Сколько будет 2/3 ставки рефинансирования? Рассчитать на калькуляторе
Беспроцентные или льготные кредиты – не редкость и встречаются достаточно часто. Но не каждый заемщик знает, что, получая займ, проценты по которому ниже установленных законодательством, он получает материальную выгоду (МВ), которая облагается налогом. Он рассчитывается, как 2/3 от ставки рефинансирования. Это сколько спросите вы? Для вычисления используется специальная формула, при работе с которой иногда возникают сложности.
Читайте по теме: Выгодно ли рефинансировать ипотеку дома с участком?
Действительно, основная проблема – это правильное вычисление. Практика показывает, что ошибки допускают даже профессиональные бухгалтеры. 2/3 ставки — это показатель, установленный законодательством для налогообложения МВ. Чтобы быстро выполнить подсчет, рекомендуем использовать кредитный калькулятор. Он не только сэкономит ваше время, но и позволит избежать неточностей.
Как рассчитывается неустойка по 2/3 ставки рефинансирования
Рассчитать 2/3 ставки можно самостоятельно по формуле, которая выглядит следующим образом:
Н = К * 2/3* С / 365 * Д *35%
- Н – налог на МВ (неустойка);
- К – сумма кредита;
- С – СР ЦБ РФ;
- Д – дни пользования кредитом.
Например, компания «Пласт» выдала беспроцентный кредит своему сотруднику в сумме 30 тыс. рублей 1 октября. А 15 октября была выплачена зарплата, с которой была удержана вся сумма для погашения задолженности. Вычисление налога на МВ будет выглядеть так:
30 000 * 2/3 * 7.5% / 365 * 15 * 35% = 21.58 руб.
При определении 2/3 ставки рефинансирования важно правильно определить исходные данные и не допустить ошибку в самом вычислении. Распространенная неточность – использование неактуальной СР ЦБ РФ. Перед проведением вычисления необходимо проверить данный показатель на официальном сайте Центробанка на последний день каждого месяца. Согласно действующему законодательству, именно этот день считается датой получения МВ. Если долг не был возвращен (списан, прощен), считается, что заемщик получил доход. В этой ситуации удерживается стандартный НДФЛ.
Калькулятор расчета по 2/3 ставки рефинансирования
Калькулятор от Договор-Юрист.Ру
Онлайн калькулятор – специальный сервис, с помощью которого можно быстро и просто выполнить расчет неустойки по 2/300. Вам достаточно ввести исходные данные в соответствующие поля, и система автоматически рассчитает 2/300 ставки рефинансирования. Калькулятор абсолютно бесплатный, доступен в режиме 24/7/365.
При определении неустойки с помощью калькулятора достаточно точно определить исходные данные и правильно их внести. В сервисе используется актуальный алгоритм подсчета, поэтому ошибки исключаются.
Когда и где применяется ставка рефинансирования в размере 2/3
Необходимость использования данного алгоритма возникает при получении беспроцентного кредита, точнее – для определения МВ заемщика с целью ее налогообложения. Процент по займу по 2/3 ставки рассчитывает предприятие, если выдало беспроцентный займ своему сотруднику. Как правило, в таких ситуациях оно ежемесячно проводит удержания с заработной платы для погашения долга, одновременно с этим выполняется расчет налога на материальную выгоду.
Также займ 2/3 ставки используются и в других случаях льготного или беспроцентного кредитования. Например, когда одно физическое лицо берет в долг у другого и договор между ними не подразумевает начисление процентов за пользование деньгами. В этом случае заемщик должен самостоятельно определить МВ и уплатить налог.
Так же можете оставить свой отзыв ниже в комментарии или задать вопрос
Рассчитать выгоду от рефинансирования ипотеки или кредита
2 3 ставки рефинансирования в 2020 году сколько процентов
15 ноября 2023 Регистрация Войти
4 декабря 2023
(1).jpg)
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО »СБЕР А». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
15 ноября 2023
Программа разработана совместно с АО »СБЕР А». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Новости и аналитика Правовые консультации Налоги и налогообложение С 14.02.2022 ключевая ставка ЦБ возросла до 9,5%, а с 28.02.2022 — до 20%. В организации сотрудникам выданы займы под 6%. Как рассчитать материальную выгоду от экономии на процентах для исчисления НДФЛ за февраль?
С 14.02.2022 ключевая ставка ЦБ возросла до 9,5%, а с 28.02.2022 — до 20%. В организации сотрудникам выданы займы под 6%. Как рассчитать материальную выгоду от экономии на процентах для исчисления НДФЛ за февраль?
23 марта 2022
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Для целей исчисления НДФЛ с материальной выгоды имеет значение только величина ключевой ставки ЦБ на последнее число месяца.
Размер материальной выгоды от экономии на процентах равен сумме превышения процентов, рассчитанных по ставке, равной 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ, действующей на последнее число каждого месяца в течение действия договора займа, над величиной процентов, исчисленных по ставке, установленной договором (6%).
Материальная выгода за февраль 2022 года равна:
(сумма займа х 7,33%) х 28 / 365.
Обоснование вывода:
Доход в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или ИП, при определенных условиях и за некоторыми исключениями подлежит обложению НДФЛ (подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).
В подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ установлены условия признания материальной выгоды от экономии на процентах налогооблагаемым доходом.
Материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами (кроме установленных исключений) признается налогооблагаемым доходом при соблюдении в отношении такой экономии хотя бы одного из двух условий (смотрите письмо Минфина России от 21.02.2018 N 03-04-06/10857):
— заем (кредит) получен от организации или ИП, которые признаны взаимозависимым лицом налогоплательщика либо с которыми он состоит в трудовых отношениях (смотрите письма ФНС России от 06.02.2020 N БС-4-11/1904@, Минфина России от 06.12.2018 N 03-04-06/88379);
— экономия фактически является материальной помощью либо формой встречного исполнения организацией или ИП обязательства перед налогоплательщиком, в том числе оплатой (вознаграждением) за поставленные им товары (выполненные работы, оказанные услуги).
Размер материальной выгоды от экономии на процентах равен сумме превышения процентов, рассчитанных по ставке, равной 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, над величиной процентов, исчисленных по ставке, установленной договором (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). Таким образом, при расчете налоговой базы в отношении доходов физических лиц в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами необходимо принимать во внимание две суммы: сумму процентов, исчисленную исходя из 2/3 действующей на дату получения дохода ставки рефинансирования Банка России, и сумму процентов, исчисленную исходя из условий договора (смотрите письмо Минфина России от 04.07.2017 N 03-04-05/42040).
Формула для расчета материальной выгоды от экономии на процентах для целей НДФЛ при займе в рублях выглядит следующим образом:
МВ = СЗ х (СРцб х 2/3 — СТд) х ДНз / ДНг, где:
МВ — материальная выгода (руб.);
СЗ — сумма займа (руб.);
СРцб — ставка рефинансирования ЦБ РФ на последний день месяца (в процентах годовых);
СТд — годовая процентная ставка по договору (при беспроцентном займе равна «0») (в процентах годовых);
ДНз — количество календарных дней в периоде начисления процентов;
ДНг — количество дней в календарном году (365 или 366).
Материальная выгода определяется на основании ставки рефинансирования, действующей на дату получения дохода в виде материальной выгоды (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). Напомним, что с 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования приравнено к значению ключевой ставки Банка России (указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У).
Согласно подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ дата фактического получения дохода в виде матвыгоды от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств определяется как последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства (смотрите также письма Минфина России от 20.04.2017 N 03-04-05/23907, от 15.02.2016 N 03-04-05/7920, от 07.09.2015 N 03-04-06/51392). Это правило распространяется и на беспроцентные займы.
Минфин России в письмах от 14.01.2016 N 03-04-06/636, от 15.02.2016 N 03-04-06/8109, от 02.02.2016 N 03-04-06/4762 уточнил, что доход в виде матвыгоды следует определять в последний день каждого месяца, в котором действовал договор займа (кредита).
Днем фактического получения дохода в виде материальной выгоды до 1 января 2016 года считался день уплаты процентов (подп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ в редакции до 2016 года). За периоды до 2016 года чтобы рассчитать, чему равна полученная заемщиком материальная выгода, нужно было использовать ставку рефинансирования ЦБ РФ на день уплаты процентов (письма Минфина России от 13.06.2017 N 03-04-06/36677, от 20.04.2017 N 03-04-05/23907 и др.).
Таким образом, для расчета НДФЛ с материальной выгоды имеет значение только величина ставки ЦБ на последнее число месяца. Такой порядок действует с 2016 года.
С 28 февраля 2022 года ключевая ставка ЦБ составляет 20% (информация Банка России от 28.02.2022). 2/3 ставки — это 13,33%, разница с договорной ставкой 6% составляет 7,33%. Таким образом, материальная выгода за февраль 2022 года равна:
(сумма займа х 7,33%) х 28 / 365.
Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Энциклопедия решений. НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах при получении кредитов (займов);
— Вопрос: Налогообложение НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах при получении беспроцентного займа учредителем от организации (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, сентябрь 2021 г.);
— Вопрос: О налогообложении НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах при получении денежных средств по договору займа, по условиям которого процент установлен на уровне 2/3 ставки рефинансирования, действующей на дату заключения договора (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, декабрь 2021 г.)
— Беспроцентный заем сотруднику: как влияет изменение ставки рефинансирования на определение суммы материальной выгоды от экономии на процентах (А.Н. Ярзуткин, журнал «Финансовые и бухгалтерские консультации», N 3, март 2019 г.).
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Хрусталева Анастасия
Ответ прошел контроль качества
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
ЦБ повысил ключевую ставку сразу до рекордных 20% годовых
Значение ключевой ставки ЦБ, от которой зависит уровень процентных ставок по депозитам и стоимость кредитов, внепланово увеличено более чем вдвое — с 9,5 до 20%. Новое значение стало абсолютным рекордом
Фото: Андрей Любимов / РБК
Совет директоров Банка России принял решение повысить ключевую ставку c 28 февраля 2022 года с 9,5 до 20% годовых. Необходимость такого повышения в ЦБ объяснили «кардинальным изменением» внешних условий для российской экономики. Резкое повышение ключевой ставки, пояснили в ЦБ, приведет к столь же серьезному увеличению процентных ставок по вкладам в российских банках, что должно компенсировать вкладчикам «возросшие девальвационные и инфляционные риски».
