Что такое кно в личном кабинете налогоплательщика

Актуальные вопросы и ответы по ведению Единого налогового счета налогоплательщика

Единый налоговый счет – это не новый режим налогообложения, а новый порядок учета начисленных и уплаченных налогов и взносов. Все налоги перечисляются в бюджет единым налоговым платежом (ЕНП) по одному КБК. Поступившая сумма автоматически распределяется между обязательствами налогоплательщика .

Отказаться от нового порядка и использования ЕНС нельзя — он обязательный. Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ

С 01.01.2023 года эти правила действуют для всех.

При этом в 2023 году предусмотрена возможность уплаты налогов с указанием КБК, ОКТМО, налогового периода.

Представление уведомления об исчисленных суммах в данном случае не требуется. Налоговая самостоятельно, на основании платежных документов, сформирует соответствующее уведомление.

Минусы такой альтернативы:

— необходимо заполнить и представить в банк платежки по всем авансам и обособленным подразделениям, заполнив 15 реквизитов в каждом платежном поручении;

— исправить ошибку в платежке можно только подав уведомление.

Важно! Рекомендуем использовать уведомление вместо платежного поручения.

С правилами и примерами формирования платежных документов можно ознакомиться на промо-странице о ЕНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/

2. При наличии зачтенной в счет исполнения предстоящих обязанностей суммы по одному налогу и недоимки по-другому будет ли автоматически проводиться зачет?

При возникновении отрицательного сальдо ЕНС, ранее зачтенная в счет исполнения предстоящих обязанностей сумма по конкретному налогу возвращается на ЕНС. После этого происходит зачет возвращенной суммы в счет погашения возникшей задолженности. ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ.

3. Когда будут отражены корректные данные в обновленных с 2023 года личных кабинетах налогоплательщиков?

Процесс актуализации сведений 2022 года в переходном периоде в отдельных случаях может требовать сверки с налогоплательщиком. Для этого в настоящее время можно направить в налоговую письменное обращение, либо посетить налоговую лично и провести индивидуальную сверку.

До окончания сверок взыскания или привлечения к ответственности за неуплату происходить не будут.

На данный момент обновление данных в Личном кабинете происходит в течение 1 суток. Если по истечению этого времени информация, представленная в Личном кабинете, вызывает у Вас вопросы, уточните состояние сальдо ЕНС в своем налоговом органе или с помощью сервиса «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС».

4. Если в Личном кабинете недоступен раздел «ЕНС», как я узнаю, что оплата задолженности произведена?

Проверить, имеете вы задолженность или нет, можно запросив Справку об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом)обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов. Приказ ФНС России от 23.11.2022 № ЕД-7-8/1123@

Для запроса справки следует использовать режим «Сообщения» (значок «Конверт») – «Обратиться в налоговый орган» — «Запросить справку (документы)»

Обращаем внимание, для отправки запроса требуется электронная подпись, которая оформляется для физических лиц, в Личном кабинете ФЛ. Юридические лица и Индивидуальные предприниматели получают ЭП в Удостоверяющих центрах ФНС России.

Пароль к сертификату ЭяП следует оформить в Личном кабинете в разделе «Настройка профиля» — «Электронная подпись» (чтобы перейти в данный раздел наведите мышкой на Фамилию).

Направить запрос можно через в разделе «Налоги» выбрав в правой части экрана «Запрос справки об исполнении по уплате налогов».

Можно ознакомиться с задолженностью сайте Госуслуг. Обратите внимание, что сведения на сайте Госуслуг обновляются в течение 10 рабочих дней.

5. Почему я должен платить в Тулу, я там никогда не проживал и не имею никакого отношения к Туле?

С 01.01.2023 все платежи, которые администрируют налоговые органы, теперь отражаются на отдельном казначейском счете в Управлении Федерального казначейства по Тульской области. Это не влияет на учет платежей в налоговом органе. Если вы указали свой ИНН, деньги будут отражены на вашем ЕНС и перераспределены по соответствующим налогам и бюджетам с учетом места регистрации, ведения деятельности или нахождения объектов налогообложения. Получателем является Межрайонная инспекция ФНС России по управлению долгом (часто встречаемое сокращение МИпоУД, МИпоУДОЛ). Для погашения задолженности вы видите реквизиты, необходимые для погашения задолженности.

6. Я все заплатил, а по-прежнему отражается долг, но в меньшем размере. Что это за долг?

В соответствии со ст. 75 НК РФ пени начисляются за каждый день до полного погашения обязательств по налогам, взносам. В переходный период расчет пени производится на основании любых операций на ЕНС, в том числе произведенных оплат. В последующем, сведения о сальдо ЕНС будет обновляться ежедневно. Таким образом, Вам произведен расчет пени по дату произведенного платежа. Вам необходимо погасить оставшуюся задолженность. Учитывая, что налоговым органом самостоятельно производятся зачеты с ЕНП в погашение задолженности (в соответствии со ст. 45 НК РФ) Вы можете производить платежи в большем размере, при этом положительное сальдо ЕНС будет доступно для возврата.

7. Почему я заказал справку 07.02.2023, а пришла Справка об исполнении обязанности по уплате налогов на другую дату?

Справки могут формироваться налоговым органом в течение десяти рабочих дней. Так как сальдо может за указанный период измениться, то все справки выдаются на дату их формирования. Приказ ФНС России от 23.11.2022 № ЕД-7-8/1123@

п.10 ст. 32 НК РФ данные в справке отражаются на дату формирования.

8. Почему я плачу задолженность по исполнительному производству по одному налогу, а налоговый орган учитывает их в уплату других налогов.

С 01.01.2023 платежи распределяются в соответствии со ст.45 НК РФ. В первую очередь погашаются недоимки, затем текущие начисления, затем пени, проценты и штрафы. Если поступившего платежа не хватает для полного погашения задолженности, то денежные средства распределяются пропорционально размеру обязательства одной очереди.

Например, на текущую дату вы имеете отрицательное сальдо ЕНС 42 тыс. рублей. В том числе долг по транспортному налогу 10 тыс. рублей, по страховым взносам за периоды до 2017 года – 30 тыс. рублей, пени – 2 тыс. рублей. От приставов по судебному приказу на взыскание транспортного налога, полученному в 2022 году, поступило в качестве ЕНП 4 тыс. рублей. Платеж распределится следующим образом: 1 тыс. рублей на транспортный налог, 3 тыс. рублей на страховые взносы. После распределения платежа сальдо ЕНС составит 38 тыс. рублей: долг по транспортному налогу 9 тыс. рублей, по страховым взносам за периоды до 2017 года – 27 тыс. рублей, пени – 2 тыс. рублей.

9. Если раздел «ЕНС» недоступен, то как мне вернуть деньги, подлежащие возврату в соответствии с предоставленным вычетом по декларации 3-НДФЛ.

Рекомендуем заполнять заявление о распоряжении путем возврата в составе декларации. Если Вы заполняете декларацию онлайн, то необходимо выбрать счет на данном этапе:

Если вы заполняете декларацию с использованием программы «Декларация» вам необходимо поставить галку на «Сформировать заявление о возврате налога в рамках декларации» и на соответствующей вкладке указать реквизиты счета.

Обратите внимание, если вы подаете уточненную декларацию, то следует указать разницу между суммами, подлежащими возврату по «первичной» декларации и по «уточненной» декларации.

Если же сумма по «уточненной» декларации меньше, чем по «первичной» декларации, то заполнять заявление в «уточненной» декларации НЕ нужно.

10. Как вернуть переплату по ЕНП?

Вернуть переплату можно на основании заявления. Причем в настоящее время исключается ограничительный трехлетний период на возврат/зачет для сумм уплаченных/зачтенных после 2020 года.

Заявление о возврате налогоплательщик может подать в налоговый орган по месту своего учета в электронной форме — по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), подписав усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) или через «Личный кабинет налогоплательщика», подписав электронной подписью налогоплательщика или в бумажном виде. Физические лица также могут подать заявление в составе налоговой декларации 3-НДФЛ.

Если положительное сальдо ЕНС меньше суммы, заявленной к возврату, то деньги вернут в пределах положительного остатка. Поручение на возврат будет направлено в Казначейство России не позднее дня, следующего за днем после получения заявления от налогоплательщика.

Если в налоговом органе отсутствует информация о счете, указанном в заявлении плательщика, срок возврата увеличится на период получения налоговым органом данной информации от банка. Банк должен предоставить ответ в течение 3 рабочих дней.

11. В ЛК ИП до конца 2022 года был раздел, в котором можно было увидеть переплату за все прошедшие периоды и вернуть их, указав любой из открытых на заявителя счет. Сейчас этого функционала нет. Вернется ли указанный функционал или процедура поменялась?

В ЛК ИП переплата указана в окне «Сальдо ЕНС». Для ее возврата необходимо перейти в раздел ЕНС, нажав на главном экране «Перейти в ЕНС», далее в окне «Сальдо ЕНС» необходимо кликнуть «распорядится сальдо», затем выбрать «Заявление о распоряжении путем возврата».

12. Где в личном кабинете, заполнять заявление на зачет страховых, чтобы уменьшить авансовый по УСН?

Вся информация доступна налогоплательщикам в разделе «Руководство пользователя», которую можно скачать в личном кабинете налогоплательщика.

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам то:

— в ЛК ЮЛ для формирования уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов выбирает в меню пункт «Заявления. Запросы», раздел «ЕНС» и подпункт «Уведомление об исчисленных суммах» или на главной странице в блоке «Заявления. Запросы» в разделе «ЕНС» для «Уведомление об исчисленных суммах» нажимает «перейти». Также перейти к формированию уведомления можно на странице «Единый налоговый счет» в нижней части страницы по ссылке «Сформировать уведомление об исчисленных суммах»;

— в ЛК ИП для формирования уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (далее – уведомление) переходит в раздел «Жизненные ситуации». Затем выбрать раздел «Сформировать уведомление об исчисленных суммах»» или на главной странице переходи на страницу «Единый налоговый счет», нажав на «Перейти в ЕНС» и в нижней части в блоке «Заявления. Запросы» переходит по ссылке «Сформировать уведомление об исчисленных суммах».

13. У меня некорректное сальдо по ЕНС. Что делать?

Для уточнения сальдо ЕНС налогоплательщик может обратиться в налоговый орган по месту учета для проведения индивидуальной сверки. (Письмо ФНС России № ЕД-26-8/2@ от 26.01.2023).

В случае если заявитель является представителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем, то можно заполнить запрос на официальном сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru) в разделе «Всё о ЕНС» сервиса «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/unblock/), указав ИНН, наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя) и номер телефона.

