Как в 1с отразить корректировку реализации

Дата публикации 31.03.2023

Использован релиз 3.0.133

Корректировка стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) производится по соглашению сторон в случае изменения цены или уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), которые могут быть обусловлены разными причинами – покупатель возвращает товары, не принятые к учету, предоставлена скидка покупателю товаров (работ, услуг) за выполнение определенных условий договора и т.п.

В программе для корректировки стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) и выставления корректировочного счета-фактуры предназначен документ «Корректировка реализации», который создается на основании документа реализации товаров (работ, услуг):

Раздел: Продажи – Реализация (акты, накладные, УПД).
Выделите в списке документ реализации и по кнопке «Создать на основании» выберите «Корректировка реализации». Автоматически будет создан новый документ «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон».
В табличной части документа «Корректировка реализации» в подстроке «после изменения» скорректируйте цену товаров (работ, услуг) и / или количество.
Кнопка «Провести».
По кнопке «Выписать корректировочный счет-фактуру» будет создан новый документ «Корректировочный счет-фактура». Если в документе «Корректировка реализации» выбран вид операции «Исправление в первичных документах» (используется если исправляется ошибка в ранее созданном документе), то по кнопке «Выписать исправленный счет-фактуру» будет создан новый документ «Счет-фактура выданный» с указанием номера и даты исправления.

Смотрите также

Подпишитесь на новости

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
ваш e-mail не передается третьим лицам;

Корректировка реализации в 1С: как настроить документ, чтобы не менять данные учета прошлого года

На практике часто бывает, что в текущем году нужно отразить корректировку реализации, а изначальная реализация была в прошлом году. Как это сделать правильно в части отражения бухгалтерских и налоговых проводок — читайте в статье.

Мы не рассматриваем учет НДС — все необходимые инструкции по корректировкам и исправлениям реализаций текущего и прошлых периодов можно найти в информационной системе 1С:ИТС.

Информационная система 1С:ИТС. Полезный ресурс для бухгалтеров и пользователей программ 1С. Бесплатный тестовый период на 7 дней.

Рассмотрим пример. Существует тестовая организация, от ее имени сделана реализация в декабре прошлого 2022 года (поскольку контрагент тестовый, то он отсутствует в базе ФНС и подсвечен в документе розовым цветом. Для данного примера это не имеет значения).

Вот сама реализация:

Рис.1

Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)

Проводки этой реализации:

Рис.2

Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)

В текущем году по инициативе покупателя произведен возврат части товара. Нам необходимо оформить документ «Корректировка реализации» с видом «Корректировка по согласованию сторон».

Cоздаем этот документ, заполняем значения до и после, вводим корректировочную счет-фактуру.

Рис.3

Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)

После проведения документа анализируем проводки: среди проводок присутствуют проводки с датой прошлого года. Это нам не нравится, так как прошлый год сдан, и мы не хотели бы менять результаты учета. Вот как выглядят первоначальные проводки корректировки реализации — много проводок с прошлогодней датой 31.12.22:

Рис.4

Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)

Эти проводки приводят к тому, что данные прошлого 2022 года, по которому отчетность сдана, вдруг меняются, и 90 счет становится незакрытым. Бухгалтеры, не зная такой особенности данного документа, начинают перезакрывать декабрь 2022 года.

Что нужно сделать в документе, чтобы избежать проводок с датой прошлого года? Нужно перейти в закладку «Расчеты» и поставить галку «Прошлый год закрыт для корректировки, отчетность подписана»:

Рис.5

Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)

После установки этой галки документ «Корректировка реализации» следует провести и снова проверить проводки. Вот теперь с проводками все в порядке — они все датированы текущим годом:

Рис.6

Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)

Если в вашем учете есть и другие сложные ситуации, связанные с корректировками реализаций и поступлений, обращайтесь к нам на Линию консультации.

Вместе с этим читают:

В 1С:Бухгалтерии появилось распознавание документов: как это работает
Исправляем ошибки ведения учета в «1С:Бухгалтерия 8»
Чек-лист: 16 шагов проверки ведения учета в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0

Поделиться:
2050 просмотров
Линия консультаций
Доводим сложные вопросы по работе в программах 1С до полного решения

Array ( [ID] => 713 [TIMESTAMP_X] => 2018-06-29 13:24:25 [IBLOCK_ID] => 163 [NAME] => Линия консультаций [ACTIVE] => Y [SORT] => 500 [CODE] => SERVICE_OFFER [DEFAULT_VALUE] => [PROPERTY_TYPE] => E [ROW_COUNT] => 1 [COL_COUNT] => 30 [LIST_TYPE] => L [MULTIPLE] => N [XML_ID] => [FILE_TYPE] => [MULTIPLE_CNT] => 5 [TMP_ID] => [LINK_IBLOCK_ID] => 161 [WITH_DESCRIPTION] => N [SEARCHABLE] => N [FILTRABLE] => N [VERSION] => 1 [USER_TYPE] => [IS_REQUIRED] => N [USER_TYPE_SETTINGS] => [HINT] => [PROPERTY_VALUE_ID] => 10503360 [VALUE] => 2735887 [DESCRIPTION] => [VALUE_ENUM] => [VALUE_XML_ID] => [VALUE_SORT] => [~VALUE] => 2735887 [~DESCRIPTION] => [~NAME] => Блок [~DEFAULT_VALUE] => [PREVIEW_PICTURE] => /upload/iblock/81e/D0_BB_D0_B8_D0_BD_D0_B8_D1_8F_20_D0_BA_D0_BE_D0_BD_D1_81_D1_83_D0_BB_D1_8C_D1_82_D0_B0_D1_86_D0_B8_D0_B9_color.png [PREVIEW_TEXT] => Доводим сложные вопросы по работе в программах 1С до полного решения [DETAIL_PAGE_URL] => /consultation/ )

Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Перед отражением операций по корректировке проверьте настройки Главное — Функциональность — Торговля . Подробнее в статье.

