Бухгалтер субъекта малого бизнеса что это

Программы профессиональной переподготовки Бухгалтер субъекта малого бизнеса

Программа предназначена для подготовки слушателей к практической деятельности в соответствии с требованиями профессионального стандарта №309 «Бухгалтер» утв. приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 21 февраля 2019 года N 103н, уровень квалификации 5,6.

Программа направлена на формирование компетенций, необходимых для профессиональной деятельности в области бухгалтерского учета и налогообложения субъекта малого бизнеса.

По окончании обучения выдается Диплом о профессиональной переподготовке Томского государственного университета.

Профессия бухгалтера — одна из самых востребованных профессий экономической направленности. Это связано с тем, что каждый экономический субъект, в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», обязан вести бухгалтерский учет и ежегодно представлять бухгалтерскую отчетность. Хозяйствующий субъект обязан это делать независимо от его масштаба, вида экономической деятельности и формы собственности. Поэтому ни одна организация не обходится без бухгалтера. Бухгалтер субъекта малого бизнеса должен знать все участки учета и налогообложения, уметь подготовить бухгалтерскую отчетность и налоговые декларации по уплачиваемым налогам, знать основы работы в бухгалтерской программе. Такой специалист взаимодействует со всеми контрагентами (покупателями и поставщиками), налоговыми органами, Пенсионным фондом, Фондом социального страхования, органами статистики и многими другими контролирующими и надзорными органами.

Кто может стать слушателем?

Программа интересна и полезна тем, кто планирует освоить востребованную профессию, открыть собственное дело и начинающим предпринимателям.

Код направления специальности: 38.03.01 «Экономика»
Трудоемкость: 256 часов
Форма обучения: Очно-заочная (вечерняя)
Продолжительность обучения: 3 месяца
Даты обучения: Начало занятий по мере набора группы (доступен онлайн-формат — обучение с использованием платформы Zoom). Идет набор в группы очного и дистанционного обучения (очное обучение с использованием платформы Zoom).
Стоимость обучения: 66 000 руб.

Бухгалтер субъекта малого бизнеса что это

Программа повышения квалификации «Бухгалтер субъекта малого бизнеса»

Программа повышения квалификации «Бухгалтер субъекта малого бизнеса»

Общая характе­ристика программы

После обучения вы сможете вести бухгалтерский и налоговый учет и сдавать отчетность в соответствии с законодательством.

• Разбираться в видах и формах бухгалтерской отчетности субъекта малого бизнеса и правильно оформлять отчетность
• Разбираться в системах налогового учета
• Подбирать оптимальную для клиента систему налогообложения
• Подавать налоговые декларации
• Верно учитывать основные средства, запасы, денежные средства, доходы, расходы и задолженности

Это обучение подходит вам, если:

У вас есть среднее профессиональное и/или высшее образование

Вы умеете работать на компьютере

Вы готовы учиться дистанционно

Можете уделять обучению от 2 до 6 часов в рабочий день на протяжении 1−1,5 месяцев

Структура программы

Раздел 1. Введение в профессию

• Понятие субъектов малого бизнеса. Разница между налоговым и бухгалтерским учетом. Пользователи отчетности
• Нормативно-правовые акты, регулирующие бухгалтерский и налоговый учет. Источники информации для работы

Раздел 2. Основы предпринимательской деятельности

• Организационно-правовые формы малого бизнеса
• Регистрация ООО и ИП — требования, способы

Раздел 3. Системы налогообложения индивидуального предпринимателя

• Страховые взносы индивидуального предпринимателя
• Общая система налогообложения — условия применения, налоги, отчетность
• Упрощенная система налогообложения с объектом «доходы» — условия применения, налоги, отчетность
• Упрощенная система налогообложения с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов» — условия применения, налоги, отчетность
• Патентная система налогообложения — условия применения, налоги
• Налог на профессиональный доход (самозанятость) — условия применения, налоги
• Подбор наиболее оптимальной системы налогообложения