С целью урегулирования вопроса, по указанному в запросе номеру телефона, в кратчайшие сроки, с заявителем свяжется специалист ФНС России.

14. Не могу вовремя получить справку о задолженности, что делать?

Справка о задолженности – предусмотрена п.10 ст. 32 Налогового кодекса РФ справка «об исполнении обязанности по уплате налогов». Срок ее выдачи составляет 10 рабочих дней. Если по каким-либо причинам Вам не удалось ее получить по запрошенному каналу, можно обратиться лично в налоговый орган.

15. Как провести сверку с налоговой?

Привычный акт сверки с 01.01.2023г. отсутствует в ст. 21 и 32 НК РФ. Предоставление акта не предусмотрено. Его заменили следующие документы:

— Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиков страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (Приказ ФНС России от 23.11.2022 № ЕД-7-8/1123@).

— Справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика (Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1128@).

— Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа налогоплательщиками, плательщиками сбора, плательщиками страховых взносов или налогового агента (Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1128@).

Справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС и о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП, предоставляются в течение пяти дней со дня поступления соответствующего запроса, а справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов — в течение десяти дней.

Запрос на получение справки можно подать на бумаге лично/через представителя по доверенности, либо посредством ТКС, подписав усиленной квалицированной электронной подписью.

Все переплаты и задолженности учитываются в сальдо ЕНС. При несогласии с сальдо налогоплательщику необходимо лично обратиться в свой налоговый орган для проведения индивидуальной сверки.

16. Я перевел средства на ЕНП. Почему сначала погасились долги?

Распределение единого налогового платежа по обязательствам налогоплательщика осуществляется на основании поданных Уведомлений и деклараций в автоматическом режиме по правилам, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации.

При этом в случае наличия задолженности в первую очередь платежи идут на ее погашение в соответствии с п.8 ст.45 Налогового кодекса РФ по хронологии её возникновения задолженности, затем на налоги с текущим сроком уплаты, после – на погашение пеней, процентов, штрафов.

17. Как разыскать потерявшийся платеж?

Чтобы инициировать розыск платежа, Вам необходимо подать обращение в налоговый орган по месту постановки на учет. Это можно сделать как через Личный кабинет налогоплательщика или ТКС, так и на бумаге. Рассмотрение данного обращения осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 02.05.2006г. № 59- ФЗ

18. Что такое совокупная обязанность и как она формируется?

Совокупная обязанность по уплате налогов и сборов – это сумма налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которую налогоплательщик обязан перечислить в счет погашения своих обязательств перед бюджетом Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая возврату в бюджет. Она отображается на Едином налоговом счете налогоплательщика.

Формируется совокупная обязанность на основании документов, которые имеются в налоговой. К ним относятся:

3. расчеты/перерасчеты суммы налога по автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН) и налога на профессиональный доход (НПД);

4. сообщения об исчисленных налоговой суммах налогов;

5. решения налогового органа о предоставлении отсрочки, рассрочки;

6. решения по результатам мероприятий налогового контроля;

7. судебные акты, решения вышестоящих органов и исполнительные документы.

19. Что будет с долгом, по которому пропущен срок взыскания?

Такой долг будет исключен из сальдо ЕНС. Если суд не восстановит возможность его взыскания, сумма долга не будет влиять на состояние Ваших расчетов с бюджетом и будет исключена из справки об исполнении обязанности.

20. В какие сроки единый налоговый платеж учитывается на едином налоговом счете?

Единый налоговый платеж учитывается на едином налоговом счете со дня:

1. предъявления в банк поручения на перечисление денежных средств со счета налогоплательщика (иного лица) в бюджетную систему РФ (при наличии на счете, с которого осуществляется перечисление, достаточного денежного остатка на день платежа);

2. передачи физическим лицом в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ без открытия счета в банке денежных средств, предоставленных банку физическим лицом (при условии достаточности денежных средств для перечисления);

3. отражения на лицевом счете организации, которой открыт лицевой счет, операции по перечислению соответствующих денежных средств в бюджетную систему РФ;

4. внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации, организацию федеральной почтовой связи либо в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему РФ;

5. перечисления судебным приставом-исполнителем денежных средств в качестве единого налогового платежа, взысканных в рамках исполнительного производства;

6. предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств со счета налогоплательщика (иного лица) в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа в счет возмещения ущерба, причиненного бюджетной системе РФ в результате преступлений, за совершение которых статьями 198 — 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрена уголовная ответственность.

21. Какую сумму необходимо платить в качестве ЕНП?

Единым налоговым платежом на Единый налоговый счет может быть направлена любая сумма. Вы можете вносить деньги несколькими платежами, или одним, главное, чтобы в срок уплаты на ЕНС сформировалась сумма, достаточная для исполнения налоговых обязательств.

22. Обязательно ли вносить ЕНП заранее?

Нет, не обязательно.

Вы вправе направить средства на ЕНС заранее, только если Вам так удобнее. Кроме того, Вы можете вносить деньги несколькими платежами, главное, чтобы в срок уплаты на ЕНС находилась достаточная для исполнения обязательств сумма.

Сверка с налоговой по ЕНС: как понять данные в личном кабинете?

Добрый день.
Обратилась в ИФНС с письмом о том, что у меня с ними не сходится остаток по ЕНС на 10334 р.
Мы микропредприятие и долгов на конец года не было, я все оплатила вовремя.
И вот открыли ЛК и там выходит, что сальдо 14207,60 руб., а у меня 24541,30 руб.
Я им даже отправила свою развернутую оборотку, где указала по датам все суммы начислений и оплаты за 2023 г. (их не так много, т.к. оформлен один человек).
Они ответили, что все в норме, разногласий не выявлено и все платежи и заявления проведены правильно.
А потом на следующий день началось интересное.
Открыла операции по ЕНС, а там:
Зачтено в ЕНП из КНО по налогу +11378,22
Возвращено на р/с налогоплательщика -34979,80
Переплата признана ЕНП +8290,80
И все это сделано по «Заявлению о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, путем возврата» №3699 от 15.03.2023 Дата исполнения УФК: 13.06.2023.
Я не писала Заявления.
И что за суммы? И возврат будет на наш счет? Или это виртуально? Что означает *-* и *+*. Куда это пойдет?
И теперь сальдо ЕНС на 13 июня 11378,22 р.
А было на 12 июня 14207,60 р.
И в письме они указали 14207,60 р., а потом начались эти Заявления.
Может кто сталкивался, помогите разобраться.

32 У меня такой же вопрос ​

Главный консультант
Добрый день!
Цитата (Райпо): Возвращено на р/с налогоплательщика -34979,80

Как я Вас понял, этих денег на расчетный счет Вы не получили?

Цитата (Райпо): Я не писала Заявления.

У меня два варианта причин:
1. Налоговики просто перепутали Ваши данные с чьими-то другими.
2. Злоумышленник ворует у Вас деньги с ЕНС — правда, о таком я ещё не слышал, но не удивляюсь ничему.

Первое, что я советую в подобных случаях — писать письмо в свою налоговую с просьбой прокомментировать и несоответствие данных и несуществующие заявления с возвратами.
Но Вы пишите:

Цитата (Райпо): Я им даже отправила свою развернутую оборотку, где указала по датам все суммы начислений и оплаты за 2023 г. (их не так много, т.к. оформлен один человек).
Они ответили, что все в норме, разногласий не выявлено и все платежи и заявления проведены правильно.

Думаю, надо писать снова и уже про возвраты с заявлениями.
И ещё посоветую записаться на приём к руководителю инспекции. И там всё это показать и обратить внимание на Вашу озабоченность такими действиями. Выскажите опасение, что в рядах честных инспекторов мог затесаться мошенник, который ворует деньги налогоплательщиков. А это уже повод обратится в правоохранительные (следственные) органы.

Если не найдёте понимания у начальника инспекции, пишите жалобу в своё региональное управление ФНС, потом — в центральный аппарат ФНС.

И держите нас в курсе, если что поможем, подскажем.

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через Контур.Экстерн
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов

Добрый вечер.
Заявлений точно не писала и на рс ничего не поступало. Думаю подожду до понедельника, пока наблюдаю. В ЛК ИП и в ЛК ФЛ разногласия: в одном месте пишут о возврате средств на рс, в другом нет.

3 266 баллов
Моя версия описанных событий такая:
Райпо

Цитата: Я им даже отправила свою развернутую оборотку, где указала по датам все суммы начислений и оплаты

Цитата: И все это сделано по «Заявлению о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, путем возврата» №3699 от 15.03.2023 Дата исполнения УФК: 13.06.2023.

Предполагаю, что ваше первоначальное обращение было воспринято налоговым органом в качестве заявления на возврат налога, и 13 июн была проведена операция перечисления переплаты на ваш расчетный счет.
Вероятно, что через 1-2 дня дс будут на вашем р/счете.

Цитата (Райпо): Что означает *-* и *+*

Плюсы означают:
1) поступление на счет ЕНС единого налогового платежа
2) признание переплаты прошлых лет в качестве ЕНП
3) зачет в ЕНП из КНО по налогу
4) сторнирование суммы по уведомлениям (НДФЛ, стр взносы, УСН и др) при поступлении декларации по налогу / расчету (6-НДФЛ, РСВ, декларации УСН и др)
и другие все операции, которые увеличивают сальдо на ЕНС.
Минусы означают:
1) списание ЕНП в счет уплаты налога по установленному сроку уплаты налога при поступлении в НО декларации / расчета
2) списание ЕНП при возврате дс на р/сч налогоплательщика
3) сторно уплаты при ошибочном введении налоговым органом первоначальной суммы уплаты
и другие операции, которые уменьшают сальдо на ЕНС.

Главный консультант
Добрый день!

Цитата (Ольга_2021): Предполагаю, что ваше первоначальное обращение было воспринято налоговым органом в качестве заявления на возврат налога, и 13 июн была проведена операция перечисления переплаты на ваш расчетный счет.
Вероятно, что через 1-2 дня дс будут на вашем р/счете.

Это весьма маловероятно.
Есть форма заявления и налоговики прогоняют её через программу.
Прогнать через программу что-то другое, назвав его Заявлением о возврате — это что-то из разряда чудес.

Но ждём развития событий.

