Сроки сдачи отчётности в 2023 году для ИП и ООО на УСН и патенте
Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2023 году.
Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую
Окончательный расчёт за 2022 год:
ИП — до 28 апреля 2023
ООО — до 28 марта 2023
Авансовые платежи за 2023 год:
До 28 апреля за 1 квартал
До 28 июля за полугодие
До 28 октября за 9 месяцев
Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия.
Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия.
ИП — до 25 апреля 2023 года
ООО — до 25 марта 2023 года
Сдавайте отчётность в Эльбе
Отчёты в налоговую и СФР — пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.
Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО
В налоговую
До 25 января — за 2022 год
До 25 апреля — за 1 квартал 2023 года
До 25 июля — за полугодие
До 25 октября — за 9 месяцев
Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье.
До 27 февраля — за 2022 год
До 25 апреля — за 1 квартал 2023 года
До 25 июля — за полугодие
До 25 октября — за 9 месяцев
В социальный фонд
До 20 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2022 год.
До 20 апреля на бумаге, до 25 апреля в электронном виде — за I квартал.
До 20 июля на бумаге, до 25 июля в электронном виде — за полугодие.
До 20 октября на бумаге, до 25 октября в электронном виде — за 9 месяцев.
Статья актуальна на 08.02.2023
Подача налоговых деклараций по истечении срока их представления
Подавайте все налоговые декларации вовремя, независимо от того, можете ли вы уплатить полностью причитающуюся по ним сумму. Подавайте все налоговые декларации, срок представления которых истек, точно так же и по тому же адресу, по которому вы бы вовремя подали налоговую декларацию.
Если вы получили уведомление ( received a notice (Английский)), обязательно пошлите налоговую декларацию, срок представления которой истек, по адресу, указанному в уведомлении.
Почему следует немедленно подать налоговую декларацию, срок представления которой истек ( Why You Should File Your Past Due Return Now )
Избежать начисления процентов и штрафов ( Avoid Interest and Penalties )
Подавайте налоговую декларацию, срок представления которой истек, и вносите плату по ней немедленно, чтобы ограничить начисляемые проценты и штрафы за несвоевременную уплату.
Подать заявку на возврат переплаченных налогов ( Claim a Refund )
Если вы не подаете налоговую декларацию, вы рискуете потерять сумму возврата переплаченных налогов. Если вам причитается возврат за переплату удержанных или расчетных налогов, то для того чтобы подать заявку на него, вы обязаны представить свою налоговую декларацию в течение 3-х лет с установленного срока ее подачи. То же правило относится к праву подать заявку на налоговые зачеты, например, налоговый зачет за заработанный доход.
Мы удерживаем возвраты переплаченных подоходных налогов в тех случаях, когда в нашей документации содержатся сведения о том, что истек срок представления одной или нескольких налоговых деклараций. Мы удерживаем эти суммы до тех пор, пока не получим налоговую декларацию, срок представления которой истек, или приемлемое объяснение причины, по которой не следует ее представлять
Сохранить льготы социального обеспечения ( Protect Social Security Benefits )
Если вы работаете на себя и не подаете свою федеральную подоходную налоговую декларацию, Управление социального обеспечения не будет проинформировано обо всех доходах, полученных вами от работы на себя, и они не будут учтены при подсчете суммы льгот на получение пенсий и пособий по инвалидности в системе социального обеспечения.
Избежать трудностей с получением ссуд ( Avoid Issues Obtaining Loans )
Если вы не подали свою налоговую декларацию, утверждение ссуд может быть задержано. Копии поданных налоговых деклараций должны подаваться в финансовые учреждения, ссудодателям или агентам по ипотечным ссудам и т.п. в тех случаях, когда вы желаете купить или рефинансировать дом, получить ссуду для ведения коммерческой деятельности или подать заявку на федеральную субсидию для получения высшего образования.
Если сумма вашей задолженности превышает сумму, которую вы можете уплатить ( If You Owe More Than You Can Pay )
Если вы не можете уплатить причитающуюся с вас сумму, вы можете попросить о предоставлении вам дополнительных 60-120 дней для уплаты всей этой суммы полностью, подав заявку на заключение «Соглашения об уплате через Интернет» или позвонив по телефону 800-829-1040. Плата с пользователя не будет взиматься. Если вам нужно больше времени для платежа, вы можете подать заявку на заключение соглашения об уплате в рассрочку или, возможно, вы имеете право на предложение о заключении компромиссного соглашения.
