Минфин: покупку иностранных акций на ИИС-3 ограничат бумагами ЕАЭС
С помощью индивидуального инвестиционного счета третьего типа (ИИС-3) можно будет приобрести только иностранные ценные бумаги стран Евразийского экономического союза. Об этом заявил директор департамента финансовой политики Минфина РФ Иван Чебесков. По его словам, тем самым ведомство стимулирует приход инвестиций в экономику России и ее партнеров.
В ЕАЭС входят Россия, Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия.
«Сейчас и на некоторые ИИС можно покупать иностранные ценные бумаги — эта опция будет ограничена только иностранными ценными бумагами стран ЕАЭС. Другие иностранные ценные бумаги нельзя будет приобретать на данный вид счета. Мы не пытаемся стимулировать инвестиции в зарубежные компании, зарубежные экономики»,— сказал господин Чебесков в комментарии Cbonds.
1 июня Минфин внес в правительство законопроект, который позволяет физлицам открывать одновременно не более трех договоров на ведение ИИС-3 без ограничения по сумме внесенных на них денежных средств. В рамках нового инструмента инвесторы получат налоговые преференции в виде комбинации льгот ИИС-1 и ИИС-2.
ЦБ разъяснил свою позицию по запрету на покупку иностранных акций на ИИС
ЦБ не обсуждает запрет на покупку иностранных бумаг на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), сообщили «РБК Инвестициям» в пресс-службе регулятора.
«Сейчас не обсуждается запрет на приобретение иностранных финансовых инструментов и иностранной валюты на ИИС», — сказали «РБК Инвестициям» в пресс-службе регулятора.
Но Банк России поддерживает идею ограничить налоговые льготы для инвесторов, покупающих иностранные активы на ИИС. Соответствующие предложения были направлены в правительство в 2021 году, а сейчас по этому вопросу идет совместная работа с Минфином. «Поскольку целью указанных налоговых преференций, в первую очередь, должно быть стимулирование инвестиций в российские ценные бумаги и финансирование российской экономики», — пояснили в ЦБ.
У ИИС есть два типа налогового вычета — А и Б. Тип вычета А позволяет вернуть 13% от суммы, которую внесли на ИИС в течение года. По условиям, сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс.
Тип вычета Б освобождает прибыль инвестора от налога. То есть доход, заработанный с торговли ценными бумагами, освобождается от НДФЛ. При этом у вычета типа Б нет никаких ограничений в сумме льготы.
Получение налоговых вычетов по ИИС возможно при условии, что средства на нем лежат не менее трех лет. Если закрыть счет раньше или вывести с него средства, вычет придется вернуть.
В мае 2021 года глава Банка России Эльвира Набиуллина предложила не включать иностранные бумаги, купленные на ИИС, в расчет базы, на которую предоставляется налоговый вычет. Однако идея не получила развития — как говорил «РБК Инвестициям» заместитель министра финансов Алексей Моисеев, проблема заключалась в том, чтобы отделить иностранных эмитентов от российских, зарегистрированных за рубежом.
С предложением запрета на покупки иностранных бумаг на ИИС ранее выступил глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков. «Есть предложение, чтобы деньги, идущие на индивидуальные инвестиционные счета, не направлялись на покупку иностранных бумаг», — заявил депутат. Также, по его словам, сумма инвестиций на ИИС типа Б должна быть увеличена до ₽3 млн с предоставлением налоговых льгот, которые еще предстоит определить. Сейчас оба типа ИИС можно пополнить максимум на ₽1 млн в год.
Рекомендуем наш аккаунт в сети «ВКонтакте» — оперативный контент об инвестициях, много видео и полезных лайфхаков
Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее
ЦБ разъяснил, как закрыть ИИС с иностранными ценными бумагами
В Центробанке советуют выяснить у прежнего участника рынка ценных бумаг порядок направления поручений и предоставить ему депозитарные реквизиты нового брокера (доверительного управляющего). Также необходимо запросить информацию о стоимости приобретения переведенных ценных бумаг и предоставить ее новому профучастнику для последующего расчета налога на доходы физических лиц при продаже таких ценных бумаг.
«Обращаем внимание, что некоторые профучастники, попавшие под санкции, предлагают своим клиентам упрощенный порядок перевода активов, учитываемых на ИИС или брокерском счете (счете по договору доверительного управления), иным участникам рынка ценных бумаг. Если в отношении организации, с которой заключен договор на ведение ИИС, не введены блокирующие санкции, инвестор может закрыть ИИС с переводом активов (включая иностранные ценные бумаги) с ИИС на брокерский счет (счет по договору доверительного управления), открытый у данного профучастника», — говорится в сообщении ЦБ.