Раздел 4. Основы бухгалтерского учета

• Балансовое уравнение. Принципы бухгалтерского учета. Двойная запись
• Понятие учетной политики. Бухгалтерская отчетность, её состав
• План счетов, отражение хозяйственных операций

Раздел 5. Основные средства

• Учет основных средств
• Приобретение, ввод в эксплуатацию; амортизация в бухгалтерском и налоговом учете

Раздел 6. Запасы

• Учет приобретения, методы выбытия в бухгалтерском и налоговом учете
• Инвентаризация

Раздел 7. Денежные средства и учет задолженности

• Учет денежных средств
• Дебиторская и кредиторская задолженность

Раздел 8. Учет доходов и расходов

• Понятия «доходы», «Прибыль», «валовая прибыль», «расходы», «убытки»

Раздел 9. Учет оплаты труда

• Начисление заработной платы, больничных, отпускных
• Страховые взносы. НДФЛ
• Отчетность в ФНС, ПФР и ФСС по налогам и страховым взносам

Раздел 10. НДС

• Понятие НДС, учет, налоговая отчетность

Раздел 11. Налог на прибыль

• Плательщики, налоговая база, налоговая отчетность

Раздел 12. Имущественные налоги организаций

• Налог на имущество организаций
• Транспортный налог
• Налог на землю

Итоговая аттестация

Оценка качества освоения программы

• Изучить все теоретические занятия — видеолекции и семинары
• Успешно пройти промежуточные тестирования
• Выполнить индивидуальное задание для итоговой аттестации и защитить его перед преподавателем на видеоконференции

Пример теста

Какой из предложенных вариантов относится к категории «малое предприятие»?
а) индивидуальный предприниматель без сотрудников с доходом в прошлом году 17 млн руб
б) организация, 100% доли в уставном капитале которой принадлежит физическому лицу — гражданину РФ, среднесписочная численность сотрудников за прошлый год составила 101 человек, доход за прошлый год — 679 млн рублей
в) индивидуальный предприниматель, среднесписочная численность сотрудников за прошлый год — 23 человека, доход за прошлый год — 90 млн руб
г) организация, 100% уставного капитала которой принадлежит американской компании Facebook, среднесписочная численность сотрудников за прошлый год — 95 человек, доход за прошлый год — 524 млн рублей

Пример задания для итоговой работы

1. Для расчёта нужно использовать варианты — патент, УСН доходы, НПД (самозанятость).
2. Заполнить заявление на регистрацию в качестве ИП.
3. Найти региональные законы для патента и УСН
4. Просчитать налоги и взносы из расчёта на год и сделать вывод об оптимальной системе налогообложения.
5. Подготовить заявление на применение патента или УСН (если выбрана одна из этих систем)
6. Составить наиболее выгодный график уплаты страховых взносов.
7. Подготовить уведомление на уменьшение патента на взносы (в случае выбора патентной системы) или декларацию по УСН (доходы) (в случае выбора УСН доходы).

Составитель/автор программы

Ведение бухгалтерского учета малого бизнеса

Ведение бухгалтерского учета малого бизнеса это упрощенное ведение бухучета малых предприятий, компаний и, конечно же, ИП. Под малыми предприятиями понимается предприятия выручка которых составляет до 400 млн.руб. и численность сотрудников не должна превышать 100 человек.

Упрощенное ведение бухгалтерского учета

Упрощенная система ведения бухгалтерского учета — это система ведения учета для малого бизнеса, в некотором роде облегчена планом счетов, видами сдаваемой отчетности и т.д.

Бухгалтерский учет даже в упрощенном виде должен регламентироваться учетной политикой компании.

Стоимость: 12 000 — 15 000 руб. (все включено)

• Составление и сдача деклараций УСН и НДС, бухгалтерской отчетности и прибыли
• Расчет заработной платы на сотрудников
• Консультации по учету и налогообложению и т.д.
• Ведение кадрового документооборота

Учетная политика для малого бизнеса

Учетная политика – это принятая совокупность способов ведения бухгалтерского учета: первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности .

Учетная политика малого бизнеса имеет более рациональный характер. Она не раздута, в ней прописаны только лишь основные моменты.

