Как вернуть переплату за закрытие ИП?
Несколько лет я работал как ИП, но недавно закрылся. Все налоги регулярно платил, перед завершением деятельности мой бухгалтер посчитал, сколько я должен государству, и эти налоги я тоже заплатил. Но сейчас в личном кабинете ИП на nalog.ru я вижу переплату.
Похоже, государство считает, что я ему заплатил слишком много.
Скажите, пожалуйста, как убедиться, что со стороны государства ко мне нет каких-либо налоговых претензий и они не появятся в будущем?
Если действительно окажется, что я заплатил слишком много, можно ли вернуть лишние деньги?
Андрей, закажите сверку с налоговой : из сверки сразу станет понятно — это вы переплатили или на сайте налоговой ошибка. Если окажется, что есть переплата, то напишите заявление в ФНС, чтобы вернуть деньги. Налог вернут на реквизиты, которые вы укажете в заявлении, в том числе его можно будет получить на обычную дебетовую карту.
❗️После закрытия бизнеса бывший ИП может вернуть переплату с ЕНС
Если ИП переплатил налоги и прекратил деятельность, то вернуть эту переплату можно и после «закрытия» ИП.
Это возможно при наличии положительного сальдо ЕНС, уточнили в УФНС по Амурской области.
Подать его можно такими способами:
- на бумажном носителе;
- в электронной форме по ТКС, подписанной УКЭП;
- в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, подписанной электронной подписью (усиленной квалифицированной или неквалифицированной).
О том, как искать клиентов, если вы не собираетесь закрывать ИП и вы бухгалтер на аутсорсе — крутой курс Клерка с официальным удостоверением. Вот ссылочка с подробностями.
- #возврат переплаченного налога
- #закрытие ИП
- #единый налоговый платеж
- #сальдо ЕНС
Комментарии
Старые Новые Лучшие
dicombi Подписаться 23.05.23, 06:11
\\\\\. Это возможно при наличии положительного сальдо ЕНС. ///// Или проще говоря, то налогоплательщик попросту ранее прокредитовал государство и в настоящий момент возвращает назад себе эти деньги.
А вот то, что это было именно кредитование государства и за подобное необходимо платить, т.к. деньги находились уже в обороте самого государства, последнее молчит и даже как не замечает оного.
Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи, пожалуйста, авторизуйтесь .
Проверьте, не рискуете ли вы при выплатах самозанятым. Расскажем как платить выгодно
Пройти тест Узнать про тариф
Доступно подписчикам сервиса «Разборы» и Клерк.Премиум.
Вчера в 20:32 Бесплатно с
Одностороннее прекращение трудового договора: по каким основаниям возможно, что будет за нарушение процедуры увольнения
Доступно подписчикам сервиса «Разборы» и Клерк.Премиум.
Вчера в 20:28 Бесплатно с
Как организации покупать ТМЦ и основные средства у физического лица + образец закупочного акта
Календарь вебинаров
Лучшие спикеры, новый каждый день Подключить абонемент
14 ноября 2023 г., 11:00
Как работать с МЧД: электронные подписи, сервисы, реестры
14 ноября 2023 г., 15:00
Массовые выплаты внештатному персоналу: как нивелировать риски
15 ноября 2023 г., 11:00
Дробление бизнеса: как выявляют и как защититься
Подписаться Вчера в 19:47 Налоговые схемы
Налоговые схемы, которые прогорели. Две истории оптимизации налогов, которые закончились провалом
На связи Ольга Ульянова аудитор, сегодня у меня для вас пост, посвященный налоговой безопасности. Давайте вместе рассмотрим 2 схемы оптимизации, в которых бизнесмены потерпели полное фиаско.
Подписаться Вчера в 19:19 Общество
Вперед в прошлое! Надо перестать ориентировать девушек на высшее образования
Нужно перестать ориентировать девушек на получение высшего образования. Об этом заявила член Совета Федерации от Челябинской области Маргарита Павлова.
Вчера в 18:55 Банки
Центробанк установил правила дистанционных продаж финансовых продуктов
Регулятор принял правила, которые будут лучше защищать права потребителей при оформлении онлайн-договоров с банками на сайтах и в мобильных приложениях.