Цитата (Райпо): Думаю подожду до понедельника, пока наблюдаю.
Ну как, деньги не пришли на счет? ��
Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов

Добрый день. Пришли в ЛК ИП деньги по декларации 3-НДФЛ ФЛ за 2022 год в сумме 18353 р., при том что декларация подавалась с заявление на возврат на личный счет ФЛ.
Остальных нет и теперь они отражены как Переплата с признанием ЕНП «-» и «+», т.е. туда-сюда. Я им написала письмо такое душевное (без грубостей конечно), но попросила многое мне объяснить с этими суммами, то остаток в их же письме 14207 р., а потом он изменился на 11378 р. (сложен из сумм Зачтено в ЕНП). Тогда 14207+11378 надо, раз они еще суммы зачли помимо остатка по счету. Не ясно.
Такое чувство писал письмо один, а уже дальше другой нажал на кнопку и дело до конца не довел.
В-общем попросила комментариев по всем Переплатам в счет ЕНП, Зачетам в ЕНП и пени большие помимо этого (мы микропредприятие, платим все в срок и сдаем тоже). Потому, что я смотрю на это все и не могу «сложить пазл», кручу-верчу. Это у меня не миллионы еще.
И еще: в пятницу был вебсеминар, и там инспектор сказала, что суммы оплаты налогов с 23 по 30 декабря никуда не вошли, так как программа плохо настроена и сейчас программисты в 3 смены трудятся над этим вопросом. А я как раз 30 декабря отправляла налоги.
И сказали, «Всё что делается — делает компьютер», но ведь им тоже управляет Человек.

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК и другими обязательными реквизитами
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Главный консультант
Добрый день!

Цитата (Райпо): Пришли в ЛК ИП деньги по декларации 3-НДФЛ ФЛ за 2022 год в сумме 18353 р., при том что декларация подавалась с заявление на возврат на личный счет ФЛ.

Расшифруйте, пожалуйста, что куда пришло?
Насколько я помню, речь шла о возвращении на расчетный счет, а не в ЛК ИП.

Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов

Да, написано было Возвращено на расчетный счет налогоплательщику 18353 и 16626 р. Была подана декларация за 2022 г. 3-НДФЛ и эти деньги пришли не на расчетный счет ФЛ, а на ЕНС в ЛК. И сальдо увеличилось на эту сумму.
А вот 16626 р.теперь отражены как Переплата с признанием ЕНП с «-» и с «+», т.е. туда-сюда.

Главный консультант
Добрый день!

Цитата (Райпо): Да, написано было Возвращено на расчетный счет налогоплательщику 18353 и 16626 р. Была подана декларация за 2022 г. 3-НДФЛ и эти деньги пришли не на расчетный счет ФЛ, а на ЕНС в ЛК. И сальдо увеличилось на эту сумму.

Т.е., ответ на мой вопрос — «нет, на расчетный счет не возвращены». Спасибо.

Цитата (Райпо): А вот 16626 р.теперь отражены как Переплата с признанием ЕНП с «-» и с «+», т.е. туда-сюда.

Вас это удовлетворяет?

Цитата (Райпо): Я им написала письмо такое душевное

Когда получите ответ, напишите, о чём он.

Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов
Хорошо, напишу обязательно.
Ведите раздельный учет при совмещении УСН и ПСН и готовьте отчетность
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Александр Погребс, такие «казусы» как появление в личном кабинете «Заявления на возврат налога» «из ниоткуда» имеют место быть. У меня такая же ситуация. Никаких заявлений на возврат не подавалось (ни в бумажном, ни в электронном виде). В детализации же указано, что подано заявление на возврат налога и следом — отказ в возврате. ��

Главный консультант

Цитата (Наталия2012): такие «казусы» как появление в личном кабинете «Заявления на возврат налога» «из ниоткуда» имеют место быть. У меня такая же ситуация. Никаких заявлений на возврат не подавалось (ни в бумажном, ни в электронном виде). В детализации же указано, что подано заявление на возврат налога и следом — отказ в возврате.

Да, мы подобные ситуации иногда рассматриваем на форуме.
Что поделать — налоговики уже полгода борются со своей программой, и часто побеждает она.
Один из путей борьбы — они пытаются применить имеющиеся инструменты — заявления о зачете, отказе от зачёта, возврате — чтобы «обмануть» программу. Иногда получается, иногда нет.
И, как я в последнее время начинаю понимать, они эти заявления пишут иногда сами и вносят в программу. Программа «расслабляется», переносит нужные суммы куда нужно, налоговики делают отказ от заявления, а суммы назад не возвращаются. Результат достигнут, а какими путями, как бы и не важно.
Ну посмотрим, что дальше будет. Может быть, это только «плод моего воспалённого воображения»!

10 938 баллов
Цитата (Александр Погребс): Может быть, это только «плод моего воспалённого воображения»!

�� Да нет, с воображением у Вас все в порядке.
Очень тревожная ситуация со сверками по налогам.
Хочется ясности.��

Главный консультант
Цитата (Краспи): Очень тревожная ситуация со сверками по налогам.
Хочется ясности.

А вот тут, как раз «всё ясно»!
Если раньше никакой информации не было, то и сравнивать со своими данными было нечего.
А теперь огромный шаг вперёд — информация появилась.
Значит, нужно сверять свои данные с налоговыми данными и писать им письма, возражать, спрашивать что и откуда и требовать.

Т.е.. начался второй этап отношений с ЕНП — «зачистка«.
А да, первый этап я бы назвал «гадания на кофейной гуще».

Вот, чем чище мы «зачистимся», тем легче будет идти дальше. Кто его знает, сколько ещё там этапов нам приготовлено.
Хотелось бы дойти без потерь до этапа «спокойная работа».

Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Александр Погребс,
Добрый день.
Регулярно читаю форум. Ваша точка зрения во многом помогает принять правильное решение.
Но Ваши ответы в текущем обсуждении очень тревожат.
Вопроса два (думаю в тему):
Вопросы удалены модератором.
P.S. В 2022 нам всё было понятней. )))

Ольга Матвеева,
Добрый день.

Приношу свои извинения и благодарен за Ваш ответ.)))

Текст сообщения, провоцирующего политическую дискуссию, удалён модератором.
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Добрый день. Нам на семинаре аудитор сказал, что сверка с ФНС для ИП и физ.лиц «устаканилась» и что данные, которые там отражаются соответствуют действительности. А вот для юридических лиц такого не скажешь. Сколько же еще ждать? Нет возможности отправить даже запрос.

Главный консультант
Добрый день!

Цитата (Ирья): Нам на семинаре аудитор сказал, что сверка с ФНС для ИП и физ.лиц «устаканилась» и что данные, которые там отражаются соответствуют действительности.

А по информации с мест от наших форумчан, изучение личных кабинетов показывает, что информация в них очень часто просто перепутана, например, между закладками ИП и физлицом. Из-за чего некоторые ИП не могут подать заявления.
Так что, «стакан», которым «устаканивали» был то ли наполовину пуст, то ли наполовину полон. ��

Ну, а по поводу юрлиц и такого, «перепутанного», порядка нет.
Поэтому как я уже писал, нужно наводить порядок в своём личном кабинете.
И после этого заживём припеваючи!

Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов

Добрый день.
Пока жду ответа из налоговой, разбираюсь во всех цифрах. Поняла одно: пока не пройдут платежи 2022 г., так как на них была отсрочка, даже если отчеты сданы вовремя, порядка не будет. Вот вчера, я рассчитываю на одну сумму на ЕНС, а они берут и забирают оттуда на взносы ОПС и ОСС 2022 г. Я уже к их сумме подстраиваюсь (табличку разработала), но ничего не получается. Суммы копеечные, но я рассчитываю на них. И если написано Предстоящие платежи, значит, жди к этой дате деньги с ЕНС уйдут. У меня в Отложенных 60115 р., а все равно взяли с ЕНС на налог 2022 г. За полгода я перечислила 90000 р., а налога оплатила на 73000 р. И на балансе сейчас 1600. Отправляю 10000 р. на ЕНС и они там даже не появляются, а уходят сразу в Отложенная переплата. Я не знаю, читаю отзывы под статьями и у большинства все сходится, все понятно. На одно уповаю, что на семинаре сказали, что пока не прошли платежи с 23 по 30 декабря 2022 г., пока программа не настроена. Может эта сумма появится?

Рассчитать среднесписочную численность
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
г. Москва 6 980 баллов

Александр Погребс, Добрый день!
Хочу поделиться своим опытом попытки разобраться с ЕНС.
Ситуация: мы юрлицо, пришло отрицательное сальдо, при условии того, что мы не пользовались отсрочкой, платили все в полном объеме и в срок и перечисления на ЕНС делаем на всякий случай с запасом. В расшифровке 3 налога: НДФЛ и страховые взносы по единому тарифу по ЕНП и взносы на ВНИМ за период до 01.01.23г. Звонила в налоговую, по телефону гадали на кофейной гуще и на все их «вы это не оплатили» я называла дату, № и сумму платежа, в итоге услышала «странно» запишитесь на сверку, т.к. у вас недоплата 30т.р. и переплата в резерве — 1млн. Удивительное рядом.
Пошла на сверку. Результат — у Вас все нормально, зачем пришли, сальдо «0», как так вдруг случилось, никто не знает, на просьбу пройтись по суммам начислено/уплачено чтобы быть уверенными в том что все встает корректно, в ответ пока ничего не формируется, ничего не видно и вот посмотрите, у Вас все хорошо, сальдо «0», когда будет «-» тогда и приходите, будем разбираться. И да, по результатам сверки пока никаких документов не выдают, пока все происходит в устном формате, т.к. программа пока ничего не формирует, увы.
Из всего этого кошмара с ЕНП и сальдо на нем, и общения с налоговиками поняла одно, пока не зачтутся все наши «зарезервированные суммы» и не заработает нормально система, ничего выяснить не получится, сальдо пересматривается каждый день в неком «автоматическом» режиме, если приходит сальдо «-«, а Вы уверены, что такого быть не может, нужно подождать неделю, если есть возможность, то лучше 2, и запросить сальдо ЕНС, скорее всего там будет «0», а вот если и тогда будет «-» тогда уже пробовать посетить налоговую. Вот как-то так.

Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов

Добрый день.
Даже не знаю, как в двух словах объяснить ответ из ИФНС. Ответили мне устно, инспектор позвонила и все объяснила. На сегодня у меня на ЕНС 7618,22. Эта сумма сложилась из УСН (за 2 кв.2023 г., что я послала уведомление и пока они там до 28 июля) и 2397 р. – свободные деньги.
Но … На самом деле, я этого не вижу, у меня 13189,59 р. Эта сумма сложилась из 7618,22+5571,36 (это из Отложенных на налоги ПФР 2022 г.). И откуда мне это знать, если она б мне не сказала. У меня стоит Отложенные 100071,25 – 4500,0 (1% за 2023 г.), и все — что за остаток, из чего сложился, не написано. По ее словам, сумму Отложенные, тоже надо плюсовать к остатку. Это реальные деньги, но они Зарезервированны. И если у меня Отложенно 34006,22, а Предстоящие 145873,79 р. Это хорошо, и ты в «+».
На счет возврата денег на р/с, их вернули на днях. Я только заявление писала, т.к. деньги ФЛ с декларации 3-НДФЛ.
И пока, как она сказала, суммы ПФР, ОСС. ОМС за 2022 г. не пройдут, такая чехарда и непонятки будут. На них была отсрочка, даже если я ничего не писала, без нас решили, и вот до 1 ноября они будут тянуться.
Долго мы разбирали, эти суммы. Но то, что до этого было письмо от нее, непонятно и обобщенно. Поэтому, не зря я написала.
На счет им позвонить, это бесполезно, не берут трубку. Их 3 инспектора на всю нашу Калужскую область.
И Александр Погребс был прав: они эти заявления пишут иногда сами и вносят в программу. Программа «расслабляется», переносит нужные суммы куда нужно, налоговики делают отказ от заявления, а суммы назад не возвращаются. Результат достигнут, а какими путями, как бы и не важно. Так у меня и вышло. Сейчас судя по выгрузкам с ЕНС — этих слов и сумм нет.
Суммы оплат с 23 по 30 декабря 2022 г. на сегодня разрезервированы. До этого что с программой было.
Александр Бениаминович, и опять Вы правы: Т.е.. начался второй этап отношений с ЕНП — «зачистка». А да, первый этап я бы назвал «гадания на кофейной гуще».

Главный консультант

Ну, я рад, что хоть чем-то помог!

г. Барнаул 57 баллов

Райпо, здравствуйте. Вчера пыталась разобраться самостоятельно с налоговой и тоже поняла, что тут дело в отсрочках. Хоть мы и не писали заявлений, но налоговая принудительно это всем провела. В итоге жуткая путаница. У нас последний платеж по их «льготам» стоит в октябре. Следовательно реальное положение по налогам можно будет увидеть в ноябре. Есть шанс год закрыть нормально

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
Райпо Автор вопроса
г. Калуга 35 баллов

Добрый день, БОльга1989, да-да, вот теперь жду ноября, чтобы свои настоящие цифры видеть. Все выписываю на бумажки и каждое утро конспектирую действия ИФНС.

Похожие темы
4 ответа 102 просмотра
2 ответа 72 просмотра
2 ответа 46 просмотров
3 ответа 407 просмотров
4 ответа 306 просмотров
Другие вопросы об уплате налогов
9 ответов 12 576 просмотров
18 ответов 10 418 просмотров
2 ответа 292 просмотра
Похожие темы
26 ответов 28 327 просмотров
2 ответа 95 просмотров

• Подписки
• О проекте
• Редакционная политика
• Использование контента
• Исследование
• Обратная связь

Используем cookies для корректной работы сайта, персонализации пользователей и других целей, предусмотренных Политикой. Политика обработки персональных данных

• Бухучет
• Трудовые отношения
• Взносы и пособия
• НДС
• НДФЛ
• Налог на прибыль
• Расчеты с работниками
• Проверки и санкции
• Архив материалов

Как работать с ЕНС в личном кабинете налогоплательщика

ЕНС — личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой позволяет отследить все операции по единому налоговому счету (ЕНС). Какие функции по ЕНС доступны в ЛК? Как провести сверку с налоговой, если операции по ЕНС непонятны? Разбираем нюансы работы в личном кабинете в нашей статье.

Работает ли ЛК налогоплательщика?

На официальном сайте налоговой для каждой организации и ИП доступны личные кабинеты налогоплательщика: личный кабинет ИП и личный кабинет юрлица. Для работы в них необходимо провести некоторые программные настройки, на которых в данной статье мы не будет останавливаться, так как наша основная тема — единый налоговый счет в личном кабинете налогоплательщика.

Для полноценной работы с ЕНС в личном кабинете требуется получить ЭЦП. Советуем это сделать даже ИП с небольшими оборотами, так как работа с единым налоговым счетом через личный кабинет бережет ваше время, очень наглядна и проста.

С начала 2023 года самый актуальный вопрос — когда заработает ЕНС в личном кабинете налогоплательщика. Сам личный кабинет доступен был всегда, но ЕНС в личном кабинете в 2023 году долгое время был закрыт. ЕНП в личном кабинете можно было произвести, но сальдо ЕНС в личном кабинете налоговой, а также некоторый функционал, относящийся к ЕНС, были закрыты.

С конца мая 2023 года был открыт доступ к ЕНС в личном кабинете ИП, а с середины лета 2023 года начали открываться разделы ЕНС в личном кабинете юридического лица.

Ниже рассмотрим, как пополнить ЕНС через личный кабинет налоговой, как подать документы, связанные с ЕНС и как читать ЕНС в личном кабинете налогоплательщика.

Обладая навыком подбора наиболее выгодных систем налогообложения, вы сэкономите клиентам и работодателю миллионы рублей и повысите стоимость своих услуг. Пройдите «Мастер-класс для бухгалтера. Выбираем выгодную систему налогообложения» — получите сертификат и повысите свои конкурентные преимущества на рынке. Записаться.

Как пополнить ЕНС через ЛК

Прежде чем работать с ЛК, необходимо в него войти. Индивидуальный предприниматель сделать это может через логин/пароль, полученные в налоговой инспекции, через учетную запись на Госуслугах или по ЭЦП. Для ознакомления с ЕНС в личном кабинете налогоплательщика для юридических лиц войти в ЛК фирма может с помощью ЭЦП. Структура данных по ЕНС в личном кабинете налогоплательщика юридического лица схожа со структурой данных по ЕНС в личном кабинете налогоплательщика для ИП. Кроме того, есть приложение для смартфонов — личный кабинет налогоплательщика ИП. Пополнение ЕНС в личном кабинете налогоплательщика доступно двумя способами: внесением ЕНП и платежкой со статусом 02. В 2023 году существует альтернативный способ пополнения ЕНС — уплата налогов платежкой по прежним правилам с указанием КБК, ОКТМО и налогового периода. Такие платежки получили название «платежка со статусом 02».

Второй способ действует только для переходного периода 2023 года. Такая платежка приравнена к уведомлениям об исчисленных налогах.

Важно! В ЛК можно сформировать платежку 02 только как альтернативу уведомлению об исчисленных налогах. Уплатить таким образом страховые взносы ИП за себя, то есть применить ее как аналог заявления на зачет, нельзя. Рассмотрим, как пополнить ЕНС в личном кабинете ИП путем внесения ЕНП.

Внесение ЕНП

Советуем уплачивать налоги именно этим способом, так как в условиях нестабильной работы ЕНС он хорошо себя зарекомендовал.

Суть ЕНП заключается в том, что в любое время налогоплательщик вносит некую сумму денег на ЕНС по единым реквизитам, а налоговики по сроку уплаты налогов/взносов распределяют средства с ЕНС согласно документам, поданным налогоплательщиком, в счет уплаты того или иного налога/взноса.

Кнопка пополнения ЕНС через личный кабинет налогоплательщика ИП открывается на первой же странице. При нажатии кнопки мы попадаем в форму оплаты, где можно либо оплатить онлайн картой (необходимо будет ввести данные банковской карты или получить QR-код для оплаты), либо сформировать квитанцию.

Платежка 02

Повторимся, что формирование такого платежного поручения является формированием уведомления об исчисленных налогах (подробнее о формировании этого документа мы будем говорить ниже), поэтому попасть в платежку 02 в ЛК можно через уведомление об исчисленных налогах. Оно находится в разделе «Жизненные ситуации» и показывается в блоке «Популярно сейчас», а также дублируется на главной странице ЛК. При нажатии появляется предупреждение, где можно выбрать формирование платежки 02 «Внести очередной авансовый платеж». После нажатия соглашаемся на обработку персональных данных. И переходим в форму заполнения платежки. Заполняем последовательно все поля: субъект РФ, ОКТМО, КБК (подтянется автоматически по выбранному виду и наименованию платежа), вид платежа, наименование платежа, налоговый период, сумма, Ф.И.О. и ИНН плательщика.

Важно! Здесь мы указываем реквизиты конкретного налога, который хотим уплатить. Исправить ошибку, допущенную в платежке 02, можно только уведомлением, после чего платить платежкой 02 больше не будет возможности.

После корректного заполнения полей необходимо нажать кнопку «Уплатить». Можно сформировать квитанцию, уплатить картой или через сайт банка.

Как сформировать документы ЕНС

В связи с внедрением ЕНС возникла необходимость в новых документах. В частности, это уведомление об исчисленных налогах и заявление на распоряжение положительным сальдо ЕНС путем зачета.

Как сформировать уведомление об исчисленных налогах

Уведомление об исчисленных налогах нужно, чтобы сообщить налоговикам, какую сумму следует списать с ЕНС в счет уплаты налога или взноса.

Документ подают в отношении тех платежей, декларация по которым представляется позже срока уплаты налога или же не подается вовсе.

К таковым относятся, например, авансы по УСН, взносы за работников, транспортный и земельный налоги. Уведомление об исчисленных налогах по единому налоговому платежу в личном кабинете находится в разделе «Жизненные ситуации» в блоке «Популярны сейчас». Перед работой следует проверить возможность подписания документов ЭЦП, после чего попадаем в форму создания уведомления об исчисленных налогах. Можно выбрать обязательство из предложенных или ввести в ручном режиме (вносим КБК, ОКТМО, налоговый период и сумму). После заполнения всех полей подписываем и отправляем уведомление.

Как сформировать заявление на зачет

Одним из важных документов в применении ЕНС является заявление о распоряжении путем зачета.

Оно необходимо ИП для того, чтобы зафиксировать уплату страховых взносов ИП за себя в определенном отчетном периоде для уменьшения патента или авансов по УСН на взносы.

В начале 2023 году в личном кабинете в ЕНП не было доступно создание такого заявления, что вызывало большие недовольства налогоплательщиков, так как подать заявление можно только в электронном виде. К началу 2 квартала оно было реализовано в ЛК и стало доступно в разделе «Жизненные ситуации» в блоке «Распорядиться переплатой». Выбираем «Заявление о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности». Важно! Создать такое заявление можно только при наличии положительного сальдо ЕНС. Переходим в форму создания заявления и выбора того платежа, в счет которого хотим произвести зачет. В открывшемся поле вписываем данные налога, зачет в счет которого мы делаем. В нашем примере это страховые взносы ИП за себя. Сформированное заявление подписываем и отправляем. Важно! Законом таже предусмотрена подача заявления на отмену зачета. В этом случае зарезервированные деньги возвращаются из «отложенной переплаты» в «переплату».

