Налогообложение в сфере криптовалют в России: ответы на самые часто задаваемые вопросы
Принятые ранее подзаконные акты и судебная практика, которая сложилась до этого, применимы в части, в которой они не противоречат нормам этого закона.
ФЗ о ЦФА является специальным актом и имеет приоритет над общими нормами законодательства, регулирующими аналогичные и схожие отношения и обстоятельства.
Принято три акта, затрагивающих применение технологии блокчейн в финансовой области. ФЗ о ЦФА будет применяться совместно с уже вступившими в силу Федеральным законом от 18.03.2019 № 34-ФЗ «О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей ГК РФ» (дает понятие цифровым правам, относя их к «иному имуществу» (ст. 141.1 ГК РФ) и смарт-контрактам, позволяет заключение сделок в цифровой форме) и Федеральным законом от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» («ФЗ о краундфандинге»).
В данной статье мы, совместно с Командой Марии Аграновской дадим ответы на часто задаваемые вопросы.
Внимание: материал будет регулярно обновляться и дополняться .
Также следите за нашими вебинарами и онлайн-мероприятиями.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
1) Передает ли Binance данные пользователей налоговым органам?
С учетом текущего законодательства России никаких изменений в работе Binance не предвидится.
Если будут приняты законы, касающиеся работы криптовалютных обменников и бирж, а также если будет создано юридическое лицо Binance в России, мы обязательно проинформируем об этом наших пользователей.
Со своей стороны , мы продолжим оказывать поддержку всем российским пользователям.
В настоящий момент группа компаний Binance не обязана раскрывать информацию российским налоговым и правоохранительным, надзорным органам.
Исключением могут стать обоснованные индивидуальные запросы уполномоченных органов, в основном, в рамках конкретного уголовного дела (и при определенных возможностях отказать в предоставлении информации). Но эта процедура достаточно сложна.
2) По какой ставке платить налог при выводе криптовалюты, если она досталась пользователю условно бесплатно? (Например, в результате розыгрышей/раздач и прочих активностей)
Зависит от того, куда выводится криптовалюта. При получении дохода в фиат от продажи криптовалюты, на наш взгляд, подлежит уплате налог на доход 13% в общем порядке со всей суммы. Однако, для розыгрышей предусмотрен более высокий налог. Здесь нужно рассматривать, чем конкретно подтверждается, что криптовалюта получена именно при розыгрыше или как приз (исключение — официальная программа лояльности, составленная в определенном порядке). При этом, для криптовалют нет специальных правил и в этой ситуации. Если криптовалюты меняются на другие криптовалюты, пока неизвестно, с какой именно суммы платить доход и как считать налоговую базу. Поэтому, на наш взгляд, декларировать нужно при продаже криптовалюты по общей ставке 13% (как доход от продажи, а не от розыгрыша).
(!) Мы будем держать в курсе относительно развития судебной практики и практики налоговых органов, а также ответов на адвокатские запросы.
3) Должны ли пользователи уплачивать налог с криптоактивов? Если да, то как проводится расчет налогооблагаемой базы , что можно отнести на расходы ?
См. п.2. Налог подлежит уплате при возникновении дохода от продажи имущества («цифровой валюты»), прежде всего, в фиат.
Определение суммы дохода без продажи за фиат, а в виде обмена на криптовалюты, токены, затруднительно. Возникает риск того, что налоговые органы не признают стоимость криптовалют, расчет курсов декларанта. Рекомендуем подождать появления надлежащих правил в этом отношении – комментариев налоговых органов, изменений в НК РФ.
Еще более сложной будет ситуация, в которой нужно уменьшить прибыль на расходы, произведенные для покупки цифрового имущества. Мы считаем, что уменьшение прибыли несет большой риск для налогоплательщика: налоговые органы будут стремиться не признать любые расходы, не подтвержденные документально. Любые документы должны содержать дату, сумму операции, исходить от конкретного лица. Электронная форма возможна, но не всегда.