Мероприятия
Актуальные мероприятия для бухгалтеров Добавить мероприятие
InterForum Москва 49 900 ₽
Самозанятые.рф Онлайн Бесплатно
HRLink Онлайн Бесплатно
Вчера в 18:32
Алексей Малиновский из Mastercard возглавит TCS Group Holding
Он сменяет Константиноса Экономидеса, который возглавлял холдинг 15 лет.
Вчера в 18:26 Пользователи интернета
На Госуслугах будет можно оформить электронный студенческий билет
В 2024 году студенты смогут предъявлять электронные студенческие, достаточно показать экран телефона с документами на портале Госуслуги.
Курсы повышения
квалификации
21 Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Бухгалтер ВЭД: учет, налогообложение, валютный контроль
72 ак. часа Удостоверение
Финансовый анализ и финансовое моделирование для бухгалтеров
72 ак. часа Удостоверение
Воинский учет в организации: ведение, заполнение документов и работа в 1С
16 ак. часов Удостоверение
Подписаться Вчера в 18:23 Бухгалтеры
II всероссийская бухгалтерская конференция «Клерка» в Москве: все важные изменения в законах, отчетность 2023-2024, ФСБУ, защита при проверках и оптимизация
Надоели скучные семинары? Настоящий бухгалтер достоин лучшего: топовых спикеров, практически полезных материалов, крутой программы мероприятия с играми и подарками, нетворкингом и возможностью напрямую пообщаться с лекторами и задать им вопросы. Мы приглашаем вас на событие года — II всероссийскую конференцию, которая пройдет 5 декабря.
Подписаться Вчера в 18:17
Какой объём информации нужно представить в ответ на требование вне рамок налоговой проверки?
Здравствуйте, уважаемые коллеги. Подскажите, пожалуйста, из Вашего опыта: в каком объёме представлять информацию (документы) в ответ на требование ВНЕ рамок налоговой проверки? Список запрошенного длинный, но не по конкретным сделкам.
Как вернуть переплату закрытого ИП и на что можно потратить эти средства
Переплата — это сумма, излишне уплаченная по какому-либо обязательству, в том числе по налогам. Она может образоваться по разным причинам, от изменений в законодательстве до ошибки при оформлении отчетных и платежных документов. О факте переплаты можно узнать из уведомления от налоговой службы, в личном кабинете на портале ФНС, иными способами.
Если ИП закрыто, также может образоваться излишек по суммам, перечисленным в счет оплаты налога. Эти деньги можно вернуть уже после снятия с учета как предпринимателя. Решение будет приниматься на основании заявления гражданина и после проверки основания для возврата. О том, как вернуть переплату закрытого ИП, расскажем в этом материале.
Как правильно составить заявление
на возврат переплаченных в бюджет
сумм после закрытия ИП?
В чем может заключаться переплата перед бюджетом
Предприниматели и организации сами формируют отчетные документы для ИФНС, сами рассчитывают суммы налогов к оплате. Размер некоторых платежей известен заранее (например, страховые взносы для ИП без работников). Для исполнения обязательств перед бюджетом налогоплательщик зачисляет деньги на единый налоговый счет (ЕНС). Далее ИФНС сама распределит средства с него по конкретным видам налогов. Для отдельных видов платежей действует прямой порядок перевода.
Переплата по налогам — это обычное явление для предпринимательской деятельности. Она представляет собой излишне уплаченную сумму, которая превышает размер начисленных налогов. Для действующих ИП и организаций переплату могут зачислить в счет будущих налоговых платежей. Также могут возникнуть основания для возврата излишне уплаченных средств.
Гражданин, закрывший ИП, может вернуть переплату по налогам и страховым взносам, иным обязательствам перед бюджетом
Проверить наличие переплаты можно по акту сверки или уведомлению от ИФНС, через личный кабинет налогоплательщика. Заявление на возврат подается в течение 3 лет (для переплаты, возникшей после 1 января 2023 года, бессрочно). В документе можно указать о перечислении денег на банковскую карту (счет), о зачете для погашения налогов за себя или иное лицо.