«Это позволит поддержать финансовую и ценовую стабильность и защитить сбережения граждан от обесценения», — говорится в сообщении ЦБ. Регулятор пошел на такой шаг в ходе внеочередного заседания на фоне обвала рынков из-за военной операции России на Украине и введения санкций против крупных российских банков и, что важнее, самого ЦБ. В обычном режиме заседание по ставке должно было пройти 18 марта. В последний раз ЦБ принимал внеочередное решение по ставке в декабре 2014 года — тогда после полуночи на фоне обвала рубля он объявил о росте показателя с 10,5 до 17%. Новое значение ключевой ставки в 20% — абсолютный рекорд в истории России. Менять ключевую ставку в будущем ЦБ намерен, «исходя из оценки рисков со стороны внешних и внутренних условий», а также реакции финансовых рынков на эти угрозы и с учетом «фактической и ожидаемой динамики инфляции», говорится в заявлении 28 февраля. На 16:00 намечено выступление главы Банка России Эльвиры Набиуллиной.
Что предшествовало росту ставки Санкции против ЦБ, замораживающие его активы за рубежом и запрещающие транзакции с ним, уже ввел Европейский союз, а о планах ввести объявили США и другие страны «Большой семерки». По состоянию на 18 февраля международные резервы ЦБ составляли эквивалент $643 млрд. Они размещены в активах, номинированных в различных валютах, а также в золоте. На 1 февраля $311 млрд находились в ценных бумагах иностранных эмитентов, $152 млрд — в наличной валюте и депозитах банка за рубежом, $132 млрд — в золоте на территории России, еще $30 млрд — в резервах в Международном валютном фонде и специальных правах заимствования (SDR). На середину 2021 года (последние актуальные данные, размещенные ЦБ) доля доллара США в международных резервах составляла 16,4%, еще 32,3% приходилось на евро, 13,1% — на юань, 6,5% — на фунт стерлингов. Доля золота при этом составляла 21,7%. Но эти данные отражают ситуацию со значительным лагом, к текущему моменту валютная структура резервов могла измениться. В свою очередь, сам ЦБ с 28 февраля запретил брокерам удовлетворять заявки компаний-нерезидентов на продажу ценных бумаг на российском рынке. Срок окончания действия соответствующего предписания не установлен.
Первая реакция рынка и аналитиков
Банк России опубликовал решение о ставке за 15 минут до начала торгов на валютном рынке. На старте сессии на Московской бирже в 10:00 курс доллара вырос с 83 руб. (на таком уровне торги закрылись в пятницу, 25 февраля) до 90 руб. Евро вырос с 93 до 101 руб. Затем торги фактически остановились — доллар, как и евро, уперся в верхние границы торгов. После возобновления торгов в 10:30 курс доллара подскочил до 113 руб., но затем снова снизился до примерно 95 руб. «Это решение показывает, что повышением ставки ЦБ пытается защитить рубль. Таким решением он привел ставку к соответствию с новой ситуацией на рынках, которая образовалась в связи с анонсом санкций», — говорит главный экономист Альфа-банка Наталия Орлова. Она не исключает возможного подъема показателя и дальше, в ответ на новые санкции против российского финансового сектора.
Главный экономист Райффайзенбанка Станислав Мурашов называет решение ЦБ «экстренным» и несущим «скорее символический характер, чем реальный». «Это необходимо для того, чтобы показать населению, что [ЦБ] будет защищать ваши сбережения. Здесь коммуникация такая: мы защищаем вас. И это правильно», — подчеркивает собеседник РБК. Мурашов считает, что резкое ужесточение денежно-кредитной политики позволит остановить панические настроения населения и возродить доверие к банковской системе. Он выделяет еще одну меру поддержки рынка, на которую пошел Минфин: ведомство приняло решение ввести в России с 28 февраля обязательную продажу иностранной валюты на уровне 80% от выручки для компаний-резидентов. Это в первую очередь затронет экспортеров сырья, которые получают валютную выручку. «Я думаю, это не то решение, которое может быть основано на каких-то экономических моделях или прогнозах, — именно 20% ровно. Это сигнальное решение для широкого круга клиентов, выбран достаточно высокий уровень процентной ставки, чтобы сигнализировать — не убегать в наличные, не убегать в валюту. Решение направлено на депозитную сторону, на то, чтобы сохранить клиентов, снизить нагрузку на ликвидность банковской системы», — сказала главный экономист инвесткомпании «Ренессанс Капитал» по России и СНГ Софья Донец. Мурашов допускает, что шаги правительства и ЦБ будут полезными, «отрезвят вкладчиков» и текущее повышение ставки «будет последним» в цикле ужесточения денежно-кредитной политики. Для «нейтрализации инфляционно-девальвационной спирали было достаточно повышения до 15,5–16%», оценивает экономист Газпромбанка Павел Бирюков. По его мнению, роста ставки и других мер хватит для стабилизации валютного рынка.
