Как получить вычет за благотворительность

Как получить налоговый вычет по расходам на благотворительность

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет, если направлял деньги на благотворительность?

Вычет по расходам на благотворительность можно оформить, если вы направляли пожертвования:

• благотворительным организациям;
• социально ориентированным некоммерческим организациям (НКО) на осуществление деятельности, предусмотренной законодательством Российской Федерации об НКО;
• некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
• религиозным организациям на осуществление уставной деятельности;
• некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на благотворительность?

Вычет по расходам на благотворительность предоставляется в размере фактически произведенных расходов (то есть вам вернется 13% от направленной на благотворительность суммы), но не более 25% от суммы дохода, полученного вами за календарный год и подлежащего налогообложению.

3. Какие нужны документы?

• копии платежных документов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное);
• копия договора (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и тому подобное. Если пожертвование производилось в натуральной форме, то необходимо, чтобы это было прямо отражено в договоре с указанием рыночной цены передаваемого имущества (стоимости оплаченных вами работ (услуг) третьих лиц). Кроме того, в качестве приложения к договору должен присутствовать акт приема-передачи пожертвования;
• копии документов, подтверждающих статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности).

4. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет (за каждый налоговый период используйте бланк соответствующего года, например, за 2021 год — бланк 2021 года, за 2022 год — бланк 2022 года). Это можно сделать:

• в личном кабинете налогоплательщика;
• воспользовавшись программой «Декларация»;
• от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства:

• онлайн, через личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС;
• на личном приеме;
• через любой центр госуслуг «Мои документы»;
• онлайн, через портал госуслуг РФ (потребуется электронная подпись. Если у вас нет электронной подписи, закажите ее в приложении «Госключ»).

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

5. В каких случаях нельзя оформить вычет по расходам на благотворительность?

Вы не сможете получить вычет по расходам на благотворительность, если:

• вы перечислили деньги не напрямую в организацию, а в адрес учрежденных ею фондов;
• расходы на благотворительность предполагали получение вами какой-либо выгоды (передача имущества, услуги, реклама и другое), а не оказание бескорыстной помощи;
• вы перечислили деньги физическому лицу.

Налоговый вычет на благотворительность

Осуществляя благотворительную деятельность, можно вернуть на счет до 13% от суммы пожертвования. Рассмотрим правила получения вычета, расскажем про ограничения, порядок и размер.

Социальный налоговый вычет — это льгота, которую предоставляет государство при совершении налогоплательщиком каких-либо социально значимых действий. К таким действиям относится и благотворительность.

Если вы пожертвовали деньги детской больнице, перечислили средства благотворительной организации или фонду защиты животных, то можете официально вернуть часть таких расходов.

Условия для получения вычета на благотворительность те же, что и для имущественного, социального и прочих вычетов. Прежде всего, вы должны быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Для этого достаточно иметь официальную зарплату, из которой ваш работодатель перечисляет 13% подоходного налога. Или иметь другой доход, облагаемый НДФЛ. Это может быть доход от аренды квартиры, автомобиля, гаража и т. п. Кроме того, вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории России более 183 дней за 12 месяцев, идущих подряд. Осуществляя благотворительную деятельность, можно вернуть на счет до 13% от суммы пожертвования. Несмотря на то, что вычет на благотворительность относится к социальным вычетам, правила его расчета имеют свои особенности, а предельный размер не ограничен 120 тыс. рублей, как, например, льгота за лечение и обучение.

При каком пожертвовании можно получить вычет

• Благотворительные организации.
• Социально ориентированные некоммерческие организации.
• Некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных.
• Религиозные организации для осуществления уставной деятельности.
• Некоммерческие организации для формирования или пополнения целевого капитала.

Например, в 2022 году вы пожертвовали деньги детскому благотворительному фонду. В 2023 году можете сформировать декларацию 3-НДФЛ, обратиться в ИФНС и получить налоговый вычет на благотворительность.

Если вы отправили деньги в некоммерческую спортивную организацию, в которой ваш ребенок занимается художественной гимнастикой. В следующем году имеете право обратиться за налоговым вычетом по благотворительным расходам.

Размер вычета

При расчете налогового вычета на благотворительность действуют правила:

1. Размер льготы напрямую зависит от размера дохода, полученного физическим лицом в течение налогооблагаемого периода. Налогооблагаемым периодом считается тот год, когда было совершено пожертвование. Верхний предел льготы ограничен 25% годового дохода.

В ряде случаев предельный размер вычета на благотворительность может быть увеличен законом субъекта Российской Федерации до 30% годового дохода. Это происходит, если получателями пожертвований являются:

• Государственные и муниципальные учреждения, осуществляющие культурную деятельность.
• Некоммерческие организации (фонды) при перечислении им пожертвований на формирование целевого капитала для поддержки указанных учреждений.