Что произойдет, если вы не подаете налоговую декларацию добровольно ( What If You Don ‘ t File Voluntarily )
Заменяющая налоговая декларация ( Substitute Return )
Если вы не подаете налоговую декларацию, мы можем подать за вас заменяющую налоговую декларацию. В этой налоговой декларации могут быть не предусмотрены зачеты за вычитания или вычеты из налогооблагаемой базы, на которые вы, возможно, имеете право. Мы вышлем вам Уведомление о недостатке в налоговой декларации CP 3219 N (90-дневное письмо), содержащее предложение об оценке налога. Вам будет предоставлено 90 дней для подачи налоговой декларации с опозданием или заявления в Налоговый суд. Если вы не сделаете ни того, ни другого, мы примем предложенную нами оценку. Если вы получили уведомление CP 3219 N (Английский), вы не имеете права на подачу заявки на продление срока представления налоговой декларации.
Если какой-либо доход указан неверно, вы можете сделать следующее:
- Позвонить нам по телефону 866-681-4271 и дать нам знать об этом.
- Обратиться к плательщику (источнику дохода) с запросом на выдачу исправленной Формы W- 2 или 1099.
- Приложить исправленные формы к направляемым нам заполненным налоговым декларациям.
Если Налоговое управление США ( IRS ) оформило заменяющую налоговую декларацию, вам, тем не менее, лучше всего подать собственную налоговую декларацию, чтобы использовать возможности для получения всех вычетов, зачетов и вычитаний, на которые вы имеете право. Обычно Налоговое управление США ( IRS ) вносит изменения в свой подсчет, чтобы отразить в нем правильные цифры.
Взимание налогов и правоприменительные действия ( Collection and Enforcement Actions )
На основании налоговой декларации (предложенной нами оценки), составленной нами за вас, будет составлен счет на уплату налога. Если он не будет оплачен, то будет запущена процедура принудительного взимания средств, которая может включать такие меры, как обложение налогом ( levy (Английский)) вашей зарплаты или банковского счета, либо уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов.
Если вы не подаете налоговых деклараций неоднократно, к вам могут быть применены дополнительные правоприменительные действия, например, дополнительные штрафы и (или) привлечение к уголовной ответственности.
Помощь в подаче налоговой декларации с опозданием ( Help Filing Your Past Due Return )
Вы можете обратиться за помощью, позвонив по телефону 800-829-1040 или 800-829-4059 для лиц с пониженным слухом.
Если для оформления налоговой декларации, срок подачи которой истек, вам нужна информация о заработной плате и доходе, заполните Форму 4506- T, Заявка на выписку из налоговой декларации ( Form 4506- T, Request for Transcript of Tax Return (Английский)), и отметьте клетку в пункте 8. Вы также можете обратиться к своему работодателю или источнику своего дохода.
Если вам нужна информация о налоговых декларациях за предыдущие годы, воспользуйтесь ссылкой Получить выписку ( Get Transcript ), чтобы подать заявку на выписку из налоговой декларации или налогового счета.
Получите по Интернету налоговые формы и инструкции ( tax forms and instructions ) для подачи налоговых деклараций с опозданием, или закажите их, позвонив по телефону 800- TAX-FORM (800-829-3676) или 800-829-4059 для лиц с пониженным слухом.
Если вы испытываете затруднения с заполнением налоговой декларации, вы, возможно, имеете право на получение помощи по Программе оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения ( VITA ) или по программе Консультаций по налоговым вопросам для пожилых лиц ( TCE ). Обращайтесь по ссылке Free Tax Preparation for Qualifying Taxpayers за дополнительной информацией о бесплатной помощи налогоплательщикам, имеющим право по получение такой помощи.
Если вы уже подали налоговую декларацию с опозданием ( Already Filed Your Past Due Return )
Если вы получили уведомление, вам следует послать нам по указанному адресу копию налоговой декларации, поданной с опозданием.
Для обработки налоговой декларации, правильно составленной и поданной с опозданием, нам потребуется около 6 недель.