Для ИП данный функционал доступен в ЛК физлица по пути: каталог обращений — распорядиться средствами — заявление об отмене зачета.

Как узнать сальдо ЕНС

Когда заработал ЕНС в личном кабинете, узнать сальдо ЕНС стало проще простого. Важно! Сальдо ЕНС — это не та сумма, которая высвечивается при входе в ЛК. Чтобы увидеть сальдо, необходимо нажать «Детали» и провалиться в детализацию ЕНС. Сальдо ЕНС = переплата + отложенная переплата. Расшифровку всех разделов, из которых формируется ЕНС в личном кабинете ФНС, мы рассмотрим ниже в статье. Если вы не согласны с сальдо ЕНС в личном кабинете налогоплательщика или вы выявили ошибки в ЕНС в личном кабинет, необходимо связаться с налоговой инспекцией и выяснить вопрос формирования сальдо. Проще всего это сделать, указав, что в сальдо есть ошибка. При нажатии на кнопку вам предложат заполнить форму и указать, в каком именно разделе ошибка и контактный телефон. В течение суток вам перезвонят и ответят на вопросы по сальдо.

Расшифровка ЕНС

Теперь остановимся на том, как читать ЕНС в личном кабинете. Мы уже видели, что при нажатии на слово «Детали» мы попадаем в три раздела, в каждом из которых фигурируют цифры:

• переплата;
• отложенная переплата;
• предстоящие платежи.

Сумма на главной странице личного кабинета является результатом вычитания из суммы предстоящих платежей суммы сальдо ЕНС. Это наш долг, срок уплаты которого еще не наступил, скорее всего.

Тем не менее в ЛК есть возможность перечислить именно эту сумму. Нажав на кнопку «Оплатить», мы попадем в форму пополнения ЕНС, которую рассматривали в начале статьи в блоке «Внесение ЕНП».

Рассмотрим, каждую вкладку подробнее, чтобы увидеть расшифровку ЕНС в личном кабинете.

Одна из основных компетенций, которой должен обладать современный бухгалтер — это умение помочь собственникам бизнеса законно сэкономить на налогах. Посетите вебинар: «Мастер-класс для бухгалтера. Выбираем выгодную систему налогообложения» и прокачайте свои навыки.

Переплата

Повторимся, что это деньги внесенные как ЕНП, не распределенные по КБК и пока не списанные в счет уплаты налогов.

В этом разделе мы можем распорядиться сальдо ЕНС через личный кабинет: зачесть его в счет предстоящих платежей или вернуть на расчетный счет.

Сделать это можно только при наличии положительного сальдо.

Отложенная переплата

Разделы «Отложенная переплата» и «Предстоящие платежи» можно открыть и разобраться, как ЕНП в личном кабинете был разнесен.

После первого клика попадаем в общую информацию. Нажимая на строку, переходим в раздел, где дана еще более подробная информация, и выясняем, что значит в личном кабинете зарезервировано ЕНС.

19 000 — это денежная сумма, отнесенная заявлением о зачете на страховые взносы ИП за себя. Таким образом, ясно, что отложенная переплата — это резерв на взносы.

Сохранение этого резерва до конца года позволяет ИП уменьшать авансы по УСН или патент на данную сумму.

Обратите внимание! Разряды КБК 14–17 — нулевые. Это общий КБК для взносов. Эти разряды должны принимать определенное значение при уплате взноса (1000), штрафа (3000).

Предстоящие платежи

Далее открываем аналогичным образом «Предстоящие платежи» и смотрим, что это такое в ЕНС в личном кабинете налогоплательщика.

Видим обобщение по видам налогов в хронологическом порядке по срокам уплаты. Здесь те платежи, сумма которых документально подтверждена, но срок уплаты еще не наступил.

Обратите внимание! Суммы в предстоящих платежах будут висеть ровно до срока уплаты, даже если деньги на эти уплаты уже внесены на сальдо ЕНС или зарезервированы. По сроку уплаты сумма налога уйдет и из предстоящих платежей, и из сальдо/резерва ЕНС.

В нашем примере мы видим, что у ИП есть два актуальных патента, взятых более чем на полгода, так как по каждому стоит 2 срока уплаты и страховые взносы за работников. Предстоящие уплаты патента сформированы на основании выданного ИП патента.

Предстоящие уплаты страховых взносов за работников сформированы на основании расчета по страховым взносам, так как ИП сдал данный расчет за полугодие. За месяцы, отличные от последнего месяца квартала, предстоящий платеж по взносам формируется на основании уведомления об исчисленных налогах.

Итак, мы в общих чертах поняли, как посмотреть ЕНС в личном кабинете налогоплательщика и как расшифровать ЕНС в личном кабинете.

• На основании документов (расчетов, деклараций, уведомлений, патента и прочих данных) формируются предстоящие платежи, которые висят на ЕНС до наступления срока уплаты.
• Перечисления денежных средств в качестве ЕНП попадают в сальдо ЕНС, которое именуется «Переплата». Туда же попадут денежные средства, полученные в результате предоставления вычетов, возмещения НДС, перерасчета налога после представления уточненной декларации. Сальдо можно распорядиться — вернуть или зачесть в счет будущих платежей.

Важно! Не надо делать зачет в счет долгов по налогам, так как это происходит в автоматическом режиме, что и является одним из принципов ЕНС.

• Деньги попадают в резерв («Отложенную переплату») после подачи заявления на зачет или перечисления денежных средств не ЕНП, а платежкой 02.

Теперь посмотрим все операции ЕНП в личном кабинете налогоплательщика.

Операции по ЕНП в ЛК

В ЛК есть специальная вкладка «Платежи. Операции». Если ее открыть, то мы попадаем в список всех операций, которые были произведены на ЕНС.

Чтобы понять, как разобраться в личном кабинете ЕНС, следует понять основные принципы работы ЕНС, так как работа ЛК в части ЕНС построена именно на них.

ЕНС может увеличиваться (в операциях такая ситуация отражена положительной цифрой и зеленой стрелкой вверх) и уменьшаться (в операциях такая ситуация отражена отрицательной цифрой и красной стрелкой вниз).

Именно эти операции и отражаются в ЕНС в личном кабинете ИП и юрлиц. Далее на картинках рассмотрим примеры таких операций с ЕНП в личном кабинете.

Пример 1. Отражение уплаты взносов ИП за себя в качестве ЕНП, а затем перенос их в резерв заявлением на зачет.

1. Уплата (графа 1) страховых взносов ИП за себя в качестве ЕНП (в графе 2 указан единый налоговый платеж и его КБК. Обращаем внимание, тот факт, что под ЕНП мы имели в виду взносы пока никак не отражен и известен только нам). ЕНС пополнен (зеленая стрелка вверх) на указанную сумму (графа 5) на основании платежного поручения (графа 3).

Далее на основании заявления на зачет (графа 3) произведено две операции, которые и сделали ЕНП страховыми взносами ИП за себя (но это не гарантия того, что их не заберут в счет уплаты задолженности по иным налогам в случае возникновения таковой):

2. Сумма взносов, отраженная в заявлении (графа 5), уходит из ЕНП (графа 2 — КБК и формулировка «Единый налоговый платеж» и графа 5 — красная стрелка вниз).

3. Сумма взносов, отраженная в заявлении (графа 5), поступает в «Прочие налоги и сборы» по КБК взносов ИП за себя (графа 2). Средства поступили в резерв (при этом остались на ЕНС — зеленая стрелка вверх, их просто переложили в другой «карман»).

Пример 2. Смотрим, как отражается уплата и отчетность по НДФЛ за работников. Подтверждаем тезис о том, что расчет/декларации затирают поданные на авансы уведомления. Аналогичным образом программ работает и по иным налогам/взносам, придерживаясь следующего алгоритма: начисление по уведомлению, начисление по расчету/декларации, сторно по уведомлению.

1. Уплата (графа 1) НДФЛ работников в качестве ЕНП (в графе 2 указан единый налоговый платеж и его КБК. Обращаем внимание, тот факт, что под ЕНП мы имели в виду НДФЛ пока никак не отражен и известен только нам). ЕНС пополнен (зеленая стрелка вверх) на указанную сумму (графа 5) на основании платежного поручения (графа 3).

2. Согласно расчету 6-НДФЛ за полугодие 2023 года (графа 1 и графа 3) сальдо ЕНС уменьшается (графа 5 — красная стрелка вниз) на сумму взносов, отраженную в расчете 6-НДФЛ. То есть отражена совокупная налоговая обязанность.

3. Ранее поданное уведомление сторнируется (графа 1).

Операции проведены датой уплаты налога — 28 апреля 2023 года. Обилие операций сторнирования на одни и те же суммы в ЛК — это уведомления, затертые расчетами и декларациями.

Пример 3. Рассмотрим, как происходит начисление патента и его уменьшение.

1. Начисление (графа 1) суммы патента (графа 5 — красная стрелка вниз) на основании выданного ИП патента (графа 3).

2. Уменьшение (графа 1) совокупной налоговой обязанности (графа 5 — зеленая стрелка вверх) на основании уведомления об уменьшении патента.

Обе операции отражены на дату окончания патента — 30 июня.

Отметим еще одну операцию — зачтено в ЕНП из КНО по налогу. КНО — карточка налоговых обязательств. Выделенная на рисунке операция означает пополнение ЕНС (зеленая стрелка вверх) суммой, отложенной на уплату иных налогов.

Итоги

Личный кабинет налогоплательщика функционирует в полном объеме. В нем отражаются все операции по ЕНС, а также доступен функционал по формированию и отправке в налоговую документов, касающихся работы с ЕНС.

Зачет и возврат переплаты на ЕНС с 2023 года

В 2022 году пришлось осваивать новые правила возврата-зачета налогов. А с 2023 года снова придется переучиваться, ведь нас ждут всеобщий переход на «инновационный» ЕНП и непривычный порядок возврата и зачета.

В этой статье:

• Что меняется в зачете и возврате налогов
• Зачет ЕНП с 2023 года
• Возврат ЕНП с 2023 года
• Как узнать об имеющейся переплате
• Что будет с переплатами до 2023 года

Еще больше важных разъяснений по грядущим изменениям можно найти в рубрике «Единый налоговый счет».

Что меняется в зачете и возврате налогов

С 1 января 2023 года вступают в силу поправки к НК РФ, внесенные Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ. Все налогоплательщики переходят на новый порядок уплаты налогов — единый налоговый платеж (ЕНП). Возвращать и зачитывать переплаты налоговики тоже будут по-новому:

Каждый налог, взнос, сбор перечисляется своей платежкой.