Трудно ожидать, что будут новые решения по повышению ставки, считает Донец: «Если бегство в наличные не остановит ставка в 20%, где гарантия, что ее остановит ставка в 30%, а ставка в 50% — это уже запредельный показатель для финансового сектора». Если решение не сработает, стоит ждать не дополнительного повышения ставки, а «использование других инструментов», резюмирует аналитик, — ограничение на объем покупки валюты, запрет на открытие валютных счетов и так далее.
Как росла ставка в мирное время Банк России начал повышать ключевую ставку с марта 2021 года с уровня в 4,25% годовых. 11 февраля регулятор поднял показатель сразу на 1 п.п., до 9,5%, что стало максимумом с весны 2017 года. ЦБ также пересмотрел прогноз по инфляции до 5–6% в 2022 году с 4–4,5%, которых он ждал раньше. ЦБ ужесточал денежно-кредитную политику, чтобы побороть инфляцию, и был готов делать это еще более активно (например, повысить ставку сразу на 1,5% вместо диапазона 0,25–1%, который он использовал в последнее время). Но не так активно, как сделал это из-за обвала на фоне военных действий.
Что уже сделал ЦБ для стабилизации рынка
Банк России еще утром 24 февраля применил меры для стабилизации российского рынка. Он начал продавать валюту на открытом рынке, хотя до этого проводил валютные интервенции в последний раз в 2014 году, а также в 2020 году — но тогда это происходило в рамках продажи Сбербанка правительству (во время обвала рынков в начале пандемии в 2020 году) и по бюджетному правилу (когда цены на нефть выше заложенного в бюджете уровня, ЦБ покупает валюту, когда ниже — продает). Кроме того, ЦБ приостановил короткие продажи на биржевом и внебиржевом рынках (то есть запретил «играть на понижение» бумаг) и объявил о расширении ломбардного списка ценных бумаг, которые могут использоваться в качестве залога в сделках РЕПО. Регулятор также поможет банкам (они уже столкнулись с повышенным спросом клиентов на наличные) с ликвидностью — проведет аукцион РЕПО «тонкой настройки» на 2 трлн руб. с исполнением первой части 25 февраля, а второй — 28 февраля. Еще ЦБ ввел инструмент «валютный своп» по продаже евро за рубли с последующей их покупкой, увеличил лимит по таким операциям в долларах и увеличил максимальный объем задолженности банком перед ним по операциям РЕПО в иностранной валюте с $15 млрд до $50 млрд.
Среди других мер — возобновление закупок золота в резервы. Кроме того, ЦБ объявил о дополнительных мерах поддержки кредитных организаций, чьи заемщики понесут потери из-за западных санкций: банки смогут не ухудшать оценки качества и не создавать дополнительные резервы по кредитам клиентам, чье финансовое положение ухудшилось после 18 февраля. С 28 февраля регулятор также распускает накопленный макропруденциальный буфер капитала по необеспеченным потребкредитам и ипотеке. Это приведет к высвобождению примерно 733 млрд руб. собственных средств банков, которые они могут направить на кредитование. До 30 июня банки также могут не соблюдать законодательные ограничения полной стоимости кредитов (ПСК) по розничным ссудам. Это означает, что ставки по ним могут временно быть выше, чем одна треть от ключевой ставки ЦБ (20%).
Ипотека: итоги 2020 года
1. В 2020 году 20 крупнейших банков по объему выданных ипотечных кредитов предоставили 1,7 млн ипотечных кредитов на 4,3 трлн руб. Несмотря на трудности в начале года, связанные с пандемией, 2020-й стал самым успешным годом за всю историю ипотечного кредитования в России: объем выданных кредитов на 51% превысил показатель прошлого года. Ключевые факторами роста рынка стали:
— мягкая денежно-кредитная политика Банка России позволила банкам существенно снизить процентные ставки по кредитам;
— реализация отложенного спроса на фоне самых низких процентных ставок за всю историю ипотеки в России;
— низкие процентные ставки по депозитам (3,5-4%), вызывавшие рост интереса клиентов к приобретению жилья;
— переход на счета эксроу в жилищном строительстве, повысивший уверенность граждан в надежности приобретения жилья в новостройках.
Ведущие позиции на рынке в 2020 году заняли крупнейшие банки: Сбербанк
(2,1 трлн руб. выданых кредито за год), ВТБ (935 млрд руб.), Россельхозбанк (175 млрд руб.), Альфа-Банк (166 млрд руб.), ФК Открытие (144 млрд руб.), Банк ДОМ.РФ (122 млрд руб.).
В структуре выданных ипотечных кредитов по итогам 2020 года самая крупная доля принадлежит новым кредитам на вторичное жилье (49%), на новостройки приходится 34%, на рефинансирование 14%, на земельные участки и дома 2%.
Декабрь оказался самым успешным месяцем года и самым результативным месяцем за всю историю ипотечного кредитования: объем выданных кредитов составил 203 тысячи штук на 542 млрд руб., что превышает показатель прошлого декабря на 48% и на 14% выше итогов предыдущего месяца. Рост выдач наблюдался как по рыночными программам (+17%), так и по льготным (+5%). Резкий рост объема выдач в декабре объясняется влиянием сезонных факторв – традиционно основной объем кредитования приходится на последний квартал года, при этом больше всего кредитов выдается в декабре.