Корректировка реализации в сторону уменьшения в 1С 8.3 в текущем периоде

Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «КАМЕЛИЯ» на сумму 153 400 руб.

26 июня услуги оказаны, подписан акт.

30 июля по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 26 июля. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 руб.

Корректировка реализации

Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации . Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная) .

Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.

На вкладке Услуги скорректируйте суммы.

Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Проводки

Дт 62.01 Кт 90.01.1 — скорректирована сумма выручки;
Дт 90.03 Кт 19.09 — скорректирован начисленный НДС.

Как отражать изменения в налоговом учете по налогу на прибыль по операции реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году

Выставление Корректировочного СФ покупателю

Сформируйте КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру .

Принятие НДС к вычету при уменьшении суммы реализации

Принять НДС к вычету по КСФ можно только документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок .

Корректировка реализации отражается на вкладке Уменьшение стоимости реализации .

Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок . PDF

Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый период в 1С

Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «КАМЕЛИЯ» на сумму 153 400 руб.

17 декабря услуги оказаны, подписан акт.

12 марта по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 17 декабря. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 руб.

Корректировка реализации

Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.

На вкладке Услуги скорректируйте суммы.

При корректировке сумм прошлого периода проводки напрямую зависят от того, подписана ли бухгалтерская отчетность. Данный факт устанавливается на вкладке Расчеты . Здесь же укажите статью прочих доходов и расходов для учета корректировки в НУ.

Сумма корректировки при выбранной статье Исправительные записи по операциям прошлых лет отразится в стр. 300 (301) декларации по налогу на прибыль.

Проводки

Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) не установлен, то в 1С корректируется:

БУ — последним днем года (31 декабря);
НУ — текущим периодом;
Взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К.

Дт 76.К Кт 90.01.1 — сторно суммы выручки в БУ;
Дт 90.03 Кт 19.09 — сторно суммы начисленного НДС.
Дт 99.01.1 Кт 90.09 — скорректирована прибыль в БУ;
Дт 62.01 Кт 76.К — сторнированы взаиморасчеты с покупателем;
Дт 91.02 Кт 62.01 — отражены расходы в связи с корректировкой в НУ.

Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.

Выставление Корректировочного СФ покупателю

Выпишите КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру .

Принятие НДС к вычету при уменьшении суммы реализации

Корректировка реализации отражается на вкладке Уменьшение стоимости реализации .

Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок . PDF

Корректировка реализации в сторону увеличения за прошлый период в 1С

Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «Ламбрикен» на сумму 153 400 руб.

23 октября услуги оказаны, подписан акт.

12 февраля по согласованию сторон установлена новая стоимость на оказание услуг от 23 октября. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 177 000 руб.

Корректировка реализации

Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.

На вкладке Услуги скорректируйте суммы.

Сумма корректировки при выбранной статье Исправительные записи по операциям прошлых лет отразится в стр. 100 (101) декларации по налогу на прибыль.

Проводки

БУ — последним днем года (31 декабря);
НУ — дата первичных документов;
Взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К.

Дт 76.К Кт 90.01.1 — отражение неучтенной суммы выручки;
Дт 90.03 Кт 68.02 — доначислен НДС.
Дт 99.01.1 Кт 90.09 — скорректирована прибыль;
Дт 62.01 Кт 76.К — отражена задолженность покупателя.

Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С корректируется:

БУ и взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К;
НУ — дата первичных документов.

Если сумма реализации увеличилась, то налоговая база за 2018 г. была занижена, поэтому на такую корректировку подайте уточненную декларацию по налогу на прибыль за период, к которому относятся первичные документы.

Выставление Корректировочного СФ покупателю

Выпишите КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру .

Отчет Книга продаж сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж . PDF

См. также:

Как сделать корректировку документов без перезакрытия месяца
Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах
Корректировочный счет-фактура на уменьшение в 1С 8.3
Корректировка поступления в 1С 8.3
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
Реализация товаров и услуг в 1С 8.3
Возврат товара от покупателя
Как проанализировать расчеты с контрагентами

Как отражать изменения по операции реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году
Доходы прошлых лет

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Как отразить корректировку реализации в 1С

Как отразить корректировку поступления в 1С мы рассмотрели в этом уроке.

Корректировка реализации в текущем налоговом периоде на уменьшение

Представим, что мы клиенту отпустили меньше услуг, чем выставили и он требует откорректировать выставленную реализацию на уменьшение.

Для создания документа корректировки реализации перейдем в Продажи – Корректировка реализации.

Как в 1с отразить корректировку реализации