Переплату в счет будущих платежей ФНС зачитывает только по заявлению плательщика (кроме случая переплаты по этому же налогу). Зачет в счет недоимки ИФНС может сделать сама (п. 5, п. 14 ст. 78 НК РФ)

Будет одна платежка на ЕНП, зачисляемый на единый налоговый счет (ЕНС).

Получив единый платеж, налоговики распределят его в счет налоговых обязанностей компании (ИП) в последовательности: недоимка → текущие обязательства → пени → проценты → штрафы.

Если ЕНП не хватит для уплаты налогов с одинаковым сроком перечисления, его распределят пропорционально.

Зачесть или вернуть можно сумму, оставшуюся после распределения (положительное сальдо)

• в счет недоимки, в т. ч. по другим налогам и взносам;
• в счет будущих платежей;
• в счет штрафов, пени.

• вернуть по заявлению;
• зачесть по заявлению (возможны несколько вариантов зачета, о них поговорим ниже);
• оставить на ЕНС

Подпишитесь на рассылку

Дважды в месяц вам на почту будут приходить инструкции и разборы от наших экспертов. В первом письме — памятка с цифрами для расчётов.

Рассмотрим порядок зачета и возврата подробно.

Зачет ЕНП с 2023 года

Порядок проведения зачета налогов на ЕНС прописан в ст. 78 НК РФ (в ред. 263-ФЗ). Рассмотрим, как он выглядит.

Правила зачета

1. Зачет проводится на основании заявления плательщика (п. 2 ст. 78 НК РФ).
2. Зачесть можно сумму, не превышающую положительное сальдо ЕНС. Если положительного сальдо нет, налоговики откажут в зачете. А если положительного сальдо недостаточно, зачет сделают частично (п. 1, п. 2 ст. 78 НК РФ).
3. Разрешены четыре варианта зачета (п. 1 ст. 78 НК РФ):
   • в счет налоговых платежей другого лица. Уплатить за него можно налоги, сборы, страховые взносы (кроме НС и ПЗ), пени, штрафы, проценты;
   • в счет исполнения своих будущих платежей по конкретному налогу, взносу, сбору;
   • в счет исполнения решений налогового органа, указанных в подп. 10-11 п. 5, подп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ;
   • в счет задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности (платежи с истекшим сроком взыскания и другие, перечисленные в подп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ).
4. Налоговики обязаны провести зачет в течение рабочего дня, следующего за днем поступления в ИФНС заявления плательщика (п. 5 ст. 78 НК РФ).

Если вы подали заявление на зачет в счет будущей уплаты конкретного налога, но потом передумали, можно направить заявление о полной или частичной отмене зачета. В этом случае зачет отменят последовательно — начиная с налога с наиболее ранним сроком уплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ). В других случаях, например, при уплате за третье лицо, зачет отменить нельзя.

Обратиться за зачетом можно в любое время, кроме зачета в счет (п. 4 ст. 78 НК РФ):

• исполнения решений налоговых органов, указанных в подп. 10-11 п. 5, подп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ;
• погашения долгов по платежам, не входящим в совокупную обязанность (подп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ).

По этим видам зачета заявление подается не позже дня, предшествующего дате вступления в силу решения суда о взыскании долга (п. 4 ст. 78 НК РФ).

Заявление на зачет налога

Электронное заявление о зачете, подписанное УКЭП, подается в ИФНС по месту учета плательщика. Направить его можно по ТКС или через личный кабинет на сайте ФНС. Как сформировать заявление о зачете в Экстерне

Форма и электронный формат заявления утверждены приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. Бланк заявления о зачете выглядит так:

Это титульный лист. Здесь заполняются ИНН, КПП компании, код налогового органа, а также указывается одна из четырех причин, по которой проводится зачет.

После титульника идет еще 4 листа — на каждом из них заполняется информация по конкретному основанию.

Зачет в счет уплаты налогов за другое лицо

На этой странице указывается ИНН другого лица, а также зачитываемая сумма.

Зачет в счет будущей уплаты конкретного налога

Здесь указываем зачитываемую сумму, а также информацию, которая поможет инспекторам верно определить, в счет какого налога, взноса, сбора делается зачет (п. 4 ст. 78 НК РФ).

Зачет в счет исполнения решения налогового органа

Такое заявление можно подать не позже дня, предшествующего дню вступления в силу судебного акта о взыскании долга, при этом указывается соответствующее решение налогового органа (п. 4 ст. 78 НК РФ). Зачет проведут последовательно — начиная с долга с самым ранним сроком уплаты.

Зачет в счет исполнения долгов, не учитываемых в совокупной обязанности

Это заявление также подается не позже дня, предшествующего дате вступления в силу судебного решения (п. 4 ст. 78 НК РФ).

Сверяйтесь с налоговой по ЕНС в автоматическом режиме и отслеживайте расхождения в наглядной таблице

Возврат ЕНП с 2023 года

Новый порядок возврата налогов описан в ст. 79 НК РФ (в ред. 263-ФЗ).

Правила возврата

1. Возврат проводится на основании (п. 1 ст. 79 НК РФ):
   • заявления плательщика;
   • решения ИФНС о возмещении НДС или акциза в соответствии со ст. 176, ст. 176.1, ст. 203, ст. 203.1 НК РФ;
   • решения о предоставлении налогового вычета в соответствии со ст. 221.1 НК РФ.
2. Вернуть можно только сумму, которая не превышает положительное сальдо ЕНС (п. 1 ст. 79 НК РФ). Если плюсового сальдо нет, налоговики откажут в возврате. А если положительного сальдо недостаточно, вернут лишь часть заявленной суммы — в пределах остатка на ЕНС (п. 1, п. 2 ст. 79 НК РФ).
3. Налоговая инспекция отправит поручение на возврат в Казначейство не позже рабочего дня, следующего за днем получения заявления. А еще через день Казначейство обязано исполнить поручение (п. 3, п. 6 ст. 79 НК РФ). То есть всего на возврат переплаты уйдет три рабочих дня.
4. Деньги возвращаются на банковский счет компании (ИП), о котором есть сведения у налоговиков (п. 1, п. 4 ст. 79 НК РФ). Если такой информации у них нет, срок возврата может увеличиться.

Если налоговики не вернут деньги вовремя, будут «капать» проценты с 11-го рабочего дня после подачи заявления (п. 9 ст. 79 НК РФ). Проценты начисляются автоматически, подавать заявление не нужно. Ставка — ключевая ЦБ.

Заявление на возврат налога

Заявление о возврате подается на бумаге, электронно или в составе декларации 3-НДФЛ (п. 1 ст. 79 НК РФ). Электронное заявление подписывается УКЭП, направляется по ТКС или через личный кабинет на сайте ФНС. Как сформировать заявление о возврате в Экстерне

Форма и Формат заявления утверждены Приказом ФНС России от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@.

Это титульный лист. Здесь указываются ИНН и КПП заявителя, код ИФНС, сумма к возврату.

Далее идет основная часть:

На этой странице указываются наименование и банковские реквизиты получателя.

Как узнать об имеющейся переплате

Детальную информация о состоянии ЕНС можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика. ФНС представила макет нового ЛК, вот как будет выглядеть информация о переплате:

Там же, в личном кабинете, можно сразу сформировать заявление, выбрав нужный вариант.

А еще информацию о переплате можно увидеть в «Справке о принадлежности сумм ЕНП», она выдается в течение 5 рабочих дней по запросу плательщика. Запрос можно направить на бумаге, по ТКС или через ЛК. Как отправить запрос на сверку в Экстерне

Что будет с переплатами до 2023 года

Переплаты, имеющиеся у вас на конец 2022 года, войдут в первоначальное сальдо ЕНС, но только те, которым не исполнилось 3 года. Поэтому если у вас зависла сумма старше 3 лет, будьте особенно внимательны. Не успеете до 2023 года ее вернуть или зачесть — она пропадет, так как не будет учтена налоговиками при формировании начального сальдо ЕНС (подп. 2 п. 3 ст. 4 263-ФЗ).

Если вы подали в 2022 году заявление на зачет или возврат переплаты, которой не «исполнилось» 3 года, а ИФНС его не успела отработать, вернуть или зачесть эту сумму можно и после 1 января 2023, но уже по новым правилам (п. 8 ст. 4 263-ФЗ).

А что делать, если все-таки старую переплату не удалось вернуть? Ведь несмотря на то, что налоговики ее не учтут на ЕНС, самостоятельно списать они ее не могут (Письмо Минфина от 20.04.2021 № 03-02-11/29986, от 28.12.2021 № 03-02-11/106695). Из бухучета плательщика эта сумма тоже не может «испариться».

Чтобы разобраться с такой зависшей переплатой, следует оценить вероятность возврата ее через суд:

Вероятность высокая. Если вы в суде сможете доказать, что только сейчас узнали о переплате, то срок исковой давности будет считаться не с даты уплаты, а со дня, когда вам стало известно о переплате (п. 1 ст. 200 ГК РФ). И тогда деньги можно будет вернуть, даже если прошло 3 года.

В этом случае до решения суда оставьте переплату на балансе в качестве дебиторской задолженности. Можно включить в резерв сомнительных долгов — полностью или частично.

Вероятность низкая. Если шансов на возврат нет, переплата будет считаться безнадежной для взыскания.

Переплату, которую нельзя взыскать, следует списать в прочие расходы: это уже не актив, а потому она не может отражаться в балансе. Но такие суммы можно продолжать учитывать за балансом, открыв для них отдельный забалансовый счет.

Полезные статьи

• Как подготовиться к переходу на единый налоговый счет: сальдо, сверка и возврат переплат
• Обязательный единый налоговый платеж с 2023 года: как изменится уплата налогов
• Уведомление по ЕНП в 2023 году: форма, сроки, штрафы и многое другое
• Платежное поручение по ЕНП в 2023 году — порядок заполнения и инструкция

Главное на почту — и памятка по расчету выплат, налогов и взносов в подарок
Поделиться
Главное на почту — и памятка по расчету выплат, налогов и взносов в подарок

Статьи по теме→

Ирина Кравченко

Отвечает
Илья Антоненко

Ирина Одарич

30 октября

Ольга Сорокина

30 октября

Илья Антоненко

27 октября
27 октября

Ирина Кравченко

24 октября

Отвечает
Илья Антоненко

24 октября
20 октября

Отвечает
Илья Антоненко

Запись вебинара

18 октября

Отвечает
Илья Антоненко

18 октября

Ирина Одарич

Ирина Кравченко

Отвечает
Илья Антоненко

Ирина Одарич

30 октября

Ольга Сорокина

30 октября

Илья Антоненко

27 октября
27 октября

Ирина Кравченко

24 октября

Отвечает
Илья Антоненко

24 октября
20 октября

Отвечает
Илья Антоненко

Запись вебинара

18 октября

Отвечает
Илья Антоненко

18 октября

Ирина Одарич

66 комментариев
ПОКАЗАТЬ ПРЕДЫДУЩИЕ

В шоке от полученного сальдо по енп на 10 января. все с минусом, хотя оплата произведена полностью и ранее полученные выписки были совершенно другими. это что, начинается. репетиция кто кого задушит. как платить налоги 28 января, если сальдо минусовое. или опять из бухгалтеров козлов отпущения делают. Слов нет, чтобы выразить свое возмущение этим нововведениям. да когда же закончится издевательство над бухгалтерами. До налоговой дозвониться невозможно и ответ очевиден — это все программа. А нервничать, ковыряться в куче, которую заварили долбанные чинуши, кто будет.