В какие сроки надо отчитаться ИП на УСН за 2022 год
Предпринимателям на УСН повезло – налоговую декларацию по своему режиму им надо сдавать только раз в год. В этом смысле упрощёнка в лучшую сторону отличается от других систем налогообложения, где декларации подают каждый квартал.
Более того, сроки сдачи отчётности для ИП на упрощённой системе на целый месяц больше, чем для организаций-упрощенцев. Но несмотря на это, некоторые предприниматели откладывают сдачу декларации на последний день или вообще забывают о своей обязанности.
Правда, надолго забыть об этом не получится, потому что за несданную вовремя налоговую отчётность ИФНС обязательно выпишет штраф — минимум на 1000 рублей. А если просрочка превысит 10 дней, то инспекция вправе приостановить операции по расчётному счёту, т.е. заблокировать его.
Важно: если вы уже давно в бизнесе, то привыкли, что срок сдачи декларации по УСН для ИП — не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным. Однако в 2023 году отчитаться надо раньше обычного! Устанавливается единый налоговый платёж, в рамках которого налоговую декларацию сдают не позже 25-го марта для организаций и 25-го апреля для ИП. Налог по итогам года надо перечислить не позже 28-го марта и апреля соответственно. Все сроки по упрощённой системе можно найти в нашем календаре бухгалтера.
Но кроме этого общего срока сдачи декларации УСН за прошедший календарный год, НК РФ устанавливает специальные сроки для разных ситуаций. Рассмотрим их подробнее.
Особые сроки сдачи декларации УСН
Специальные сроки сдачи отчётности для индивидуального предпринимателя на УСН зависят от нескольких причин:
- добровольное согласие на продолжение работы в рамках упрощёнки;
- соблюдение требований и ограничений налогового режима;
- продолжение предпринимательской деятельности, как таковой.
Эти сроки подачи декларации по УСН тоже устанавливает Налоговый кодекс, поэтому обратимся к первоисточнику, статье 346.23.
1. При добровольном отказе от упрощёнки — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность по УСН. Но сначала надо в течение 15 рабочих дней со дня прекращения такой деятельности подать в ИФНС уведомление об отказе по форме 26.2-8.
Обратите внимание: это не переход с УСН по определённому виду деятельности на другой режим, а именно отказ. Так, многие ИП сначала переходят на УСН, а потом оформляют патент. И если оказывается, что оплачивать патент выгодно, и никакой другой деятельности, кроме патентной, предприниматель не планирует, то от упрощёнки можно отказаться в течение года. А вот переход с упрощённой системы на другую возможен только с нового года, тогда в конце декабря текущего года подают другое уведомление — по форме 26.2-3.
2. При нарушении ограничений упрощённого режима – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на УСН. На самом деле, существенных ограничений для предпринимателя-упрощенца в 2023 году немного:
- получение годового дохода свыше 251,4 млн рублей;
- превышение средней численности работников – более 130 человек;
- занятие деятельностью, указанной в статье 346.12 НК РФ.
3. При снятии предпринимателя с учёта – в том же порядке, что и в первой ситуации, т.е. не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором ИП было закрыто. Специально сообщать об отказе от упрощёнки в такой ситуации не требуется (Письмо ФНС России от 08.04.2016 № СД-3-3/1530@). Надо только сдать декларацию за период с начала года и до снятия ИП с учёта. Так, если запись в ЕГРИП о прекращении деятельности внесена 21 февраля 2023 года, то крайний срок сдачи декларации – 25 марта 2023 года (с учётом выходного дня — 27 марта).
Для удобства все сроки сдачи отчётности по УСН для индивидуальных предпринимателей мы свели в таблицу.
Крайний срок сдачи декларации *
Общий срок сдачи
25 апреля года, следующего за отчётным годом
При добровольном отказе от УСН
25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором подано уведомление по форме 26.2-8
При нарушении требований УСН
25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на УСН
При закрытии ИП
25-го числа месяца, следующего за месяцем закрытия ИП
*Сроки указаны так, как в Налоговом кодексе, правило переноса крайней даты на следующий рабочий день применяется по необходимости.
Надо ли отчитываться по УСН, если деятельность не ведётся
Когда отчитываются упрощенцы, не ведущие деятельность в рамках УСН? Для них специальных сроков сдачи не установлено, так же, как и освобождения от обязанности подавать декларацию. Если вы когда-то подали уведомление о переходе на упрощёнку, но при этом не ведёте деятельности в рамках этого режима, надо не позже 25 апреля сдать нулевую декларацию за предыдущий год.