Так как учетную политику должен писать главный бухгалтер, соответственно ведением учета должен заниматься главный бухгалтер, либо специализирующаяся фирма по ведению удаленного учета. Конечно же в законе 402-ФЗ «О ведении бухгалтерского учета» прописано, что ведением учета может заниматься руководитель компании, но здесь нужно понимать, что он будет ответственен за составление отчетности и он должен понимать, что за цифры он будет вносить в отчетность.

План счетов для малого бизнеса

Следующим облегченным фактором ведения бухгалтерского учета малого предприятия является сокращенный вариант рабочего плана счетов. Т.е. для соблюдения принципа рациональности, на котором основана учетная политика, Минфин предлагает сократить некоторые счета, т.е. предлагает пользоваться основными счетами. Например, не использовать 23, 25, 26, 28,29, а все затраты относить на 20. Счет 41, 43 сразу списывать на 41. Счета 62,71,73,7576,79 относить на один общий 76. Конечно же, данный момент вам необходимо будет прописать в своей учетной политике.

Все мы знаем, что данные бухгалтерского учета систематизируются и накапливаются в регистрах бухучета.

Так вот, при применении упрощенной системы ведения учета формы регистров учета можно упростить. В зависимости от характера и объема учетных операций это может быть форма бухгалтерского учета без использования (простая форма) или с использованием регистров бухгалтерского учета имущества.

Каждый субъект малого предпринимательства должен сделать для себя выбор: использовать ли ему простую форму учета или с использованием регистров учета.

Если он будет использовать простую форму учета, то ему необходимо помнить, что все расходы и доходы компании должны фиксироваться в книгах учета. А так же составление и сдачу отчетности для субъектов малого бизнеса ни кто не отменял. В связи с этим бухгалтеру малого бизнеса все равно придется вести учет по счетам бухучета, так как баланс формируется на основе остатков по счетам.

Ну а субъектам малого предпринимательства, осуществляющим производство продукции (работ, услуг), рекомендуется применять форму бухгалтерского учета с использованием регистров бухгалтерского учета имущества: регистрация фактов хозяйственной деятельности в комплекте упрощенных ведомостей, предназначенных для формирования информации для управленческих целей и составления бухгалтерской отчетности. Каждая ведомость, как правило, применяется для учета операций по одному из используемых бухгалтерских счетов.

Формы бухгалтерской отчетности в сокращенном варианте

При формировании бухгалтерской отчетности субъекты малого предпринимательства должны исходить из того, что она должна давать достоверное и полное представление о его финансовом положении, финансовых результатах его деятельности и изменениях в финансовом положении. В связи с этим основными формами бухгалтерской отчетности малого бизнеса являются форма №1 «Бухгалтерский баланс» и форма №2 «Отчет о прибылях и убытках».

Помощь в ведении бухгалтерского учета малого бизнеса

В связи с тем, что руководители малого бизнеса занимаются его развитием и у них нет времени и достаточных знаний для ведения учета и составления отчетности, а так же нет арендуемого места для работы штатного главного бухгалтера, многие из них заключают договора со специализирующимися фирмами, оказывающими удаленное ведение учета- бухгалтерский аутсорсинг. Т.е. вы передаете ведение учета по договору бухгалтерской фирме, а она в свою очередь полностью осуществляет не только аутсорсинг учета, но и несет все обязательства связанные с деятельностью вашей компании, вы имеете возможность получения консультаций специалистов широкого профиля по всем вопросам, касающихся ведения вашего бизнеса.

Стоимость ведения бухгалтерского учета малого бизнеса

Стоимость варьируется в зависимости от того, что у вас, ООО или ИП, от количества услуг, от количества оборотов по банку и многого другого. Но в стоимость удаленного бухгалтерского учета выходит на много дешевле чем оплата труда и налогов с заработной платы штатного бухгалтера. В среднем стоимость составляет от 12 000 руб. до 15 000 руб. в месяц.