87 Ответить

Людмила,мы в такой же ситуации((( в конце года запросили справку о состоянии расчетов с бюджетом — все Ок и переплата по всем налогам/пеням. 10 января подали запрос на справку для тендера ( об исполнении обязанности) и получили ответ — есть задолженность(?!) три дня звонков в ИФНС ничего не дали, отделы спихивают проблему друг-на-друга((( сегодня написали жалобу, приложив к письму обе справки ( за 31.12.22 и 10.01.23) ответ ждать 30(. ) дней. слов нет цензурных(((

20 Ответить

Марина, пишите на сайте фнс о несогласии с сальдо, перезванивают на следующий день. https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/unblock/

0 Ответить
Анна, перезванивают. И говорят: вы ничего не понимаете!)))
0 Ответить

В налоговой инспекции говорят,что сейчас идёт переброска остатков со старых счетов на новые ЕНС. Поэтому на новых отрицательное сальдо (у нас это четко сумма по фиксированным взносам ИП, мы их тоже оплачивали в предыдущем году — задолженности быть не должно). Тоже ждём справки.. Как обычно, такие трудоёмкие процессы не проходят гладко. Так что нужно набраться терпения.

0 Ответить
Наталья, добрый день! Подскажите пожалуйста есть ли информация когда налоговая выровняет все это?
0 Ответить

Подскажите пожалуйста, ип оплатил фиксир.взносы за январь 2023 год на старый КБК, как уточнить в налоговой платежи.

0 Ответить

Ольга Якушина 9 февраля
Ирина, нужно обратиться в ИФНС и желательно провести сверку, чтобы узнать, куда разнесли ваш платеж.
0 Ответить

Ольга Якушина, Здравствуйте, по п. 1 ст. 78 НК РФ может ли организация написать письмо на зачет переплаты по ЕНС в счет уплаты НДФЛ за физическое лицо (сотрудник организации), у которого были доначисления по 3-НДФЛ?

0 Ответить

Ольга Якушина 17 февраля

Наталья, в НК РФ написано, «в счет исполнения обязанности другого лица», при этом не уточняется, что это только ИП или организации. В форме заявления на зачет нужно заполнить только ИНН лица и сумму. Я думаю, можно, но лучше уточнить в ИФНС, так как разъяснений по этому вопросу от налоговиков пока не было.

0 Ответить

не пойму как вернуть/зачесть переплату по прибыли РБ в 2023?
не нашла «формат заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора, пеней, штрафа), НЕ ВХОДЯЩЕЙ в сальдо единого налогового счета согласно приложению N 4 к настоящему приказу», который ранее планировали утвердить, но утвердили только заявления формирующие ЕНС;

7 Ответить

Татьяна, та же проблема. В налоговой сказали приходить лично, писать заявление о возврате с ЕНС, но карандашиком подписывать, что с КБК отдельного. Пока не пробовала.

0 Ответить
Анна, а у нас до сих пор не знают как это сделать
0 Ответить

Елена, мы сделали как они сказали. Деньги вернули. Но сейчас открыли личный кабинет ИП, я в шоке. Они вернули деньги не с кбк патент, а собрали переплаты (отложенные страховые взносы, срок по которым 29.05, 28.06, 28.07) и их вернули. Теперь назад возвращаем деньги, чтобы покрыть эти долги. Ужас.

0 Ответить
Возвращаю Налоговый Вычет 12 февраля

Возвращаю налоговый вычет на лечение. Сумма 24930 рублей. И что я вижу. Вам вернут 780 рублей. Это что значит. Как теперь возвращают? До этого суммы меньше были за лечение ,но возвращали больше. Как обычным людям разобраться в этом грабеже.

4 Ответить

Здравствуйте, по п. 1 ст. 78 НК РФ может ли организация зачесть переплату по ЕНС в счет уплаты НДФЛ за физическое лицо (сотрудник организации), у которого были доначисления по 3-НДФЛ?

0 Ответить

Ольга Якушина 17 февраля

Наталья, в п. 1 ст. 78 НК РФ нет упоминаний об ограничениях — что может быть только юрлица и ИП. Рекомендую дополнительно уточнить в своей ИФНС.

0 Ответить

Кто то сможет подсказать.Досрочно оплачен взнос с превыш 1% за 2022 год в 2022 году,налог уменьшила.А как теперь?все оплаты легли в одну кучу.Дают разъяснения,что зачитывать будут по сроку,то есть 1 июля 2023.А в другом случае следует подать заявку,чтобы зачли в 2022 году.а где заявку то подавать?кабинет личный на модернизации.

1 Ответить

Ольга Якушина 17 февраля
Марина, 1 июля 2023 и зачтут за 2022 год. Ничего подавать не надо.
0 Ответить

Здравствуйте, как понять? Заявление мы подаем в налоговую для зачета суммы денежных средств ,где выдавался патент(место работы) или по месту жительства ИП

0 Ответить

Ольга Якушина 17 февраля
Наталия, здравствуйте, про какое заявление идет речь? )
0 Ответить
Три дня- ложь. Если проценты начинают капать с 11-го рабочего дня, то будут тянуть 20 дней!
0 Ответить

Если ип закрылся в феврале, но у него переплата по УСН за 2022 г, то зачесть эту переплату в счет взносов за 2023 г надо тоже заявлением? Или они зачтуться сами когда придет срок из оплаты?

0 Ответить

Ольга Якушина 20 февраля

Елена, взносы сами должны списаться — когда придет срок. Потому что на ЕНС сейчас просто общая сумма, которой будут покрывать ваши обязательства.

0 Ответить
Подскажите как отправить 1150057 через личный кабинет налоговой? Не могу найти там это заявление
0 Ответить

Юлия, ФНС-создать новый -в поиске набрать заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств ,формирующих положительное сальдо ЕНС

0 Ответить

Добрый день. Есть свежая переплата по патенту за 2022 год, она висит на кбк, не входит в сальдо ЕНС. Как ее вернуть, налоговая говорит нужен бланк зачета/возврата денежных средств вне ЕНС. Где его найти?

3 Ответить
Анна, тоже интересует данный вопрос
0 Ответить

Елена, написала в чат ФНС России, ответили, что при отрицательном сальдо сумма автоматически поднимется на сальдо ЕНС. Попробовала не заплатить 10 рублей и сумма действительно поднялась на ЕНС.

Но почему то воспользоваться ей не можем)) Висит задолженность 10 рублей и переплата на ЕНС 25000 рублей. С инспектором у же неделю бьемся, ничего не получается)

0 Ответить
Анна, в нашем случае не получиться, предприятие большое.
0 Ответить

Елена, чат ФНС России в телеграме,под любой статьей напишите в комментариях свою проблему и ИНН, в тот же день вам перезвонит инспектор и решите проблему. Мне аж заместитель начальника ИФНС звонил. пишите, действует. Сегодня у меня проблема решена, испектор каждый день звонил , пока я не сказала что претензий больше нет.

0 Ответить
0 Ответить
Показать всё обсуждение — 4

Добрый день. Сначала вся переплата была на ЕНС. Потом мы еще на енс оплатили деньги ( чтобы сняли за наемных работников). И все суммы почему то оказались на ндфл. Как вернуть деньги на енс. Ифнс говорит заполните форму КНД 1150057( но она же заполняется когда на енс есть деньги, а они все почему то на ндфл( мы оплачивали все суммы на кбк енп) Что делать.? Помогите

0 Ответить

Ольга Якушина 30 марта

Вера, вам надо пройти сверку с ИФНС и посмотреть, что и куда конкретно попало. И далее уже решить с ними, как исправлять ситуацию.

0 Ответить

Конкретно попало на ндфл статус 13. Я ИП. Мы ничего не можем сделать.Нам нужно чтобы все эти деньги перекинули на ЕНП, чтобы зачесть на нужные налоги. ИФНС тоже не могут перекинуть на ЕНП. Какое заявление подать чтобы перекинуть их на ЕНП?

1 Ответить

Ольга Якушина 30 марта
Вера, на этот вопрос вам сможет ответить только ваша ИФНС.
0 Ответить

в том то и дело, что они ничего не могут сделать, поэтому спросила, может были такие случаи и какое заявление по КНД нужно подать?

0 Ответить

Ольга Якушина 31 марта

Вера, не сталкивались с такими случаями. А поскольку сейчас у ФНС много неразберихи, трудно что-то посоветовать. Думаю, нужно запросить сверку и детально уже смотреть, что и куда попала, получить от них письменные разъяснения.

0 Ответить

Подскажите пожалуйста. На 2022г. Была переплата по налогу на имущество. По заявлению зачли на будущие платежи по единому налогу по УСН. На 1.01.23 г сума переплаты еще сохраняется. Какие бух проводки нужно сделать по двум налогам. С кочетом ЕНП

0 Ответить
Дарья , техподдержка 17 апреля

Елена, добрый день! К сожалению, не совсем поняла вашу ситуацию. Расскажите, пожалуйста, подробнее: вы имеете в виду, что на 01.01.23. у вас образовалось положительно сальдо? Если да, то как вы планируете им распорядиться?

0 Ответить

Подскажите пожалуйста. У нас на конец 2022 г. образовалась переплата по налогу на землю. Будет ли она зачтена в ЕНП автоматически или надо писать заявление.

0 Ответить

Ольга Якушина 12 апреля

Александр, любые суммы, не зарезервированные под какой-то конкретный налог, будут в составе ЕНП. Переплата, образовавшаяся на конец 2022 года, будет списана по уведомлениям, поданным в 2023 году. Остаток переплаты (авансы минус начисленная сумма налога за 2022 год) будет числиться в ЕНП.