Перевод на русский язык (заверенный) обязателен в отношении любого документа.
Выписки со счетов, кошельков Binance могут быть признаны или отвергнуты налоговой инспекцией: практика только начинает появляться.
Мы готовим адвокатские запросы по данному поводу для разъяснения ситуации для наших пользователей.
4) Каким образом будет высчитываться налогооблагаемая сумма, если, купив криптовалюту сегодня, можно получить прибыль, а затем уйти в убыток на полгода?
На данный вопрос нет ответа на сегодняшний день от налоговых органов – ни комментариев, ни разъяснений. Мы полагаем, что до принятия изменений в НК РФ нужно считать разницу в фиат между суммой в начале налогового периода и в его конце. Нет комментариев и разъяснений, практики, которые могли бы указать, какой курс признавать правильным для расчетов, какие колебания, какой периодичности будут приниматься для расчета. Налоговым органам понятнее, за сколько рублей или валюты будет продана криптовалюта.
Российских регулируемых игроков нет, и налоговым органам придется апеллировать к иностранным лидерам – мы надеемся на позитивные переговоры с Минфином и признание курсов Binance надлежащими курсами для расчета стоимости криптовалют в рублях.
5) Можно ли будет платить налоги с прибыли от торговли криптовалютами автоматически?
На данный момент нет встроенных функций, которые позволяли бы автоматически рассчитывать налоги с прибыли от торговли криптовалютами. Поскольку в данном вопросе много пробелов с точки зрения регулирования, многие вопросы требуют изучения деталей. в В случае, если на Binance появится такая возможность — мы обязательно оповестим об этом пользователей.
6) Торговля криптовалютой связана с большими рисками из-за высокой волатильности, будет ли учитываться этот фактор при формировании процента налога и будут ли смягчающие факторы при потерях?
7) Во зможно ли задекларировать доход с операций с цифровыми активами? Какова процедура?
Доход с операций возможно задекларировать, подав налоговую декларацию в обычном порядке. К сожалению, нет разъяснений по поводу заполнения конкретных граф декларации. Можно обращаться с запросами самостоятельно или через адвокатский запрос для получения официального ответа налоговых органов по конкретной ситуации. Однако, не надо откладывать это на последний момент – ответ занимает минимум месяц.
8) Будут ли подлежать налогообл о жению криптовалюты, по которым не было торговых операций? Монеты, которыми я не торгую, но удерживаю в кошельке
На данный момент такой обязанности не предусмотрено, хотя Минфин и выступал с подобной инициативой.
Материал обновляется [последнее обновление: 10.02.2021]
Как легально вывести деньги с Binance на Тинькофф?
Я трейдер, занимаюсь торговлей на Binance. Использую в основном карты Тинькофф и Сбербанка.
Моему другу, который торгует на Binance недавно пришло письмо из налоговой, я так понимаю Binance «слил» информацию о его операциях и теперь у него будут проблемы.
Хочу сделать свою торговлю полностью легальной, чтобы не иметь проблем с налоговой.
Как это сделать?
14 декабря 2021, 03:58
14 декабря 2021, 03:58 , Федор, г. Оренбург
Ответы юристов
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Общаться в чате
Федор, здравствуйте!
У меня большой опыт легализации доходов моих клиентов от операций с криптовалютами (торговля на бирже (Binance, в том числе p2p, currency т.д.), трейдинг, майнинг, арбитраж, инвестиции, NFT, вывод через обменники), и исходя из своего опыта работы могу сказать следующее.
1. Во-первых отмечу, что способ вывода денег (p2p или прямой вывод с Binance) значения не имеет – налоги платить нужно в любом случае, поскольку в России налог платится с любого дохода (ст. 207 НК РФ), хотя схема легализации будет несколько отличаться.
Место регистрации Binance и сам вид торговли значения не имеет. Значение имеет лишь то, что Вы получили доход и Вы резидент РФ – при этих двух условиях налоги Вы в любом случае должны платить в РФ.