2. В 2020 году процентные ставки по ипотеке снизились на 0,9-1,2 п.п. Банки снижали ставки вслед за ключевой ставкой Банка России:
— новостройки: 7,93% (−0,98 п.п. к декабрю 2019 г.);
— вторичный рынок: 8,15% (−0,9 п.п.);
— рефинансирование: 7,94% (−1,19 п.п.).
В декабре произошло очередное снижение ставок по всем сегментам:
— новостройки: 7,93% (-0,11 п.п. к ноябрю 2020 г.)
— вторичный рынок: 8,14% (-0,12 п.п.)
— рефинансирование: 7,93% (−0,11 п.п.)
3. В 2020 году 20 крупнейших ипотечных банков приняли 6 млн заявок на ипотечные кредиты: 1 млн заявок по льготным программам и 5 млн заявок по рыночным программам. Уровень одобрения в течение года был стабильно высоким и составил по льготной программе 68%, по рыночным программам 58%.
В декабре уровень принятых заявок немного снизился и составил 562 тысячи заявок — на 11 тысяч заявок меньше, чем в ноябре: по программе льготной ипотеки 114 тыс. заявок или 20% всех заявок, по рыночным программам 448 тысяч заявок. Уровень их одобрения по льготной программе составил 65%, по рыночным программам 61%.
Объем выданных кредитов
По итогам 2020 года крупнейшие ипотечные банки выдали 1,7 млн кредитов на сумму 4,3 трлн руб., что на 51% выше показателя прошлого года. Рекордный объем выдач на рынке ипотеки достигнут благодаря запуску льготной программы ипотеки «6,5%» в апреле 2020 года и снижению процентных ставок по рыночным программам до рекордно низкого уровня:
— новостройки: 7,93% (−0,98 п.п. к декабрю 2019 г.);
— вторичный рынок: 8,15% (−0,9 п.п.);
— рефинансирование: 7,94% (−1,19 п.п.).
Доля топ-20 банковна рынке ипотеки в 2020 году составила 95,6%, что на 2,3 п.п. выше декабря 2019 года.
Уровень концентрации ипотечного рынка в 2020 году выросна 5 п.п., на топ-5 банков по объему выданных кредитов в 2020 году пришлось 78% рынка, в то время как годом ранее этот показатель составлял 73%.
В пятерку лидеров по объему выданных кредитов с начала 2020 года вошли Сбербанк (48% всего объема выдач за 2020 год), ВТБ (22%), Россельхозбанк (4%), Альфа-Банк (4%) и ФК Открытие (3%).
По итогам 2020 года в рейтинге ряда банков произошли значительные изменения: Россельхозбанк вошел в топ-5 банков, вдвое увеличив объем выдач и поднявшись на 3 позиции в рейтинге (3 место, +97,1% к 2019 г.). Также за 2020 год улучшили свои позиции Альфа-Банк (4 (+1) место, +80,9% к 2019 г.) и Банк ДОМ.РФ (6 (+3) место, +74,4% к 2019 г.). Газпромбанк покинул пятерку лидеров, опустившись за год с 3 на 7 место рейтинга.
В декабре топ-20 банков выдали 203 тысячи кредитов на 542 млрд руб., что на 48% выше декабря прошлого года и на 14% прошлого месяца. По льготным программам объем выданных кредитов увеличился на 5%, по рыночным на 17%.
Тройка лидеров по объему выданных ипотечных кредитов не меняется на протяжении полугода: 74% всех выдач в декабре обеспечили: Сбербанк (48% всей выдачи), ВТБ (20%) и Россельхозбанк (5%).
Лидерами по приросту выдач в абсолютном выражении в декабре стали ВТБ, объем выданных кредитов вырос на 17 млрд руб., +18% к ноябрю 2020 г., Сбербанк (рост на 14 млрд руб., +6%) и Россельхозбанк ( рост на 8,2 млрд руб., +42,4%). Прирост в ВТБ обеспечен ростом объема выдач по рыночным программам. В декабре банк снизил ставки на 0,3 п.п., сократив разницу со средними ставками по рынку. В Россельхозбанке рост объема выдачи обеспечен активным участием банка в программе «Сельской ипотеки».
Структура выданных кредитов
В 2020 году доля выдач ипотеки на новостройки составила 34%, на вторичном рынке — 49%, кредитов на рефинансирование — 14%, на земельные участки и дома — 2%. В мае произошел резкий рост доли ипотеки на первичном рынке, причиной которого стал запуск льготной ипотеки «6,5%», в конце апреля 2020 года. Максимальная доля ипотеки на новостройки в 2020 году зафиксирована в июне-августе (37-40%). Доля ипотеки на вторичном рынке в течение года держалась на уровне 48-53%. Доля кредитов на рефинансирование во второй половине года возобновила рост на фоне плавного снижения ставок до исторического минимума по программе до 7,94 п.п. в декабре 2020 года, что на 1,2 п.п. ниже значений декабря 2019 года. Также в ноябре рефинансирование ипотечных кредитов на новостройки запустил Сбербанк, лидер рынка, занявший 4 место по объему выдач кредитов на рефинансирование в 2020 года. Доля кредитов на готовые жилые дома стабильно не превышала 4% всех выдач, максимальная доля по кредитам пришлась на апрель-июль, что связано с сезонностью продукта.