В таком случае инвестору необходимо открыть брокерский счет (заключить договор доверительного управления) у своего участника рынка ценных бумаг (при его отсутствии) и дать поручение профучастнику на перевод ценных бумаг на брокерский счет (счет по договору доверительного управления).
«Процедура перевода ценных бумаг с ИИС аналогична порядку перевода ценных бумаг с брокерского счета (счета по договору доверительного управления). Однако следует помнить, что при досрочном закрытии ИИС (ранее трех лет) и переводе активов на брокерский счет (на счет договора доверительного управления) клиент теряет право на получение налогового вычета», — напомнили в Банке России.
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >
Можно ли на ИИС купить иностранные акции
Михаил СОМОВ | 30.10.2020 18:38:59
Согласно статистике, количество новых индивидуальных инвестиционных счетов постоянно увеличивается. Россияне не просто открывают счета, но и регулярно пополняют их. Они оценили достоинства этого инвестиционного продукта и готовы вкладывать деньги в различные ценные бумаги.
Можно ли на ИИС купить иностранные акции
Вопрос о том, можно ли покупать иностранные акции на ИИС волнует многих инвесторов. В комитете Государственной Думы по финансовым рынкам постоянно ведутся разговоры о том, что необходимо запретить покупку валюты и бумаг зарубежных эмитентов на индивидуальный инвестиционный счет. Политики обосновывают это тем, что данный продукт создавался для увеличения доли частных вложений в российскую экономику.
В настоящий момент окончательное решение по этому вопросу не принято и инвестор имеет возможность покупать на ИИС валюту, иностранные акции, еврооблигации, фьючерсы и фонды. Покупка активов зарубежных эмитентов и валюты никак не влияет на право на получение налогового вычета.
Как происходит покупка
На индивидуальные инвестиционные счета разрешено вносить только российские рубли. Максимальная сумма пополнения – 1 000 000 рублей в год. Налоговый вычет можно получить только с 400 000 рублей.
Существует 2 варианта оплаты активов, чья цена установлена в долларах.
Инвестор может самостоятельно приобрести доллары и оплатить ими покупку.
При приобретении актива произойдет автоматическая конвертация рублей в доллары по курсу, установленному брокером на текущий день.
Если эмитент выплачивает дивиденды, они автоматически не конвертируются в рубли. Выплаты поступают на счет в долларах.
Налоговые вопросы
В США прибыль, полученная в качестве дивидендов, облагается по максимальной среди других стран ставке — 30%. Нерезиденты США имеют возможность уменьшить процентную ставку. Для этого необходимо предоставить брокеру заполненную форму W8-BEN. W8-BEN работает только для компаний, зарегистрированных в США. Форма W8-BEN действует 3 года. По истечении трех лет, ее можно заполнить заново. После предоставления брокеру W8-BEN американские компании–эмитенты будут удерживать с дивидендов налог по ставке 10%, но 3% придется доплатить в России. Для того, чтобы доплатить 3%, придется до 30 апреля следующего года после получения дохода сдать налоговую декларацию и до 15 июля уплатить налог в бюджет.
Доход, полученный по торговым операциям купли-продажи с иностранными активами облагается по ставке 13%.
Инвестирование в акции зарубежных предприятий
Инвестор может приобретать на ИИС только бумаги, торгующиеся на Санкт-Петербургской и Московской биржах. Сейчас на Санкт-Петербургской бирже обращается более 1 300 бумаг зарубежных эмитентов. Этот список постоянно расширяется. На бирже представлены акции таких гигантов, как:
Apple;
Amazon;
Facebook;
Google;
Tesla;
Microsoft;
MasterCard;
Nike;
Twitter;
NVIDIA;
Visa.
Торги иностранными бумагами начинаются в 10.00 по московскому времени и длятся до 2.00 следующего календарного дня.
Приобретение фондов
Кроме иностранных акций и облигаций, на бирже можно покупать фонды ценных бумаг. Фонды создают управляющие компании и их состав часто повторяют индексы. Например, S&P500 повторяет одноименный индекс S&P500, в его состав входят: Amazon, Apple, Johnson&Johnson, Microsoft, Visa и другие. На рынке представлены различные фонды акций:
IT-компаний США;
развивающихся стран;
китайских компаний;
индекс S&P500
и другие.
Приобретение зарубежных активов позволяет диверсифицировать портфель. Такие вложения помогают уберечь часть денег при падения курса национальной валюты.