ходе осуществления внешнеторговой сделки и расчетов по ней в банк на всем протяжении этого процесса поэтапно представляются определенные документы. Их набор будет прежде всего зависеть от суммы сделки. Если она не превышает 200 тыс. руб., то банковский контроль в отношении нее минимален: в общем случае потребуется предоставить только корректный код валютной операции (п. 2.7 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И). Перечни кодов, применимых в данном случае, закреплены в приложении № 1 к Инструкции № 181-И.

Код валютной операции также может указываться, к примеру, в платежном поручении банку. Он должен быть корректным, чтобы платежка прошла.

В свою очередь, если сумма контракта превышает 200 тыс. руб., то банку нужно будет передать:

• документы, связанные с проведением операций по зачислению, списанию средств в валюте, то есть подтверждающие документы (п. 2.1, 2.5 инструкции № 181-И);
• справку о соответствующих подтверждающих документах — в целях постановки валютного контракта на учет в случаях, описанных в разделе II инструкции № 181-И.

Так, под учет попадают импортные или контракты на суммы свыше 3 млн руб., экспортные — на сумму более 10 млн руб. (п. 4.2 инструкции № 181-И).

Действующим законодательством не предусмотрено представление таких документов, как паспорт сделки, справки о валютных операциях, а также подтверждения по сделке, применявшихся ранее в соответствии с инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И (утратившей силу с 01.03.2018 в связи с началом использования инструкции № 181-И).

Специалисты «КонсультантПлюс» разъяснили ключевые нюансы проведения валютного контроля в специальном материале. Получите бесплатный пробный доступ к нему.

Рассмотрим основные нюансы представления двух основных типов подтверждающей документации в соответствии с актуальной нормативной базрй: СПД и самих подтверждающих документов.

Справка о подтверждающих документах

Что касается представления рассматриваемой справки, следует иметь в виду, что:

1. Справка направляется в банк в ситуациях, перечисленных в п. 8.1 инструкции № 181-И (например, при исполнении, прекращении обязательств, изменении суммы по контракту).
2. Не предусмотрено составление справки (как, к слову, и самих подтверждающих документах) по контрактам на аренду, лизинг, коммуникационные услуги, страхование, если по таким контрактам предусмотрены периодические платежи (п. 8.5 инструкции № 181-И).
3. Срок представления справки (как и подтверждающих документов) зависит от момента осуществления хозяйственной операции, ее содержания и особенностей документального сопровождения в рамках валютной сделки.

Прописаны соответствующие сроки в пп. 2.2, 2.5, 2.10, 2.22, 2.24, 10.13 и 14.4 инструкции № 181-И. Так, например, справку и подтверждающие документы требуется представить в банк в течение 15 дней, следующих за месяцем, в котором получена отметка о дате вывоза товара из РФ, — в случае, если соответствующий вывоз был осуществлен при проведении процедуры таможенного оформления.

Валютный контроль в 2023 году осуществляется в отношении и граждан, и юридических лиц. Подробно о его специфике — здесь.

Ознакомиться с практическими особенностями заполнения справки о подтверждающих документах вы можете в специальном материале от экспертов «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к нему прямо сейчас.

Подтверждающие документы: что следует иметь в виду

В отношении представления подтверждающих документов следует знать, что:

1. Банки вправе по своей инициативе запрашивать документы, касающиеся валютных операций.

Соответствующие документы необходимо передавать в течение 7 рабочих дней после получения запроса (ч. 1 ст. 23 закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

1. Документы должны быть переведены на русский язык, и перевод должен быть заверен (ч. 5 ст. 23 закона № 173-ФЗ).

Важно хранить все документы по валютным операциям в течение не менее 3 лет со дня совершения той или иной операции (ч. 2 ст. 24 закона № 173-ФЗ).

Можно отметить, что банки, как агенты валютного контроля, взаимодействуют с органами ФТС.

Итоги

Непосредственно документами для валютного контроля в банке являются подтверждающие валютную сделку документы, а также справка по ним. Их формирование, представление и дальнейшие действия с ними банка предусмотрены инструкцией № 181-И.