0 Ответить

Здравствуйте С новой системой. Оплатила налог с учетом списания страховых взносов, а заявление о зачете не подала. Как теперь исправить ситуацию? И печать в личном кабинете зависла не подписывает. А заявление можно отправить только электронно.

0 Ответить

Ольга Якушина 16 апреля

Татьяна, нужно доплатить налог, иначе будет недоимка. Это налоговики увидят, когда подадите декларацию за 2023 год.

0 Ответить

Ольга Якушина, А можно подать заяаление по итогам 2 го квартала и указать в заявлении сумму налога уплаченного за 1 и 2 квартал . Или можно будет уменьшить только сумму налога за второй квартал?

0 Ответить
Александр , техподдержка 21 апреля

Татьяна, можно будет указать сумму уплаченных взносов за полугодие, если у вас будет достаточная сумма для зачета положительного сальдо на ЕНС. Например, заплатили 5000 взносов в первом квартале. Заплатили 10 000 взносов во втором квартале. Однако, если вы эти суммы оплачивали с общим КБК, то они могут быть списаны в счет уплаты каких-либо других платежей или долгов. И когда вы будете подавать заявление о зачете по ЕНС, то там может не оказаться уже суммы 15000 рублей, а будет меньше. Поэтому нужно будет этот момент проверить перед подачей заявления.

0 Ответить

Ольга Якушина 21 апреля

Татьяна, не очень понятно из вашего вопроса, что вы хотите сделать. Уведомление подается на авансы УСН, заявление — на зачет взносов. Если вы хотите подать уведомление за 2 квартал на суммы авансов УСН за 1 и 2 кварталы, то они потом не сойдутся с декларацией.

0 Ответить

Показать всё обсуждение — 3

я ИП, у меня же как у физ лица имущественный вычет за 2022г. и переплата по НДФЛ , писала заявление в налоговой о возврате с ЕНС и подкладывала пояснение , что это НДФЛ . Списали с ЕНС за счет налога УСН за 2022г. (До наступления срока уплаты по нему). Теперь минус на ЕНП, на какой-то отдельной карточке НДФЛ плюс.
Один ответ — это машина разносит , мы ничего не можем поменять.
Пишу им письма с вопросами. Ответы формальные.
Что делать, что бы не было пеней?

0 Ответить
Дарья , техподдержка 18 мая

Ирина, добрый день! По Заявлению о возврате налоговая может вернуть только сумму в пределах положительного сальдо на ЕНС, следовательно, таким образом в минус уйти нельзя. Также, согласно разъяснениям ФНС, одновременная переплата по одному налогу и недоимка по другому исключена.
В этом случае рекомендую провести сверку с инспекций по инструкции, если работаете в Экстерне, или в Личном кабинете налогоплательщика, чтобы понять, почему образовалось отрицательное сальдо. Если будете несогласны с ответом — воспользуйтесь сервисом «Оперативная помощь: разблокировка счёта и вопросы по ЕНС».

0 Ответить

Отправил заявление на возврат положительного сальдо. На сайте висит теперь информация, что была произведена выплата на расчетный счёт налогоплательщика (счёт выбирал из предложенных при заполнении в ЛК) от 26 мая 2023 года. Сумма из ЛК списана. На расчетный счёт ничего не поступило. Сегодня 1 июня. Тот момент, что будут капать проценты с 11-го дня конечно хорошо. Но куда обращаться, если не поступят средства?

0 Ответить
Александр , техподдержка 5 июня

Николай, в этом случае нужно сначала узнать день, когда была произведена выплата. Если у вас есть эта информация, то уточнить у вашего банка, в течение какого срока денежные средства должны поступить к вам после дня перечисления. Если не знайте день выплаты, рекомендую уточнить его у налоговой.

0 Ответить
Николай, добрый день. Вам поступили деньги? У меня такая же ситуация
0 Ответить
Татьяна, Добрый день! Да, как раз к 11-му дню.
0 Ответить
Николай, здорово! Благодарю за ответ.
0 Ответить
Показать всё обсуждение — 3

Здрваствуйте. У предприятия висит переплата по НДФЛ со сроком более 3 лет. По КПП на которой переплата деятельность никогда не велась. Позвонили из налоговой инспекции, сказали написать заявление на возврат и пояснение, в котором указать, что деятельность не ведется по данному КПП). Написала заявление и пояснение в свободной форме-отказ (нужно писать Заявление об отмене зачета). Написала это заявление опять отказ, так как этой суммы нет на ЕНП. Налоговики не знают как сделать, но вернуть надо. Помогите советом.Заранее спасибо.

0 Ответить
Александр , техподдержка 9 июня

Елена, добрый день. В статье указан возможный вариант решения: через суд. Ознакомьтесь, пожалуйста, с ним в самом конце статьи: под заголовком «Что будет с переплатами до 2023 года».

0 Ответить
Александр, зачем через суд, Налоговики сами позвонили сказали вернуть, а как никто не знает.
0 Ответить

Добрый день! Подскажите, пожалуйста. На ЕНС есть положительное сальдо. 12.04.23 мы зачли 6000 руб (налог усн за 1 кв.2023 г.) в счет переплаты. 02.06.23 мы зачли 25800 руб (1% свыше 300000) в счет переплаты. Сейчас нам нужно платить 3000 руб (налог усн за 2 кв.2023 г.) Налог меньше, чем уплаченные страховые взносы. Какие наши действия, чтобы его не платить? Нужно ли подавать уведомление или заявление о зачёте?

0 Ответить
Дарья , техподдержка 5 июля

Алена, добрый день! Идентифицировать платёж в составе ЕНП как фиксированные взносы налоговая не может, так как он перечислен на общий КБК. Поэтому, чтобы платёж был зачтён в счёт взносов, необходимо сначала подать Заявление о зачёте. После этого можно уменьшить налог.

Однако, обратите внимание, что сумму налога можно уменьшить только на те взносы, дата уплаты которых в пределах периода, за который платится налог.
Например, за 1 квартал его можно уменьшить на взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта, а за полугодие — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня, и так далее.

0 Ответить

Написали заявление на зачет на 1% свыше дохода 300 тыс за 2022 год где срок уплаты 03.07.2023, указали кбк не 2022 года, а начиная с 2023 года, деньги попали на отложенную переплату(резерв), далее наступил срок оплаты 1% 03.07.2023, налоговая в свою очередь деньги сняли с енс, а не с отложенных платежей (резерва), на оплату налогов теперь на енс не хватает денег а в отложенной переплате в (резерве) лежат. 28.07.2023 срок оплаты усн за 02 квартал 23 года, на енс денег нет. Налоговая может списать налог с отложенной переплаты (резерва) если мы напишем уведомление на начисленные суммы усн за 02 кв 2023 ? и также с отложенной переплаты списать если мы напишем заявление на зачет на пенс взносы ?

0 Ответить
Александр , техподдержка 14 июля

Елена, чтобы убрать деньги из отложенной переплаты на оплату 1% свыше дохода 300 000 рублей за 2023 год, нужно отменить заявление о зачете. Это можно сделать, если вы отправите заявление об отмене зачёта с КНД 1165171. Тогда деньги вернутся на общий счет ЕНС. После того, как на заявление об отмене придет квитанция о приеме, можно отправить заявление о зачете ЕНС.

0 Ответить

Добрый день.
В 2022 году, как лицо занимающееся частной практикой оплатил авансовые платежи по НДФЛ в общей сумме 38610 рублей. В 2023 году подал Декларацию 3-НДФЛ за 2022 год по которой налоговая база 0 рублей в связи с инвестиционным вычетом. Декларация с приложенными документами прошла проверку без замечаний. Следовательно, уплаченные в 2022 году авансовые платежи по НДФЛ являются ничем иным, как положительным сальдо по ЕНС, т.к. при нулевой налоговой базе налог не должен платиться, а излишне уплаченный налог должен быть возвращен. Когда попытался подать заявление на возврат налога по НДФЛ, в личном кабинете почему-то положительное сальдо по ЕНС составила только 13650 рублей. Куда налоговый орган дел ещё 25000 рублей, которые подлежат возврату? Как в этом случае вернуть всю сумму переплаты по НДФЛ за 2022 год? Кроме того, в 2023 году я также уже заплатил авансовые платежи по НДФЛ за 1 и 2 квартал 2023 г. в сумме 27000 рублей. Получается за полтора года мною оплачено 65610 рублей, а положительное сальдо только 13650 руб. Как это понимать? Складывается впечатление, что хотели как лучше, а получилось как всегда возникновением новых проблем налогоплательщиков в связи с ЕНП и ЕНС.

0 Ответить
Дарья , техподдержка 17 июля

Владимир, добрый день! По данному вопросу лучше обратиться в ФНС: лучше них никто не знает, как были распределены ваши платежи.
Обратиться можно по телефону, письменно, лично или с помощью сервиса «Оперативная помощь: разблокировка счёта и вопросы по ЕНС».

0 Ответить

Владимир, попробуйте в ЕНС-все обязательства посмотреть все сальдо. Деньги могли попасть не на общее, а на внутреннее сальдо ндфл. Тогда возможно (посоветуйтесь с инспектором) надо будет подать заявление об отмене зачета не туда попавшей суммы. Она должна подняться в общее сальдо.

0 Ответить

Добрый день!
ООО на УСН (объект налогообложения «Доходы») имеет право на перенос уплаты страховых взносов за август, сентябрь 2022 г., платили взносы вовремя и отчетность за 9 мес. 2022 г. сдана вовремя. ИФНС неправильно зарезервировала суммы страховых взносов в личном кабинете налогоплательщика в разделе ЕНС:
Страховые взносы на ОПС зарезервировали на НДФЛ, Страховые взносы на ОСС зарезервировано больше, на ОМС меньше.
Срок уплаты страховых взносов по законодательству за август 2022 г. подходит 28.09.2023 г. по телефону инспектор сказала, что:
1. Нужно подать Заявление на отмену зачета по форме КНД 1165171, чтобы деньги ушли на ЕНС;
2. Нужно подать Уведомление, по которым суммы правильно зарезервируется на нужных КБК.
Как я могу подавать Уведомления по страховым взносам за 2022 г., если отчетность сдана своевременно и взносы уплачены еще в 2022 г.?

0 Ответить
Никита , техподдержка 18 сентября

Елена, добрый день! Уведомление об исчисленных суммах по страховым взносам действительно позволит налоговой распределить положительное сальдо ЕНС на нужные КБК. Если вы сомневаетесь в том, как корректно заполнить уведомление в таком случае, рекомендую связаться с инспектором и уточнить, какой период указать в уведомлении по КНД 1110355.