В декабре доля ипотеки на новостройки составила 31%, на вторичном рынке 52%, кредитов на рефинансирование 14%, на земельные участки и дома сохранилась на минимальном уровне 2% всего объема выданных кредитов.
— Среди топ-20 банков наибольшая доля выдач в декабре на новостройки у Банка «Санкт-Петербург» (61% всей выдачи банка в декабре), Промсвязьбанка (60%), и Газпромбанка (49%);
— Лидерами по доле выдач на вторичном рынке остаются Сбербанк (71% всех выдач), Абсолют Банк (68%) и Азиатско-Тихоокеанский Банк (66%);
— Более половины выдач ЮниКредит Банка приходится на рефинансирование ипотеки (64% всех выдач банка). Также сегмент преобладает в Райффайзенбанке (47%) и Банке ДОМ.РФ (49%);
— Россельхозбанк, по-прежнему, первый на рынке по объему выдач кредитов на земельные участки и жилые дома (27% всех выдач). Банк продолжает активное участие в программе «Сельская ипотека», что позволяет ему оставаться в лидерах в сегменте кредитов на жилые дома.
Ставки
За 2020 г. процентные ставки существенно снизились во всех сегментах ипотечного рынка до рекордно низких значений:
— новостройки: 7,93% (-0,98 п.п. к декабрю 2019 г.);
— вторичный рынок: 8,15% (-0,9 п.п.);
— рефинансирование: 7,94% (-1,19 п.п.).
Плавное снижение ставок в течение года происходило за счет снижения ключевой ставки Банка России до 4,25% (-2 п.п. к декабрю 2019 г.).
В декабре средневзвешенные ставки предложения снизились до рекордно низких значений и составили:
— новостройки: 7,93% (-0,09 п.п. к ноябрю 2020 г.);
— вторичный рынок: 8,15% (-0,11 п.п.);
— рефинансирование: 7,94% (−0,10 п.п.).
В течение месяца банки снижали ставки, в основном, по рыночным программам: ВТБ ввел опцию «Цифровой бонус», в рамках которой клиентам предоставляется скидка 0,3 п.п. при оформлении ипотеки в личном кабинете банка. Банк ДОМ.РФ ввел акцию «Новогодняя», в рамках которой клиентам предоставляется дисконт в размере 0,5 п.п. от базовой ставки. ЮниКредит Банк возобновил скидку 0,5 п.п. за подачу заявки через информационный центр банка. Альфа-Банк, Райффайзенбанк и Уралсиб снизили базовые ставки по продуктам, сократив разницу со средними ставками по рынку.
Самые выгодные ставки в разрезе цели кредита на конец декабря предлагали:
— новостройки: Банк ДОМ.РФ (7,3%), ЮниКредит Банк (7,4%), ФК Открытие (7,5%);
— вторичный рынок: ЮниКредит Банк (7,4%), ФК Открытие (7,6%), Банк ДОМ.РФ (7,9%);
— рефинансирование: Банк ДОМ.РФ (7,1%), ЮниКредит Банк (7,4%), ФК Открытие (7,5%);
— программа 6,5%: Банк ДОМ.РФ (5,7%), Промсвязьбанк (5,85%), АК Барс (5,85%), Россельхозбанк (5,9%), Газпромбанк (5,9%);
— семейная ипотека: Промсвязьбанк (4,50%), Банк Центр-инвест (4,50%), Россельхозбанк (4,60%), Ак Барс (4,60%), Банк Санкт-Петербург (4,69%).
Продуктовые сегменты
1. Новостройки
В 2020 году крупнейшие банки выдали 478,8 тысяч кредитов на 1,44 трлн руб. Доля ипотеки на новостройки составила 34% в общем объеме выдач ипотечных кредитов. С мая ипотека на новостройки активно росла в течение всего года, при этом доля льготной ипотеки в объеме выдач на первичном рынке составляла 82%, а в июле-октябре показатель достигал 85%. Льготная ставка на новостройки сделала более доступным приобретение жилья именно в этом сегменте: разница в ставках между первичным и вторичным рынками составляла 1,5-2%. В ноябре наблюдалась коррекция объема выдач после ажиотажного спроса в октябре.
В топ-5 банков по объему выданных кредитов на новостройки в 2020 году вошли Сбербанк (646 млрд руб., 45% всего объема выданных кредитов крупнейших банков), ВТБ (315 млрд руб., 22%), Альфа-Банк (84 млрд руб., 6%), ФК Открытие (65 млрд руб., 4%) и Газпромбанк (57 млрд руб., 4%).
В 2020 году доля льготной ипотеки в общем объеме выдач на новостройки составила 66% (956 млрд руб.).
В декабре крупнейшие банки выдали 51 тысячу кредитов на новостройки на 167 млрд руб.. на 12% больше показателя прошлого месяца.Рост объема выданных кредитов на новостройки в декабре обеспечен как ростом выдач как по рыночным программам (+12 млрд руб. к ноябрю 2020 г.), так и по льготной программе (+ 6 млрд руб.).