Для ИП на УСН, не ведущих деятельность, есть ещё один вариант сдачи отчётности – единая упрощённая декларация. Правда, этот вариант вряд ли можно назвать более удобным.
Во-первых, единая упрощённая декларация сдаётся в более короткие сроки – не позже 20-го числа по окончании отчётного периода. Для упрощенцев это 20 января 2023 года за предыдущий 2022 год. Во-вторых, отчитаться по ЕУД можно только тогда, когда через расчётный счёт или кассу не было движения денежных средств.
То есть единая упрощённая декларация подойдёт только для тех индивидуальных предпринимателей, которые вообще не ведут предпринимательскую деятельность и не проводят никакие платежи. А кроме того, обратились в ИФНС практически сразу после окончания новогодних каникул.
Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок
Спасибо!
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Для бизнеса
Сформировать декларацию по УСН бесплатно
Создать документы для бизнеса
Спецпредложения
Новое на сайте
- Налоговых агентов обяжут подавать уведомления и платить НДФЛ дважды в месяц
- Пояснение для банка по 115-ФЗ
- Депутаты предложили облегчить переход предпринимателей на НПД
- Карточка гражданина, подлежащего воинскому учёту – форма № 10
- Снятие с воинского учёта по возрасту
Регистрация бизнеса
- Подготовка документов для ИП/ООО онлайн
- Подбор кодов ОКВЭД
- Консультация по регистрации
- ТОП-6 идей для бизнеса
Спецпредложения 1С
- Проверьте своего бухгалтера
- Консультация по оптимизации налогов
- Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок
- Регистрация ООО
- Регистрация ООО в 2023 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
- Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
- Регистрация ИП
- Регистрация ИП в 2023 году Полная инструкция по регистрации ИПРегистрация ИП онлайнАдрес ИПНазвание ИП Образцы документов Документы для регистрации ИПФорма Р21001 Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
- Помощь Консультация по регистрации ИПКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
- Внесение изменений
- Изменения в ООО Форма Р13014Смена директора ОООСмена юридического адресаДобавление кодов ОКВЭД для ОООИзменение уставаУвеличение уставного капиталаЛиквидация ООО
- Изменения в ИП Форма Р24001Добавление ОКВЭД для ИПСмена прописки ИПКак ИП стать самозанятымЗакрытие ИП
- Налоги
- ОСНО Основная система налогообложения УСН УСН доходыУСН доходы минус расходыВиды деятельности ИП на УСНПереход на УСН ПСН Патентная система налогообложенияВиды деятельности ИП на патентеОбразец заявления на патент Самозанятые Налог на профессиональный доходВиды деятельности для самозанятыхМожет ли ИП быть самозанятым АУСН Автоматизированная УСНЧитать все статьи
- Налоговый календарьНалоги ОООНалоги ИПВзносы ИПКак выбрать систему налогообложенияНалоговые каникулы ИП Налоговые калькуляторы Калькулятор УСНКалькулятор ПСНКалькулятор НДСКалькулятор страховых взносов Помощь Консультация по налогообложению
Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
- Отчётность
- Бухгалтерия ИП самостоятельноБухгалтерия ООО самостоятельноОтчётность за работниковНулевая отчётность Отчётность на УСН Декларация УСНОтчёты ИП на УСН с работникамиОтчёты ИП на УСН без работниковНулевая отчётность по УСНДекларация УСН при закрытии ИПЧитать все статьи
- Помощь Бесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса Сервисы Декларация УСН онлайнКалькулятор страховых взносов
Сервис подготовки деклараций УСН Расчёт платежей УСН Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
- Сервисы
- Регистрация ООО и ИПДекларация УСНПодбор кодов ОКВЭДПоиск по базе ЕГРЮЛ/ЕГРИПКалькулятор страховых взносовВыставить счёт онлайн
- Налоговые калькуляторы Калькулятор НДСКалькулятор УСНКалькулятор ПСН
- Помощь
- Регистрация бизнеса Консультация по регистрации ОООКонсультация по регистрации ИПКонсультации по кодам ОКВЭД Бухгалтерия и налоги Консультация по налогообложениюБесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса
- Книги по бизнесу Кафе/Бар/ПиццерияСалон красотыРозничный магазинОптовая торговляЮридические услугиИнтернет магазин
Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатно
Бесплатные консультации
- По регистрации бизнеса
- По подбору кодов ОКВЭД
- По налогообложению
- Бухгалтерский аудит бизнеса
Онлайн-сервисы
- Регистрация бизнеса
- Декларации УСН
- Выставить счёт
О нас
бесплатный номер поддержки
(с 9 до 18 по Москве в будни)
отвечаем на все вопросы
по регистрации бизнеса
Все новости бизнеса здесь:
- Регистрация ООО
- Регистрация ИП
- Малый бизнес
- Налогообложение
- Новости
Правовая информация
Все материалы, размещенные на сайте, являются интеллектуальной собственностью. Любое их использование без активной ссылки на www.regberry.ru будет являться нарушением российского законодательства.