Если ИП закрыто, гражданин освобождается от обязанности платить налоги по УСН, ОСНО или другой схеме налогообложения. При этом уже после снятия с учета бывший предприниматель может получить уведомление о наличии переплаты. Вот несколько оснований ее возникновения:
- если в период предпринимательской деятельности на ЕНС была зачислена слишком большая сумма, превышающая размер налоговых обязательств;
- если по уточненной или корректирующей отчетности ИФНС сделала перерасчет по налогам и взносам за прошлые периоды в пользу предпринимателя;
- если при подаче декларации или оформлении платежек были допущены ошибки в цифрах, что привело к завышению сумм;
- если ИП не знал о наличии налоговых льгот, которые допускали снижение размера выплат в бюджет;
- если суд отменил решение ИФНС о начислении каких-либо платежей (например, штрафы, пени и т.д.).
К переплате можно отнести и остаток стоимости патента, если ИП закрылся до истечения его срока действия. Сумма к возврату будет рассчитана, исходя из даты, когда предпринимателя сняли с учета.
Если предприниматель оплачивал пошлину за какие-либо государственные услуги, но не обращался за их получением, деньги тоже можно вернуть. Но данная ситуация напрямую не относится к переплате по налогам и взносам, хотя порядок возврата будет примерно одинаков.
Читайте также
- Закрыл ИП, а налоги приходят! Что делать?
- Как закрыть расчетный счет ИП в банке: через тернии к свободе
- Если ликвидировали ИП, можно ли открыть его снова?
Как проверить наличие переплаты
Чтобы вернуть переплату из налоговой, нужно сначала узнать о ее наличии. Сведения об этом можно получить:
- из уведомления от ИФНС, направленного по итогам камеральных и иных проверок до или после закрытия предпринимательства;
- из акта сверки взаиморасчетов с налоговой службой;
- по сведениям в личном кабинете налогоплательщика.
Официальным документом, который подтвердит переплату по закрытому ИП, является акт сверки. Его можно заказать через клиентскую службу ФНС, либо через личный кабинет на сайте. Образец заявления для запроса вы можете скачать у нас на сайте.
Налоговая инспекция обязана сформировать и выдать акт в течение 5 дней. В документе будет указана не только общая сумма переплаты, но и ее расшифровка по разным видам обязательств (налоги, сборы, штрафы и т.д.). На акт можно ссылаться не только при подаче заявления на возврат переплаты, но и при обжаловании неправомерного отказа через суд.
Особенности возврата переплаты, если ИП закрыто
Если наличие переплаты подтверждено актом или сведениями в личном кабинете, можно выбрать один из следующих вариантов действий:
- вернуть излишек с единого налогового счета на банковскую карту;
- указать в заявлении о направлении переплаты на погашение других налогов, в том числе, которые начислят в будущих периодах;
- перевести средства в зачет налогов за другое лицо.
Если никак не распорядиться переплатой, она автоматически пойдет на погашение будущих налогов, штрафных санкций. Так как сумма числится на ЕНС, ее распределят пропорционально по разным видам платежей, начисленных физическому лицу (например, на имущество, землю, транспорт). Но если подать заявление о распоряжении переплатой, ее можно направить на погашение конкретного вида налога.
Так как переплата является дебиторской задолженностью, вопрос с ее истребованием может подниматься в следующих процедурах:
- в исполнительном производстве, возбужденном ФССП, чтобы закрыть требования взыскателя;
- в судебном банкротстве, чтобы деньги поступили в конкурсную массу для расчета с кредиторами.
Требование возврата денег может подать физическое лицо, которые ранее было ИП. Также заявление вправе подать представитель с нотариальной доверенностью.
Я закрыл ИП, находясь в другом городе,
вернет ли ИФНС мне переплату
по налогам?
Сроки обращения
Из-за перехода на систему единого налогового счета изменились правила истечения сроков на подачу заявления по переплате. В любое время (даже через 5 или 10 лет) можно получить возврат по излишку, возникшему после 1 января 2023 года, если он не связан с представлением уточненных деклараций, расчетов по ИП.