1. После применения льготы физическому лицу возвращается до 13% благотворительного взноса. Максимальная сумма, которая может быть перечислена, составляет: 13% х 25% х годовой доход.
2. Налоговый вычет на благотворительность можно получать каждый год. В расчете участвует сумма, пожертвованная вами за предыдущий год.
3. Если пожертвовали больше, чем 25% годового дохода, перенести остаток вычета на следующий год нельзя.
4. Если по какой-то причине благотворительная организация вернула пожертвование, а вы к этому времени уже получили налоговую льготу, ее придется вернуть. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и включить вычет в налогооблагаемую базу. По результату — заплатить 13% от вычета, то есть, фактически, вернуть деньги, которые вы получили после применения вычета.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Максим С. в 2020 году пожертвовал некоммерческой научной организации 100 тыс. рублей. В 2021 году обратился к экспертам и получил налоговый вычет на всю сумму взноса. На его счет было перечислено 13 тыс. рублей (13% х 100 тыс.). В конце 2021 года научная организация была расформирована, и Максиму С. вернули благотворительный взнос. Клиент интересуется, требуется ли ему возвращать налоговый вычет?

Налоговые консультанты сервиса изучив все документы, загруженные клиентом. Принято решение, что необходимо сделать следующее, чтобы не нарушить налоговое законодательство: до 30 апреля 2022 года сформировать декларацию 3-НДФЛ и включить доход в размере полученного налогового вычета — 100 тыс. рублей. До 15 июля 2022 года заплатить налог 13 тыс. рублей (13% х 100 000 рублей). То есть, фактически, вернуть НДФЛ на благотворительность, выплаченный после получения налоговой льготы.

Налоговый вычет при неденежной благотворительности

Благотворительность — это не только пожертвование денег, но и дарение вещи или права в общеполезных целях.

Вещи — это объекты гражданских прав, включая:

• наличные деньги и документарные ценные бумаги;
• имущество, включая безналичные денежные средства;
• бездокументарные ценные бумаги;
• имущественные права;
• результаты работ и оказание услуг;
• охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним
• средства индивидуализации (интеллектуальная собственность);
• нематериальные блага.

Это значит, что можно жертвовать благотворительному фонду или некоммерческой организации (см. список организаций выше) не только деньги, но и имущество.

Кроме того, вы можете получить налоговый вычет, если оказали безвозмездную услугу или передали имущественные права.

При подаче декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет на благотворительность необходимо приложить платежные документы, подтверждающие стоимость пожертвованного имущества и Акт приема-передачи.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Олег К. в 2022 году подарил музыкальной школе два фортепиано. Общая стоимость имущества составила 300 тыс. рублей, что подтверждено чеком из магазина и платежными документами.При этом был подписан Акт приема-передачи. Клиент обратился с вопросом имеет ли он право на налоговый вычет и когда может заявить.

Эксперты внимательно изучив документы Олега К., пришли к следующему выводу. В 2023 году он может заявить свое право и получить налоговый вычет. Для этого требуется подать в налоговую инспекцию пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ, Акт приема-передачи, чек на покупку музыкальных инструментов и платежки, подтверждающие оплату.

Если сумма пожертвования не будет превышать 25% от дохода Олега К. за 2022 год, то он имеете право на налоговый вычет на благотворительность на сумму пожертвования. На счет клиента вернется 39 000 рублей (13% х 300 тыс. рублей).

Когда и за какой период можно получить вычет на благотворительность

Подать документы на вычет можно не ранее следующего года после года пожертвования. Вы имеете право вернуть налог за три предыдущих года.

Если оказали благотворительность в 2022 году, обращайтесь за вычетом в 2023, 2024 или 2025 году. В 2023 году можно получить налоговый вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.

Если в 2020 году вы пожертвовали средства детскому благотворительному фонду и совсем недавно узнали про налоговую льготу. В 2023 году вам необходимо подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передать их в налоговую инспекцию.

Не забудьте, что справка 2-НДФЛ от работодателя должна быть именно за 2020 год. Если вы не успеете заявить свое право на вычет до конца 2023 года, в 2024 году уже не сможете получить вычет за 2020 год, так как пройдет более трех лет.

Перед тем как вернуть НДФЛ за благотворительность, налоговая инспекция проведет проверку ваших документов, включая декларацию 3-НДФЛ. Камеральная проверка идет три месяца. После завершения проверки деньги поступят на ваш счет в течение 30 дней.

Чтобы не ждать четырех месяцев, закажите услугу «Быстровычет» в онлайн-сервисе НДФЛка.ру. Налоговый эксперт проверит ваши документы, подготовит декларацию 3-НДФЛ и отправит документы в налоговую инспекцию. После этого деньги поступят на ваш счет в течение 7 дней. Будем рады помочь вам получить максимальный размер налогового вычета!