Причем платить налоги с криптовалюты нужно было всегда — поясняю, потому что многие почему-то полагают, что до 1 января 2021 года, то есть вступления в силу Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» налоги не нужно было платить.
То есть новый закон в плане налогообложения криптовалют глобально ничего не изменил.
Еще в далеком в 2018 г. (3 года для рынка криптовалют огромный срок) было дано достаточно разъяснений в части налогообложения криптовалют, а именно:
— Письмо Министерства финансов РФ от 21 мая 2018 г. N 03-04-05/34004, из которого следовало, что «Особый порядок налогообложения доходов физических лиц при совершении ими операций с криптовалютами Налоговым кодексом Российской Федерации не установлен. Вместе с тем согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса».
В этом же письме МинФин отметил следующее: «налоговая база от операций купли-продажи криптовалют определяется как превышение общей суммы доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи соответствующей криптовалюты, над общей суммой документально подтверждённых расходов на её приобретение».
— Письмо Министерства финансов РФ № 03-03-06/1/61152 от 28.08.2018, в соответствии с которым «Доходы в целях главы 25 НК РФ классифицируются как доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (статья 249 НК РФ), и внереализационные доходы (статья 250 НК РФ) (пункт 1 статьи 248 НК РФ). Логика положений главы 25 НК РФ подразумевает налогообложение всех доходов, полученных налогоплательщиком при осуществлении деятельности, за исключением поименованных в статье 251 НК РФ. При этом особый порядок налогообложения доходов при совершении операций с криптовалютой главой 25 НК РФ не установлен».
Указанные Письма МинФина уже не новые и с тех пор было дано большое количество более свежих разъяснений, но именно приведенные письма одними из первых положили начало правовому регулированию налогообложения криптовалют в РФ.
Само налогообложение криптовалют существенно отличается в зависимости от того, чем Вы занимаетесь, то есть налогообложение при майнинге, трейдинге, арбитраже, инвестициях, торговле на Binance будет разным.
Основной момент – это объем расходов.
То есть:
— если у Вас есть возможность платить налоги со всех выводимых денежных средств, то это одна ситуация.
— если же у Вас нет возможности платить налоги со всех выводимых денег ввиду того, что операций много и маржа небольшая (трейдинг, арбитраж, торговля на Binance) и как следствие оплата налогов со всех выведенных денег приведет к тому, что налоги «съедят» все Ваши доходы, то это уже другая ситуация. В подобных ситуациях мы индивидуально с клиентом разбираем его случай (хотя в принципе мы и так все случаи разбираем индивидуально, поскольку не бывает 2-х одинаковых ситуаций) и принимаем решение в зависимости от объема операций, того, куда и как часто поступают денежные средства и т.д.
Также нужно помнить о том, что в настоящий момент рассматривается законопроект, в соответствии с которым государство планирует ввести обязанность декларировать не только доход от продажи криптовалюты, но и сам факт владения криптовалютой — sozd.duma.gov.ru/bill/1065710-7.
2. Прежде чем ответить на Ваши вопросы, хотелось бы развеять наиболее «популярные» страхи, с которыми ко мне обращаются клиенты, которые торгуют на Binance, хотят начать платить налоги, но не знают как ввиду различных заблуждений:
— никаких препятствий или подводных камней для легализации доходов с криптовалют нет.
— отсутствие бумажных договоров с покупателя криптовалюты — это также не проблема и не препятствие для ведения легальной деятельности (то есть продажи через биржу, через обменники – это абсолютно нормальная с точки зрения закона история).
— если Вы уже какое-то время зарабатываете на криптовалюте, налоги не платили и боитесь, что если легализуете заработок, Вам предъявят претензии за прошлые годы – бояться не стоит, как минимум потому, что если и дальше налоги не платить, то от этого рисков точно меньше не станет. При этом отмечу, что начало оплаты налогов не влечет проверок само по себе (это не исключает риски, поскольку у налоговой есть другие механизмы контроля – об этом далее).