Бухгалтер малого предприятия – профессия с большими возможностями

Сразу отметим, что здесь мы будем вести речь о возможностях, но не о преимуществах и недостатках работы в сфере большого и малого бизнеса. Профессия универсальна, а это значит, что вы можете сегодня попробовать себя в одной сфере, а завтра – в другой. Почему профессия бухгалтера именно малого предприятия способна дать более широкий круг возможностей?

Бухгалтер или шестеренка?

Как правило, на средних и крупных предприятиях создается целое подразделение бухгалтерии: отдел или совокупность отделов, а на крупнейших предприятиях и целые департаменты. Поэтому чем крупнее бизнес, тем более узкие функции выполняет каждый рядовой бухгалтер. Вы можете отметить, что спектр обязанностей главного бухгалтера и его заместителей достаточно широк, а работа – разнообразна.

Это действительно так, но чтобы стать главным бухгалтером придется не только хорошо потрудиться, но и что называется «костьми лечь». У многих для этого вся жизнь уходит, а прийти к пенсионному финишу с ленточкой главбуха получается не у всех.

Тем не менее, долгое время работать на одном участке учета вряд ли стоит, иначе потом сложно сориентироваться в других областях бухгалтерской компетенции.

Правая рука руководителя

Бухгалтер малого предприятия (обычно он в единственном экземпляре, или в отделе их немного – 2-3 человека) – как говориться «и швец, и жнец, и на дуде игрец». Хочешь или не хочешь, но приходится постоянно быть в тонусе, следить за всеми изменениями в законодательстве, а не за одним участком бухгалтерского учета. Подстраховать в работе, подсказать решение сложного случая, дать профессиональный совет тоже некому.

Именно поэтому такой бухгалтер отлично умеет искать информацию самостоятельно и постоянно развивается в профессиональном плане, а значит, имеет все шансы получить со временем статус главного бухгалтера.

Как вы думаете, стоит ли давать ценные подсказки руководству в области бухгалтерии и налогов? Безусловно, да. Узнали, как можно законно снизить налоги? Поделитесь полезной новостью с директором, он должен оценить ваше рвение. Почему-то в российском менталитете считается, что «фигу ему, а не подсказки». Вы уверены? Растет фирма, в которой вы работаете, и скорее всего, растете и вы вместе с ней. Не жадничайте.

Дополнительные бонусы

Декретный отпуск – замечательная пора жизни женщины, когда можно посвятить свое время малышу. Однако если вы любите свою работу, привыкли к ней, то у вас может появиться «профессиональный зуд». Да и заметно снизившийся заработок, если материальный достаток в семье невысок, тоже может омрачить жизнь.

Именно в такой ситуации бухгалтер малого предприятия имеет определенные преимущества. Если фирма, в которой вы работаете, совсем мала, есть большая вероятность того, что ваш руководитель разрешит вам работать и дома. Например, вы приходите на работу всего на несколько часов пару раз в неделю, а обработкой документов занимаетесь дома. Или первичную документацию вам присылают прямо домой – сейчас для этого масса возможностей.

Если нагрузка по вашей должности на работе великовата для декретного отпуска (всегда же хочется больше времени малышу уделять), то всегда можно найти других клиентов на свои услуги. Например, вести простой учет у индивидуальных предпринимателей на УСН и ЕНВД, помогать в подготовке деклараций по НДФЛ и др.

Кроме того, если основная ваша работа не занимает много времени, и два-три часа в день вы просиживаете в ожидании конца рабочего дня, то почему бы не потратить это время с пользой и не получить дополнительный заработок?

Бухгалтер может все, что угодно

На чем же может заработать хороший бухгалтер:

— устроиться работать по найму;

— зарегистрировать ИП и работать по аутсорсингу с другими ИП и малыми предприятиями;

— писать статьи на тему бухгалтерского учета и налогов на заказ;

— оказывать платные консультации при личном общении и через интернет;

— оказывать услуги физическим лицам при заполнении декларации 3-НДФЛ.

Скорее всего, у вас есть свои соображения по способам заработка для бухгалтера? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях! Поможем друг другу ценными советами.