- Пользовательское соглашение
- Политика конфиденциальности
© Regberry.ru, 2013–2023
Все права защищены
Входим в группу
компаний «1С»
Декларации до какого числа можно сдать
Если у вас общая система налогообложения, то в налоговую обязательно нужно передать два документа:
Декларация 3-НДФЛ
Подаётся за прошлый год до 30 апреля текущего года.
Ч. 1 ст. 346.23 НК РФ
Штраф за нарушение срока — 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания, но не более 30% от суммы НДФЛ.
Минимальный штраф в размере 1000 рублей назначают за опоздание с , если по декларации налог отсутствует.
Ч.1 ст. 119 НК РФ
Декларация об НДС
Подаётся не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом:
- за прошлый год — до 25 января текущего;
- за I квартал года — до 25 апреля;
- за II квартал — до 25 июля;
- за III квартал — до 25 октября.
Ч. 5 ст. 174 НК РФ
За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.
Ч. 1 ст. 119 НК РФ
Декларацию индивидуальные предприниматели с 2020 года не подают. При этом авансовые платежи в налоговую никто не отменял — ИП теперь сами рассчитывают их размер исходя из доходов по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев, с учётом налоговых вычетов. Вносить такие платежи нужно до 25 апреля, 25 июля и 25 октября соответственно.
ИП на УСН
Вся отчётность ИП на УСН — одна декларация за прошедший год. С 1 января 2023 года её нужно подавать до 25 апреля текущего года.
ФЗ от 14.07.2022 № 263-ФЗ
За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.
Ч. 1 ст. 119 НК РФ
ИП на ЕСХН
С 2023 года декларацию за прошлый год (в том числе за 2022) нужно подавать до 25 марта текущего.
ФЗ от 14.07.2022 N 263
За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.
Ч. 1 ст. 119 НК РФ
ИП на патенте без сотрудников
Для ИП на патентной системе налогообложения процедуры отчётности нет.
Для ИП с сотрудниками
Если предприниматель нанял кого-то по трудовому договору или договору ГПХ, он должен сдавать отчётность не только за себя, но и за сотрудников. С 1 января 2023 года вся отчётность, которую предприниматели сдавали раньше, объединяется в одну форму — ЕФС-1, которая включает в себя СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, ДСВ-3 и 4-ФСС. Форма СЗВ-М отменяется с 1 января 2023 года.
За 2022 год отчитываться нужно по прежними формам и в прежние сроки, но уже в единый Социальный фонд России. Какие отчёты ИП с сотрудниками предстоит сдать в последний раз в 2023 году за 2022 год:
— Ежемесячная СЗВ-М — направляется в ПФР по окончании каждого месяца до 15-го числа следующего. Бланк утверждён постановлением Правления ПФР от 15.04.2021 № 103п. Он содержит информацию о лицах, с которыми у работодателя были заключены договоры — как трудовые, так и гражданско-правовые.
— Ежегодная СЗВ-СТАЖ совместно с формой ОДВ-1 — сдаётся по окончании года до 1 марта следующего. В отчёте передаются сведений о стаже застрахованных лиц. Также он сдаётся предпринимателем при выходе его работника на пенсию.
— Форма СЗВ-ТД (утв. постановлением Правления ПФР от 25.12.2019 № 730п).
— 4-ФСС по страховым взносам от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Форма утверждена приказом ФСС РФ от 14.03.2022 № 80.