— многие боятся, что если начнут работать законно, то придется вести какой-то сложный учет, постоянно ходить в налоговую и будет очень много мороки – это не правда. Сейчас все процедуры упрощены и при грамотной настройке никаких проблем во взаимодействии с налоговой не будет – можно все делать электронно, а большую часть взаимодействия с ФНС можно автоматизировать.
3. Как платить налоги с торговли на Binance.
Основные варианты:
— как ИП
— как физическое лицо.
3.1. Торговля на Binance и ИП.
С торговли криптовалютой на Binance можно платить налоги как ИП. Законодательных ограничений на работу ИП с криптовалютой нет.
На этот счет существует Письмо МинФина от 17 ноября 2020 г. N 03-11-11/99914:
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.
Согласно пункту 1 статьи 248 Кодекса к доходам относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, определяемые в соответствии со статьей 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 Кодекса.
Полученные налогоплательщиком доходы, стоимость которых выражена в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами, стоимость которых выражена в рублях. Доходы, стоимость которых выражена в условных единицах, учитываются в совокупности с доходами, стоимость которых выражена в рублях (пункт 3 статьи 248 Кодекса).
Полагаем, что указанный порядок учета доходов применим также к цифровым финансовым активам.
Пересчет указанных доходов производится налогоплательщиком в соответствии с пунктом 1 статьи 346.17 Кодекса, то есть на дату поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом.
Как правило, мы используем систему налогообложения УСН 6%. То есть ставка налога будет всего лишь 6%. Помимо этого, нужно будет оплачивать страховые взносы (в 2021 году немного больше 40 т.р. / год), однако если все правильно сделать, то суммы страховых взносов можно будет вычесть из суммы налога и как следствие общие расходы у Вас опять-таки сведутся к 6%.
Часто клиенты беспокоятся о том, что если отчитываться как ИП, то нужно вести какой-то сложный учет, заполнять кучу бумаг.
Это не так – на сегодняшний день все можно делать электронно, а значительную часть взаимодействия с налоговой можно вообще автоматизировать.
То есть вполне реально все свести к тому, что в год у Вас на взаимодействие с налоговой будет уходить не больше 1-2 часов Вашего времени (при правильной настройке).
3.2. Торговля на Binance и НДФЛ.
Вариант предполагает, что Вы будете платить НДФЛ 13%, а если сумма дохода за год превысит 5 млн руб., то с суммы превышения ставка будет уже 15%. Из плюсов – есть возможность отчитываться без ограничений за прошлые периоды. То есть если Вы не платили 3 года налоги с продажи криптовалюты, а потом вдруг решили оплатить, то это можно будет сделать (правда с пенями и штрафами) как физическое лицо.
Также вариант подходит тем, кто принципиально не хочет «заморачиваться с ИП» (хотя никаких особых «заморочек» там нет) и готов просто отчитываться через 3 НДФЛ.
Правда тут нужно сделать оговорку – вариант применим далеко не всегда, поскольку если доход большой, то в этом случае могут быть риски признания за Вами незаконной предпринимательской деятельности со всей вытекающей ответственностью.
Смотрим абзац 3 ч.1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ:
Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
То есть ключевой момент – именно «систематичность» деятельности, если она присутствует – нужно разбирать риски признания деятельности незаконной предпринимательской.
Поэтому вариант платить налоги как физическое лицо нужно выбирать аккуратно и только в определенных случаях, поскольку в противном случае Вы только создадите для себя больше рисков.
Что касается непосредственно заполнения декларации 3 НДФЛ с продажи криптовалюты, то здесь общих рекомендаций быть не может – все зависит от того, чем именно Вы занимаетесь (майнинг, трейдинг, арбитраж, инвестиции и т.д.), о каком доходе идет речь, куда и как он получен и т.д.
3.3. Торговля на Binance и самозанятый.
К сожалению, как правило, оплачивать налоги с продажи криптовалюты как самозанятый нельзя (есть исключения).