В остальных случаях будет действовать трехлетний срок давности. Он начнет течь:
- с даты перечисления завышенной суммы взносов или налогов по уточненным расчетам, декларациям;
- со дня получения уведомления из ИФНС о наличии переплаты (если она возникла до 1 января 2023 года);
- с даты зачисления средств в бюджет (если ошибку выявил сам заявитель, а переплата возникла до 1 января 2023 года).
При пропуске сроков в требовании о возврате может быть отказано. При этом сумма переплаты не сгорает, так как бывший предприниматель лишь утратит право распоряжаться ею. ИФНС автоматически направит весь излишек на погашение налогов, в том числе в предстоящие периоды. Также есть возможность восстановить срок на подачу заявления. Для этого необходимо обращаться в суд, подтверждать уважительность причин для пропуска.
Особенности заполнения и подачи заявления
Чтобы вернуть деньги, если закрыть ИП, необходимо подать заявление в письменной или электронной форме. Образец для заполнения вы можете скачать у нас на сайте. Помимо прочего, в документе указываются следующие сведения:
- код подразделения ФНС;
- идентификационные данные налогоплательщика (ФИО, ИНН, контактный телефон);
- номер счета (карты) для возврата денег из бюджета, БИК банка.
Если вы хотите распорядиться переплатой иным способом (например, направить ее на погашение налогов за себя или иное лицо), нужно заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика.
Образец заявления о возврате переплаты ИП по налогам
Какой порядок возврата переплаты после ликвидации ИП?
Переплата ИП по налогам и взносам может возникнуть, если на ЕНС оказалось больше средств, чем нужно для списания налоговой. В этом случае надо подать в ФНС новую форму по КНД 1112542. Распорядиться переплатой можно в счет уплаты налога вашего действующего ИП, другого ИП или юр. лица или возвратом на расчетный счет.
Наш онлайн-сервис поможет удаленно закрыть ИП.
Шаги для возврата переплаты после закрытия ИП
С 2023 года ИП уплачивают налоги и взносы по единому налоговому платежу — ЕНП. Переплата может возникнуть, если ИП перечислил на ЕНС (единый налоговый счет) больше средств, чем списала налоговая. В итоге вернуть можно ту сумму, которая не превышает положительное сальдо ЕНС. Если сальдо нулевое или отрицательное, возврата не будет.
Лучше проверить факт переплаты и обратиться в налоговую перед ликвидацией ИП, чтобы не было проблем с возвратом,когда уже ИП закрыто.
Вернуть переплату достаточно просто:
- Проверьте факт переплаты. Переплату по ЕНС можно найти в ЛК ИП на сайте налоговой или в справке о принадлежности сумм ЕНП — она выдается по заявлению ИП, которое можно подать на бумаге или через ЛК предпринимателя
- Заполните новую форму по КНД 1112542 — это новый бланк именно для распоряжения переплатой с ЕНС, он применяется с января 2023 года и есть в интернете. Вернуть переплату можно тремя способами: в счет уплаты будущего налога ИП, в счет уплаты налогов другого ИП или юр. лица или путем на расчетный счет
- Подайте заявление в ИФНС через личный кабинет ИП на сайте налоговой или непосредственно в ИФНС на бумаге
- Ожидайте возврата средств. На это в целом уйдет где-то три рабочих дня. После получения заявления ФНС отправит поручение казначейству, которое через день обязано исполнить поручение
Важно:
Если у налоговой нет информации о расчетном счете ИП, то срок возврата переплаты может увеличиться. А если ИП уже закрыто, рекомендуем перед отправкой заявления созвониться с налоговиками и узнать, как передать информацию о лицевом счете физ. лица-бывшего ИП
Ликвидация ИП онлайн
Наш онлайн-сервис заполнит заявление Р26001 на ликвидацию ИП по всем правилам. Вы сможете скачать его и подать самостоятельно по приложенной инструкции. А можете отправить в налоговую онлайн сразу через сайт сервиса, не придется никуда идти и стоять в очередях. Ошибки исключены: сервис использует только новые бланки и учитывает все требования налоговой. Это быстро, удобно и надежно!
Полезно знать для бизнеса
- Как закрыть ИП без деятельности
- Как быстро закрыть ИП
- Документы для ликвидации ИП
- Как снять кассу с учета при ликвидации ИП