В декабре в топ-5 банков остался без изменений: наибольший объем выданных кредитов у Сбербанка (69 млрд руб., 41% всей выдачи крупнейших банков), ВТБ (40 млрд руб., 24%), Альфа-Банка (11 млрд руб., 7%), Россельхозбанка (8,4 млрд руб., 5%), Банка ДОМ.РФ (8,1 млрд руб., 5%).
Доля льготной ипотеки в декабре в общем объеме выдач на новостройки сократилась на 5 п.п. и составила 76%, что является результатом продления льготной программы до июля 2021 года.
2. Вторичный рынок
В 2020 году крупнейшие банки выдали 909,3 тысячи кредитов на 2,09 трлн руб. Доля ипотеки на готовое жилье составила 49% в общем объеме выдач ипотечных кредитов.
В топ-5 банков по объему выданных кредитов на вторичном рынке в 2020 году вошли Сбербанк (1,38 трлн руб.), ВТБ (364 млрд руб.), ФК Открытие (44 млрд руб.), Росбанк (43 млрд руб.) и Газпромбанк (39 млрд руб.).
На вторичном рынке в декабре банками выдано 114 тысяч кредитов на 280 млрд руб., рост по сравнению с ноябрем составил 14%. Доля ипотеки на готовое жилье в декабре составила 52% в общем объеме выдачи ипотечных кредитов.
В пятерку банков-лидеров сегмента вошел Газпромбанк, поднявшись
с 6-го на 4-е место. Наибольший объем выданных кредитов на вторичном рынке обеспечили: Сбербанк (185 млрд руб., 66% всей выдачи), ВТБ (45 млрд руб., 16%), Россельхозбанк (9,2 млрд руб., 3%), ФК Открытие (6,4 млрд руб., 2%) и Газпромбанк (4,9 млрд руб., 2%). В абсолютном выражении в декабре наибольший прирост выдач кредитов на готовое жилье показали Сбербанк (+12,2 млрд руб., +7% к ноябрю 2020 года), ВТБ (+10,3 млрд руб., +29,1%), Россельхозбанк (+4,5 млрд руб., +97,5%). Рост объема выданных кредитов в Россельхозбанке обеспечен активным участием банка в программе «Сельской ипотеки».
3. Рефинансирование
В 2020 году топ-20 банков выдали 247,3 тыс. кредитов на 581,2 млрд руб. Доля ипотеки на кредиты на рефинансирование составила 14% в общем объеме выдач ипотечных кредитов. Рост объема выданных кредитов на рефинансирование ипотеки в течение года обусловлен снижением ставок по продукту. Благодаря рефинансированию ипотеки по более низкой ставке у клиентов появилась возможность сократить срок выплаты кредита или снизить ежемесячные выплаты.
В пятерку лидеров по объему выданных кредитов на рефинансирование ипотеки в 2020 году вошли ВТБ (255 млрд руб.), Банк ДОМ.РФ (48 млрд руб.), Альфа-Банк (45 млрд руб.), Сбербанк (41 млрд руб.) и Райффайзенбанк (32 млрд руб.).
В декабре доля кредитов на рефинансирование составила 14% от всех выданных кредитов. На цели рефинансирования в декабре крупнейшими банками банками выдана 31 тысяча кредитов на 74 млрд рублей (+15% к ноябрю 2020 г.).
Пятерка банков-лидеров по объему выданных кредитов на рефинансирование в декабре не изменилась, однако Банк ДОМ.РФ по объему выдач поднялся с 4 на 2 место, обогнав Альфа-Банк и Сбербанк. Наибольший объем выдач обеспечили: ВТБ (25,2 млрд руб., 34% всей выдачи банков), Банк ДОМ.РФ (10,5 млрд руб., 14%), Альфа-Банк (7,7 млрд руб., 10%), Сбербанк (6,3 млрд руб., 9%), ФК Открытие (5,6 млрд руб., 8%). Лидеры по абсолютному приросту выдачи в декабре: Банк ДОМ.РФ (+4,6 млрд руб., + 78,2% к ноябрю 2020 г.), Росбанк (+2,2 млрд руб., +65,1%) и ФК Открытие (+0,8 млрд руб., +16,4%). Рост выдач в банках обусловлен:
— Банк ДОМ.РФ запустил акцию «Новогодняя», в рамках которой клиентам предоставляется скидка 0,5 п.п. к базовой ставке. Минимальная ставка по продукту составила 7,1% и является лучшим предложением среди топ-20 банков;
— Росбанк в ноябре снизил ставку на 0,4 п.п. до 8,04%, приблизив её к средневзвешенным значениям;
— ФК Открытие предлагает одну из наиболее привлекательных ставок по продукту – 7,5%.
4. Кредиты на жилые дома
В 2020 году топ-20 банков выдали 40,4 тысячи кредитов на 83,6 млрд руб. В начале года объем выданных кредитов находился на минимальном уровне, что объясняется отсутствием интереса к загородной недвижимости в зимние месяцы. В апреле-мае, начале режима самоизоляции, спрос на ипотеку на землю и жилые дома вырос на 247% к предыдущему месяцу. Реализуемая с 2020 г. государственная льготная программа «Сельская ипотека» поддержала рынок кредитования загородной недвижимости.