По закону криптовалюта является имуществом (ч.3 ст. 1 Федерального закона «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 N 259-ФЗ и ст. 128 ГК РФ).
Смотрим сам закон о самозанятых:
Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее — налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
…
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
То есть самозанятый не может заниматься перепродажей имущества.
Как вывод – нельзя как самозанятый оплатить налог с продажи криптовалюты, которая ранее была куплена (в том числе с активной торговли на Binance).
Однако если рассмотреть ситуации, когда криптовалюта получена не путем покупки, а путем, например, майнинга, то формально ограничение здесь действовать не будет и как следствие, майнинг можно совмещать с самозанятостью.
При этом очень важно правильно отражать доходы от майнинга в приложении „Мой налог“ во избежание рисков того, что налоговая переквалифицирует данный доход в доходы физического лица со всеми вытекающими последствиями.
4. За неуплату налогов с торговли криптовалютой грозят следующие последствия:
4.1. Проблемы с банками, а именно риски блокировки счета по 115-ФЗ.
Запрос не придет после первых платежей, а только при достижении поступлений определенной суммы, поэтому на практике многие обходят «алгоритмы» банков по 115-ФЗ и работают спокойно, но риск все равно останется.
Запросы от банков и платежных систем приходят на основании 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г.
Запрос может поступить не только при получении перевода за продажу криптовалюты, но и при дальнейшем пользовании деньгами. Даже если деньги были спокойно получены, в последующем банк вправе задать вопросы и предъявить претензии, например, в следующих случаях:
— покупка квартиры с проведением денег по безналу через банк.
— снятие наличных в больших объемах.
— снятие денег со вкладов, с брокерских счетов, обмен валюты, в том числе онлайн.
— переводы денег родственникам и т.п.
Данные риски можно просчитать, поэтому мы с клиентом всегда индивидуально разбираем ситуацию и составляем план по денежным потокам (куда, как, в каких объемах и т.д.).
4.2. Пени и штрафы. Если Вы отчитываетесь с опозданием, помимо самой суммы налога Вам грозят пени (ст. 75 НК РФ) и штрафы за несвоевременную оплату налога (ст. 122 Налогового кодекса РФ) и несвоевременную сдачу декларации (ст. 119 Налогового кодекса РФ).
В результате сумма получится ощутимо больше, чем если бы Вы сразу заплатили налог в установленные законом сроки.
4.3. Уголовная ответственность. Грозит:
— Статья 171 УК РФ, которой установлена уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. Лимит для наступления ответственности — 2 млн 250 тысяч рублей.
— Статья 198 УК РФ, которой установлена уголовная ответственность физического лица за уклонение от уплаты налогов.
Вывод — попасть под уголовную ответственность довольно просто, особенно под ст. 171 УК РФ.
5. У налоговой есть механизмы по выявлению «серых» доходов. Если Вы попадете под эти механизмы – риски претензий очень высокие.
По этой части можно очень долго и много рассказывать, так как мы с моими клиентами уже много с чем сталкивались, но в целом могу сказать, что у налоговой есть достаточно большое количество механизмов такого контроля.
5.1. Приведу в пример один из таких механизмов – если у Вас более-менее нормальные доходы, то рано или поздно, они приведут к покупке квартиры или машины.
Как только Вы совершите покупку, информация о таком приобретении будет передана в налоговую (изначально цель передачи другая – просто сообщить о факте владения Вами имуществом ввиду того, что налоговая должна будет исчислять и контролировать уплату Вами налога на имущество и транспортного налога).
После поступления информации в налоговую, инспекторы могут заодно проверить на какие деньги были совершены покупки и был ли у Вас соответствующий официальный доход. Если нет – Вас могут вызвать в налоговую во всеми вытекающими последствиями.
5.2. Аналогичная ситуация может произойти при активном внесении Вами денежных средств во вклады или на свои брокерские счета.