Документы для налогового вычета за благотворительность

Чтобы получить налоговый вычет на благотворительность, в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующие документы:

• Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. Это необязательный документ, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.
• Справка 2-НДФЛ от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете налоговый вычет. Если вы делали пожертвование в 2022 году, то 2-НДФЛ должна быть за 2022 год. Если за год сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
• Акт приема-передачи, если сделали не денежное пожертвование. Заверенная копия.
• Платежные документы, чтобы подтвердить расходы на благотворительность: квитанции, платежные поручения, чеки.
• Налоговая декларация 3-НДФЛ. Предоставляется оригинал.

Подводим итоги:

• Получить вычет на благотворительность можно за помощь определенному перечню организаций.
• Ограничений суммы налогового вычета на пожертвование нет, кроме того, что оно не должно превышать 25% (в иных случаях 30%) годового дохода.
• Получить налоговый вычет на благотворительность и вернуть НДФЛ можно не только с денежных пожертвований, но и с имущества (вещей).
• Мы рекомендуем прежде проконсультироваться с налоговым экспертом, чтобы предотвратить отказ налоговой инспекции в предоставлении вычета.

Как получить налоговый вычет за благотворительность

Государство поощряет рублем безвозмездную помощь другим

Поделиться
Читать нас в

© Игорь Самохвалов/ПГ

На благотворительные пожертвования можно оформить налоговый вычет. Тем более что, как выяснили в Высшей школе экономики, каждый десятый россиянин регулярно жертвует деньги на добрые дела. Суммы на благотворительность несколько снизились в пандемию, но из-за событий на Украине люди вновь стали активнее делиться с ближними, подтвердил опрос ВЦИОМ. Как оформить благотворительный вычет, разбиралась «Парламентская газета».

Без лишних документов

Налоговый кодекс говорит, что налоговый вычет положен за деньги, перечисленные благотворительным, религиозным организациям, всевозможным социально ориентированным НКО из перечня Минэкономразвития, а также некоммерческим организациям из реестра Минюста, работающим в области науки, культуры, физкультуры и спорта (кроме профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод, социальной и правовой поддержки и защиты, содействия защите от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных.

Для оформления вычета необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за период, когда человек делал пожертвования. Ее нужно отнести в налоговую инспекцию вместе с заявлением о возврате части уплаченного налога. Также понадобятся справка с работы о начисленных и удержанных налогах за год и банковская выписка о перечислении средств на благотворительность.

ФНС разъяснила, что налоговые инспекции не вправе расширять список документов для вычета. А значит, например, не могут потребовать устав организации-получателя. Однако по желанию человек может предоставить в налоговую и такие документы.

«Мы каждый год напоминаем нашим благотворителям, как оформить вычет, какие необходимы документы, куда обратиться, как написать заявление, — рассказала директор Фонда «Подари жизнь» Екатерина Шергова. — Фонд со своей стороны готов представить необходимые справки, что мы действительно получали пожертвование. На самом деле это очень легко и быстро. И такие возможности делают процесс участия в благотворительности удобнее и доступнее, ведь возвращенный налог снова можно направить на благотворительность, тем самым увеличив свой вклад».

Получить вычет налогоплательщик может в течение трех лет, начиная с года, следующего после перечисления денег на благотворительность. Например, в 2022 году можно оформить налоговые вычеты за 2019, 2020 и 2021 годы.

Размер налогового вычета рассчитывается следующим образом: человеку возвращают 13 процентов от суммы сделанных пожертвований, но не более чем с четверти дохода, полученного за год.

Читайте также:

Из рук в руки — не считается

В Фонде «Второе Дыхание», который собирает и перераспределяет ненужную одежду, подтвердили «Парламентской газете», что за помощь их организации тоже можно получить налоговый вычет. Фонд для этого предоставит все необходимые документы.

«Если нам приходит запрос от физлица подтвердить получение пожертвований за предыдущий год, мы такую справку делаем, хотя она не является обязательным документом для налоговой», — отметила представитель фонда Ирина Козловских и пояснила, что собранные деньги идут на обслуживание ящиков для сбора одежды, транспорта, складов и оборудования для переработки.

Оформить вычет не получится, если кто-то перечислил деньги не фонду, а другому человеку, или если помощь предполагала получение какой-либо выгоды. Например, если это было не безвозмездное пожертвование, а покупка сувениров у благотворительной организации.

Также ограничения распространяются на иностранные фонды. Если у них нет представительства в России, то получить социальный вычет за пожертвования в их адрес нельзя. Например, известные международные организации Greenpeace и WWF такие представительства организовали.

Деньгами и делом

Член Комитета Госдумы по охране здоровья Юлия Дрожжина считает, что способы оказания помощи каждый выбирает для себя сам, но в любом случае важно участвовать в круговороте добрых дел.