В топ-5 банков по объему выдач в сегменте вошли Россельхозбанк (69 млрд руб.), Сбербанк (7 млрд руб.), РНКБ Банк (3 млрд руб.), АК Барс (3 млрд руб.) и Росбанк (1 млрд руб.).
В декабре доля ипотеки на земельные участки и жилые дома в общем объеме выданных кредитов не изменилась и составила 2% от всех выданных кредитов. В декабре крупнейшие банки выдали 4,4 тысячи кредитов в данном сегменте на 9,6 млрд руб.
В пятерку банков-лидеров сегмента вошел Совкомбанк, поднявшись с 7-го на 5-е место. Прирост в банке – результат эффекта низкой базы в этом сегменте. Наибольший объем выдач обеспечили: Россельхозбанк (7,4 млрд руб., 77% всей выдачи), Сбербанк (0,9 млрд руб., 9%), АК Барс (0,4 млрд руб., 4%), РНКБ (0,4 млрд руб., 4%), Совкомб
анк (0,1 млрд руб., 1%). Россельхозбанк, Сбербанк и АК Барс – участники программы «Сельская ипотека», что позволяет банкам ежемесячно оставаться лидерами сегмента со значительным отрывом от остальных банков. В абсолютном выражении в декабре наибольший прирост показал Россельхозбанк – лидер по объему выдач кредитов на ИЖС (+0,9 млрд руб., +14,1% к ноябрю 2020 г.), Сбербанк (+0,1 млрд руб., +13,4%) и РНКБ Банк (+0,1 млрд руб., +31,9%). В РНКБ Банке рост выдач – эффект низкой базы в сегменте.
5. Программы с господдержкой
В 2020 году крупнейшие ипотечные банки выдали 0,5 млн ипотечных кредитов по программам с господдержкой на сумму 1,34 трлн руб. Доля кредитов по программам с господдержкой в общем объеме выдач составила 31% от всех выданных кредитов. Наибольшую долю среди программ с господдержкой занимает льготная ипотека «6,5%» (73% всех выдач по госпрограммам, 974,1 млрд руб.).
В топ-5 банков по объему выданных кредитов по программам с господдержкой в 2020 году вошли Сбербанк (603 млрд руб., 45% всей выдачи), ВТБ (248,7 млрд руб., 19%), Россельхозбанк (125,6 млрд руб., 9%), Промсвязьбанк (66,7 млрд руб., 5%) и Банк ДОМ.РФ (52,8 млрд руб., 4%).
В декабре доля кредитов по программам с господдержкой в общем объеме выданных кредитов составила 33%. Банки выдали 62 тысячи ипотечных кредитов по программам с господдержкой на 181,3 млрд руб. (+13% к ноябрю 2020 г.). При этом 72% всех выдач по программам с господдержкой пришлось на «Льготную ипотеку 6,5%». Рост объема выданных кредитов в декабре наблюдался по всем программам господдержки: Льготная ипотека 6,5% (+6,4 млрд руб., +5,3% к ноябрю 2020 г.), Семейная ипотека (+3,0 млрд руб., +15,6%), Сельская ипотека (+7,9 млрд руб., +74,1%), Военная ипотека (+1,4 млрд руб., +33,8%), Дальневосточная ипотека (+2 млрд руб., +54%).
В пятерку банков-лидеров в декабре по объему выдач ипотеки с господдержкой вошел Альфа-Банк, поднявшись с 6-го на 5-е место. Альфа-Банк является одним из лидеров по приросту льготной ипотеки «6,5%», такой результат банк связывает с успешностью выдач кредитов на новостройки по совместным программам с застройщиками, субсидированная ставка по которым достигает 2,99%.
Заявки
В 2020 году топ-20 банками всего было принято 6 млн заявок на ипотечные кредиты: 1 млн. заявок по льготной ипотеке и 5 млн заявок по рыночным программам. После кризисного апреля, в среднем в 2020 году в банки подавали около 560 тыс. заявок ежемесячно, из них 123 тыс. (23% от всех поданных заявок) – по программе льготной ипотеки «6,5%». Максимальное количество заявок пришлось на сентябрь (638 тыс. шт.), из них по льготной ипотеке 162 тыс., что связано с активностью клиентов перед планируемым окончанием действия льготной программы (01.11.2020 г.). Несмотря на введенные ограничения в связи с пандемией, в течение года в банках по заявкам был стабильно высокий уровень одобрения: по льготной программе 6,5% на всем периоде действия он составил 68%, по рыночным программам 58%.
В декабре банки получили 562 тысячи заявок на ипотеку, что на 11 тысяч заявок меньше, чем в ноябре:
— 114 тыс. заявок по льготной ипотеке (+21 тыс.);
— 448 тыс. заявок по рыночным программам (-32 тыс.) – возвращение к летним значениям 2020 г.
Уровень одобрения по льготной программе в декабре снизился до 65% (-3 п.п.), по рыночным программам не изменился и сохранился на уровне 61%.
Предыдущее исследование читайте здесь.