5.3. Также довольно новая история, когда налоговая начинает Вами интересоваться (в 2020-2021 г. мы с клиентами часто с этим вариантом сталкиваемся) – это совершение Вами регулярных операций по обмену валюты в банках (в том числе через брокерский счет) – налоговая вызывала таких клиентов с вопросами о том «откуда деньги и зачем меняете валюту в таком количестве».
Это лишь небольшой перечень того, с чем мы с клиентами сталкиваемся на практике.
Как итог – нюансов в оплате налогов с криптовалюты достаточно, но если все грамотно настроить, никаких проблем не будет.
Если Вам потребуется помощь в легализации доходов с криптовалюты — Вы всегда можете обратиться ко мне в чат и получить помощь в решении своих вопросов (для этого Вам нужно нажать на кнопку «ОБЩАТЬСЯ В ЧАТЕ» на странице моего профиля — pravoved.ru/lawyer/362. (можно перейти по ссылке или нажав на мою фотографию)).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Binance запретила гражданам РФ использовать в P2P-операциях все валюты, кроме рубля
Причину введенных ограничений биржа не объяснила, но они затронут только тех пользователей, которые прошли верификацию «Знай своего клиента». Какие варианты еще остались? Business FM поговорила с пользователями криптобиржи
—>
Обновлено 27 августа в 15:40
Криптобиржа Binance запретила россиянам использовать в ходе торгов любые валюты, кроме рубля, в ходе P2P-операций. Как пишет Frank Media, мера затронет только тех пользователей биржи, которые прошли верификацию «Знай своего клиента». С чем связаны введенные биржей ограничения, в Binance не объяснили.
Почему это могло произойти и как много россиян пострадает от этого ограничения, рассказал управляющий инвестфондом и автор телеграм-канала Profit Андрей Плотников:
— Сделок совершается огромное количество, это не только розничные инвесторы, это многие российские криптообменники работают через Binance, очень большие капиталы в свое время десятками миллионов долларов проводились и до сих пор проводятся. Теперь прикрылась лавочка для всех россиян пополнять свои зарубежные счета, свои карты, используя Binance как транзитную площадку. Туда переводили рубли, там получали аналог цифрового доллара и могли дальше выводить деньги на свои зарубежные счета в долларах и евро. Сейчас так сделать не получится, Binance для россиян осталась площадкой для торговли и покупки криптовалют.
— Почему такое ограничение было введено?
— Россияне обходили санкции через Binance, всем это давно было известно, просто на это не обращал внимание американский Минюст, и сейчас пришло время, обратили, заметили и решили эту лавочку прикрыть. Тем более следующая биржа после Binance — Bybit , которая на втором месте по пользованию у россиян, сразу же без дополнительного обращения со стороны Минюста США тоже прикрыла данный способ пополнения. Варианты есть, остались еще с десяток мелких бирж, брокеров, европейских криптовалютных брокеров, классических брокеров, которые работают с россиянами, счета, которые можно пополнять рублями и выводить деньги уже на свои иностранные счета, поэтому лазейки всегда будут, они остались, просто надежность этих брокеров может вызывать сомнения. А так все равно будет работать, я думаю, что это какая-то временная мера, потому что Binance очень сильно конкурирует с Coinbase, с американской криптобиржей. Вообще, Америка очень сильно не любит Binance , поскольку это китайцы, а Китай — нам дружественная страна. Я думаю, что Binance через какое-то время придумает онлайн-микшер, который сможет так же дальше проводить деньги и выводить их на сторонние счета, она не останется без такой огромной кормушки российского капитала.
Business FM поговорила с пользователями Вinance, которые использовали криптобиржу для перевода своих рублевых доходов в Европу. Остались ли еще какие-то возможности после того, как накануне биржа ограничила гражданам России возможности использовать в ходе торгов любые валюты, кроме рубля, для P2P-операций?
