Куда сдавать сверхлимит по кассе
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Предприятия, объединения, организации и учреждения (в дальнейшем — предприятия) независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков (далее — банках).
2. Предприятия производят расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями, как правило, в безналичном порядке через банки или применяют другие формы безналичных расчетов, устанавливаемые Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации.
3. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.
Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.
4. Наличные деньги, полученные предприятиями в банках, расходуются на цели, указанные в чеке.
5. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются.
6. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.
Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета в банках на основе заключенных договоров.
7. Предприятия, имеющие постоянную денежную выручку, по согласованию с обслуживающими их банками могут расходовать ее на оплату труда и выплату социально-трудовых льгот (в последующем — оплата труда), закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения.
Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов, в том числе на оплату труда.
8. Выдача денег из выручки одних предприятий, имеющих постоянную денежную выручку, на нужды других допускается в отдаленных местностях, где нет банков, на основе договора между предприятиями по согласованию с банками, обслуживающими эти предприятия.
9. Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги, сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — до 5 дней), включая день получения денег в банке.
10. Выдача наличных денег под отчет производится из касс предприятий.
При временном отсутствии у предприятий кассы разрешается выдавать по согласованию с банком кассирам предприятий или лицам, их заменяющим, чеки на получение наличных денег непосредственно из кассы банка.
11. Предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геолого-разведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий.
Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели.
Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.
Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.
Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому запрещается.
12. Кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации для предприятий и организаций, которые утверждаются Госкомстатом Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.
Расчет сверхлимитных сумм
Здравствуйте, уважаемые профессионалы. Прошу у вас помощи! Проверьте пожалуйста проводки и подскажите как рассчитать в этих операциях сверхлимитные суммы.
Получено по чеку 00166 № 140598 с расчетного счета в кассу: 28000 руб 50- 51
в т.ч. на выплату заработной платы 27000 руб 50- 51
на хозяйственные нужды 1000 руб 50-51
Выдана на основании платежной ведомости № 3 заработная плата за июнь 25500 руб 70- 50
Выдано под отчет Петровой Т.П. на приобретение сувениров 1000 руб 71-50
Невостребованная заработная плата переведена в депоненты и зачислена на расчетный счет в банке 1500 руб 51- 76-4
Поступил от Петровой Т.П. в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы 50руб 50- 71
Поступило в кассу от Комаровой Е.А. в счет погашения задолженности по займу 200 руб 50- 73-1
Поступило от ЗАО «Интер» за оказанные услуги (счет-фактура АБ-00143.13.07.01) 8400руб 51 — 62
Сданы в банк сверхлимитные суммы (сделать расчет) (квитанция банка № 98 от 15.07.2001г.) как сделать расчет 50- 51
Получена в кассу от Голубева С. С. остаток неиспользованной подотчетной суммы, согласно авансового отчета № 7 от 15.07.2001г. 480руб 50 — 71
Погашена задолженность учредителя Шиповникова В. А. по вкладу в Уставный капитал 4000руб 51 — 75-1
Сдан в банк взнос учредителя (квитанции банка № 123 от 24.07.2001г.) 4000руб 50 — 75
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
493 826 баллов
Здравствуйте.
Цитата (Nasty01): Здравствуйте, уважаемые профессионалы. Прошу у вас помощи! Проверьте пожалуйста проводки и подскажите как рассчитать в этих операциях сверхлимитные суммы.
Получено по чеку 00166 № 140598 с расчетного счета в кассу: 28000 руб 50- 51
в т.ч. на выплату заработной платы 27000 руб 50- 51
на хозяйственные нужды 1000 руб 50-51 В этих двух строках проводки не нужны, достаточно выделенной жирным шрифтом проводки, иначе в кассу оприходуете 56000 вместо 28000
Выдана на основании платежной ведомости № 3 заработная плата за июнь 25500 руб 70- 50
Выдано под отчет Петровой Т.П. на приобретение сувениров 1000 руб 71-50
Невостребованная заработная плата переведена в депоненты и зачислена на расчетный счет в банке 1500 руб 51- 76-4 Дт 70 Кт 76 депонировано, Дт 51 Кт 50 сдано в банк
Поступил от Петровой Т.П. в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы 50руб 50- 71
Поступило в кассу от Комаровой Е.А. в счет погашения задолженности по займу 200 руб 50- 73-1
Поступило от ЗАО «Интер» за оказанные услуги (счет-фактура АБ-00143.13.07.01 ��♀️) 8400руб 51 — 62 Не написано, куда поступили деньги. Логичнее предположить, что все-таки в кассу, коль в задаче речь идет о кассовых операциях, так что скорее Дт 50 Кт 62
Сданы в банк сверхлимитные суммы (сделать расчет) (квитанция банка № 98 от 15.07.01 ��♀️ ) как сделать расчет 50- 51
Получена в кассу от Голубева С. С. остаток неиспользованной подотчетной суммы, согласно авансового отчета № 7 от 15.07.2001г. ��♀️ 480руб 50 — 71
Погашена задолженность учредителя Шиповникова В. А. по вкладу в Уставный капитал 4000руб 51 — 75-1 Дт 50 Кт 75
Сдан в банк взнос учредителя (квитанции банка № 123 от 24.07.2001г. ��♀️) 4000руб 50 — 75
Бедные студенты. ��
Вам хоть сказали, по каким правилам рассчитывать лимит кассы, по правилам «того» времени или по правилам, которые действуют с 01.01.2012 года?
Если по правилам более чем десятилетней давности, то во-первых, кому нужна такая наука, а во-вторых, из приведенных данных невозможно посчитать лимит кассы. Дело в том, что раньше лимит утверждался на весь год, то есть лимит, действовавший на 15.07.01, должен был быть утвержден гораздо раньше.
Для расчета лимита кассы по современным правилам необходима информация о датах проведения каждой из перечисленных кассовых операций. Для расчета лимита кассы необходимо хотя бы выбрать расчетный период и определиться со способом расчета лимита (из выручки или из выплат). А здесь из чего выбирать? Возможность рассчитать лимит кассы из сегодняшних данных (если предполагается, что все операции совершены в один день), сегодня же утвердить лимит и сегодня же сдать сверхлимитные деньги в банк законом не предусмотрена. Чтобы сегодня утвердить лимит, необходимо взять данные из прошлого, а не из настоящего.
Плохо, когда препод сам не в теме.��