«Есть очень много людей, которые находятся в разных жизненных ситуациях, и существуют фонды, которые им помогают. Есть государство, которое также помогает людям и обеспечивает их потребности, но не всегда та или иная помощь полагается в пределах закона», — объяснила депутат и отметила, что выбор, в какой фонд направлять пожертвования, остается за каждым человеком и зависит от его личных предпочтений, интересов и возможностей. При этом помогать можно не только финансово.

«Важно, чтобы каждый человек выбрал удобную для него форму совершения добрых дел. Например, есть добровольческая деятельность, когда можно прийти самому лично и помочь конкретному человеку, или стать волонтером в больнице, или поехать в Донбасс», — предложила варианты Дрожжина.

Депутат сейчас координирует гуманитарную миссию российских студенческих отрядов в ЛНР. Туда поехали будущие строители, медики и педагоги, чтобы помочь восстанавливать мирную жизнь.

18524

Как работает социальный налоговый вычет за благотворительность

Российское государство предоставляет гражданам возможность получить обратно часть средств, направленных на благотворительность физическим лицам. Речь идет об одном из видов социального налогового вычета. Таким образом государство стимулирует граждан жертвовать деньги на благотворительные цели, финансировать деятельность фондов и некоммерческих организаций (НКО). «Известия» рассказывают, как оформить вычет и кто может это сделать.

Кто может получить социальный вычет за благотворительность

Налоговые вычеты за благотворительность регламентируются п. 1 ст. 219 Налогового кодекса. Вернуть часть уплаченного на благотворительность налога НДФЛ может любой россиянин, который совершал пожертвования на благотворительность в последние три года.

• социально ориентированные НКО;
• благотворительные фонды;
• НКО, осуществляющие деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения;
• религиозные организации, если пожертвование направлялось на осуществление ими уставной деятельности;
• НКО, если пожертвование направлено на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.

Выиграть сбор: бюджет получит на 25% больше налоговых доходов

За счет чего ожидается рост в ближайшую трехлетку и что будут делать власти для повышения собираемости платежей

Вычет не может быть реализован, если деньги перечислялись физическому лицу. То же самое касается иностранных фондов или некоммерческих организаций другой направленности.

Также важно чтобы у совершенных пожертвований было документальное подтверждение. Если будет установлено, что благотворитель также получал материальную выгоду от предоставленного пожертвования, вычет не будет возможен, так как учитывается только помощь на безвозмездной основе.

Получить вычет можно за период, охватывающий последние три года: например, в 2023 году можно обратиться в налоговую службу и получить вычет за средства, потраченные в 2020, 2021 и 2022 годы.

Размер налогового вычета на благотворительность в 2023 году

В виде налогового вычета можно получить 13% от суммы благотворительных пожертвований. При этом размер вычета не может превышать 25% от суммы дохода, с которого был уплачен налог за календарный год.

При этом на региональном уровне возможно повышение этого предельного размера до 30%, например если речь идет о пожертвованиях государственным и муниципальным учреждениям культуры или на формирование целевого капитала в целях поддержки этих учреждений.

Как оформить налоговый вычет за благотворительность в 2023 году

Чтобы оформить налоговый вычет за благотворительность, необходимо собрать документы, подтверждающие транзакцию, — квитанции, платежки, банковские выписки, а также предоставить договор или соглашение на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.д.

По доброй доле: взнос уходящих из РФ компаний увеличат до 15%
Повысит ли это сборы в бюджет или, наоборот, замедлит продажу иностранного бизнеса

Эти документы необходимо предоставить в налоговый орган по месту жительства вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

При подаче копий документов необходимо иметь при себе их оригиналы на случай, если налоговый инспектор решит провести проверку.

Помимо личного визита можно воспользоваться учетной записью на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или порталом госуслуг при наличии электронной подписи.

Лишнего не возьмут: возможна ли отмена НДФЛ на доход ниже 30 тысяч рублей
Госдума рассмотрит соответствующий законопроект

Также предусмотрена возможность оформления налогового вычета через работодателя. Можно получить социальный вычет и через работодателя, но только за те пожертвования, которые были совершены в течение года.

После подачи документов налоговый орган начнет камеральную проверку, которая может занять до трех месяцев. По ее окончании средства будут перечислены.

Вычет за благотворительность для юрлица в 2023 году

Оформить вычет может и компания, которая перечисляла средства на благотворительность. Такая возможность доступна для тех фирм, которые пользуются общей системой налогообложения. При этом вычет не должен превышать 1% от общей выручки от реализации товаров и услуг.

Жертвуя средства на благотворительные цели, компания должна внести эти расходы в графу внереализационных в налоговых документах и сделать соответствующие пометки в налоговой декларации за отчетный период.

Ранее «Известия» рассказали читателям, как оформить налоговый вычет за обучение или за оказание медицинских услуг.