Говорит пользователь Вinance, советник юридической фирмы Lidings Дмитрий Кириллов:
— Собственно, только одной Binance не ограничивается криптомир, и криптобирж у нас, в принципе, достаточно, которые работают с сертифицированными российскими пользователями, а также достаточно других сервисов и платежных систем, которые позволяют конвертацию фиатов в крипту. Такое решение Binance просто вызовет отток клиентов в другие сервисы. Я не думаю, что что-то поменялось кардинальным образом, да, это усложнило работу с криптовалютами и их переводами, но не обрушило рынок платежей. Просто произойдет определенный переток клиентов в другие сервисы. Безусловно, у них была значительная доля этого рынка, и они наладили русскоязычную поддержку, то есть, в принципе, они исторически были ориентированы в том числе и на российских пользователей, но они, видимо, вынуждены идти на поводу у тех, кто продвигает международные санкции и соответственно, усложняет жизнь российским клиентам.
— Помимо криптопереводов какие-то другие переводы, мы так понимаем, уже не работают?
— Для российских пользователей ограничены возможности традиционных платежей в фиате, как мы знаем, но есть проблемы с банковскими картами. Те, кто имеет возможность открыть карточки международных платежных систем в иностранных банках, использует такие карточки либо иные платежные системы и использует криптосервисы.
— Если подытожить ситуацию, критично ли все это?
— Мне ситуация представляется неприятной, но не критичной.
Раньше граждане России могли также пользоваться криптобиржей Binance для оплаты подписок зарубежных сервисов, таких как YouTube Premium, или оплачивать видеоигры во внутреннем магазине Playstation, но теперь приходится придумывать новые схемы, рассказал пользователь Binance Михаил, попросивший изменить его голос для эфира:
«С марта площадка Binance была бессмысленной, потому что там запретили крупные валюты — евро и доллары, перевод этих денег. Поэтому оставались рубли или другие валюты: юани и все прочее. Binance мне вчера потребовался, чтобы оплатить турецкий YouTube Premium , платежная система турецкая принимала переводы только в лирах только из турецких банков. Зарубежные банки, европейские, российские, эта система не принимала, поэтому оставался Binance и им пользовались люди, которые переводили в турецких лирах платежи по игровым приставкам, по другим сервисам. Это было достаточно удобно, и очень во многих инструкциях как раз рекомендовали пользоваться Binance. Такая возможность теперь исчезла, но при этом можно воспользоваться другими криптовалютными площадками, есть известная китайская площадка, на которой я это вчера и сделал. Но, правда, предложений там было очень мало, эти предложения не очень выгодные — комиссии еще были. Конечно, Binance было пользоваться намного проще, удобнее и выгоднее. Есть и другие площадки, такие как ОКХ, но там предложений еще меньше, поэтому количество выгодных предложений, новых предложений значительно сократилось. Надо смотреть на объем этих площадок, на популярность этих площадок и нужно придерживаться мер безопасности и не хранить свои резервы на непроверенных площадках, потому что в какой-то момент эти площадки могут обанкротиться, может исчезнуть возможность перевода средств, могут наступить те же санкции и произойти то, что произошло сейчас».
В апреле Binance отменила лимит в 10 тысяч евро для учетных записей россиян. Лимит был введен весной 2022 года на фоне санкций в отношении России.
Налогообложение криптовалют
Биткоин снова бьет все рекорды, однако, также быстро он может снова рухнуть. Для рынка валют такая нестабильность – это стандартная ситуация. Пока одни люди колеблются, стоит ли связываться с малознакомым понятием криптовалюта, другие давно зарабатывают на ней большие деньги. Но здесь возникает еще один вопрос – как платить налог с дохода от криптовалюты. Ведь государство обязательно поинтересуется источником благосостояния гражданина.
Правовое регулирование
Криптовалюта в Беларуси по общему правилу делится на:
- токены (то, что без собственных блокчейнов – USDC; DAI; USDT,);
- монеты (с блокчейнами – BTC; ETH).
Их можно покупать, продавать, получать прибыль со специальных «ферм». Декрет №8 Республики Беларусь от 2017 года позволяет покупать и продавать такие единицы законно на любых зарегистрированных обменниках или у частных лиц. Подоходный налог на криптовалюту не распространяется и подавать декларацию не нужно.
Действует ли налог на криптовалюту
Налогом такие доходы не облагаются. Декларировать их в том виде, как обычную прибыль, тоже не нужно. Но это правило действует только на резидентов Беларуси. В других странах законы могут отличаться и в случае, если белорус живет в другой стране минимум шесть месяцев в году – ему придется действовать по закону этой страны резидентства.
Так, например, в России налогообложение криптовалюты иное. Все полученные таким образом деньги, признаются имуществом, а значит, облагаются НДС.
Есть и еще ограничения. Налог можно не платить только до 1 января 2023 года, и то, если для заработка не привлекались другие физические лица по любым договорам. Тем более, если речь идет о сравнительно небольших суммах. Крупные лучше декларировать и выводить через легальные биржи. Можно и через «серые», это не запрещено законом, но там уже могут возникнуть проблемы с документальным подтверждением. Если владелец захочет купить на эти деньги, например, участок земли или машину – налоговая служба не потребует «дани».
Но подтвердить источник получения прибыли придется – на почтовый адрес игрока приходит уведомление с требованием, на выполнение которого отводится десять дней. И здесь пригодится любой, даже на первый взгляд незначительный документ. Доход напрямую зависит от количества подтверждающей документации.
Начиная с 1 января 2023 года доход, полученный с токенов и биткоинов, будет облагаться налогом. Учитывать будут не только прибыль, а общий доход со всех операций.
Как подтвердить источник дохода
Для подтверждения нужны распечатанные справки о транзакциях.
Запас токенов защищен уникальным публичным идентификатором, по которому также можно открыть всю историю операций. В нотариальной конторе их показывают с помощью специальной программы. Все скриншоты заверяют.
Здесь же можно заверить все скриншоты личного кабинета, также привязанного к идентификатору. Такие документы тоже могут потребоваться, на случай если возникнут сомнения в его принадлежности. К этому стоит быть готовым: налоговые органы могут запросить «заскриншотить» любое сообщение.
Стоит ли иметь дело с «серыми обменниками»
Кратко на вопрос, можно ли выводить деньги с полулегальных бирж, можно ответить так – да, но не стоит. Именно потому, что не на любую операцию они предоставляют справки. У легальных бирж, таких, как FREE2EX и Уайтберд, с этим проблем нет.
Тем не менее, клиентов у «серых зон» все равно хватает. Там можно скрыть свою личность или дать минимальные данные о ней. На официальных биржах игроку предстоит пройти KYC – полную верификацию личности и подтвердить источник дохода. Для этого нужны:
- общегражданский паспорт для скана и селфи-фото с ним в руках;
- официальный адрес проживания.
Требования к таким биржам жесткие, как к банкам. Это уставный капитал, запас для обеспечения клиентов и обязательный аудит. Все операции игроков прозрачны, защищены законом и документируются.
В то же время закон никак не запрещает обращаться и к другим обменникам, сервисам «с карты на карту», например LocalBitcoins. Но здесь хватает и мошенников. Удалось уберечься от обмана недобросовестных лиц – повезло. Не повезло – остается только извлечь урок на будущее: ни вернуть деньги, ни наказать обманщиков не удастся. Закон никак не защищает клиентов полулегальных бирж или взявших токены или монеты с рук.
Кому закрыт доступ к криптовалюте в РБ
Играть на криптовалюте, «майнить» и получать с этого прибыль имеет право любой белорус, за исключением:
- тех, кто отказался проходить KYC;
- жителей стран из «запрещенного списка» – это, например, жители Соединенных Штатов, Ирана, Пакистана, Пуэрто-Рико, Виргинских островов.
Лучше не пытаться обходить этот запрет через анонимайзер – биржи тщательно отслеживают и блокируют возможных «лазутчиков», чтобы избежать конфликтов с властями и потери репутации.