Как аннулировать чек в мобильном приложении «Мой налог»: разъяснения ФНС России
По общему правилу плательщик НПД должен сформировать чек и выдать его покупателю (заказчику) в момент расчета наличными средствами или с использованием электронных средств платежа. Если расчет производится другими безналичными способами, то чек формируется и передается не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты (ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ).
В случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав) или при некорректном вводе сведений, ранее переданных налоговому органу о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате, проводится их корректировка. Для этого можно воспользоваться мобильным приложением «Мой налог», уполномоченными операторами электронных площадок или уполномоченными кредитными организациями.
Как поясняет налоговая служба, перерасчет налога по аннулированным чекам производится в период с 9 по 12 число месяца, следующего за месяцем, в котором были аннулированы чеки (письмо ФНС России от 28 июля 2023 г. № ЗГ-3-20/9902@). Чтобы аннулировать ошибочно сформированный чек в мобильном приложении «Мой налог», нужно во вкладке «Чеки» выбрать соответствующий чек, нажать на кнопку «…» и выбрать «аннулировать», указав причину.
После этого для отражения в мобильном приложении корректной суммы полученного дохода необходимо сформировать чек, при этом указав фактическую дату осуществления расчета.
Как аннулировать чек самозанятому в приложении «Мой налог»
Преимущество НПД — в отсутствии налоговых отчетов. Самозанятый должен вовремя предоставить данные о доходе и сформировать чек, чтобы потом уплатить налог. Но что делать, если вы допустили ошибку или деньги пришлось вернуть заказчику?
- Эксперты о ситуациях, когда необходимо аннулирование чека
- Как отменить чек, если заказчик отказался от услуг
- Аннулирование чека из-за ошибки
- Как аннулировать чек, если внес неправильную сумму
- В какой срок это можно сделать
- Что грозит самозанятому и заказчику после удаления чека
Эксперты о ситуациях, когда необходимо аннулирование чека
С 2019 года начал действовать закон о налоге на профессиональный доход (НПД). По этой системе налогообложения работают самозанятые граждане.
Декларирование налогов — обязательное условие для профессиональной деятельности.
МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА
Основатель IT-платформы для самозанятых «ЯЗАНЯТ», председатель Комитета по налогам МГО «ОПОРА РОССИИ»
«В приложении для учета доходов самозанятых «Мой налог» можно аннулировать чек — но обязательно нужно указать причину. Основанием могут послужить, например, ошибки в данных: сумма, дата, название услуги и т. д. В этом случае приложение создаст новый чек.
О правилах аннулирования чека подробно говорится в 4 пункте 8 статьи закона № 422-ФЗ: «Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, , в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений»».
В любом случае не надо впадать в панику и рвать волосы на голове: у каждой проблемы есть решение. В случае с неправильно переданными данными — аннулирование.
Как отменить чек, если заказчик отказался от услуг
Анастасия работает копирайтером как самозанятая. Клиент заказал у нее несколько текстов для сайта и внес 5000 рублей аванса. На сумму дохода Анастасия создала чек. Через пять дней заказчик написал, что его сайт заблокировали по неизвестной причине, поэтому необходимости в текстах нет. Ситуация произошла не по вине клиента, поэтому ее можно считать форс-мажорной. Аванс Анастасии пришлось вернуть.
- Зайдите в приложение или войдите в аккаунт через веб-версию и откройте нужный ФД .
- Нажмите на кнопку с тремя точками: она находится внизу страницы, посередине.
- В появившемся окне нажмите кнопку «Аннулировать».
- Система предложит выбор — вернуть средства или отменить чек из-за ошибки. Выбирайте первый вариант.
- Еще раз нажмите на кнопку аннулирования.
Программа автоматически пересчитает общую сумму дохода. Чек аннулируется.
Аннулирование чека из-за ошибки
Иногда самозанятые допускают ошибки из-за путаницы в цифрах ИНН или сложного названия организации.
После неприятной ситуации с предыдущим заказчиком Анастасия нашла нового клиента. Когда она подавала данные о доходе, случайно указала не ту цифру в ИНН. Чек с ошибкой может спровоцировать налоговую проверку, а затем и штраф.
- Откройте приложение «Мой налог» или откройте соответствующий сайт.
- Выберите неправильный фискальный документ.
- Нажмите на кнопку «…».
- Выберите пункт «Аннулировать».
- Кликните на пункт «Чек сформирован ошибочно».
Система автоматически удалит сумму из предварительного дохода за месяц.
После этой простой процедуры надо заново подать декларацию, стараясь не ошибиться во введенных данных. Лучше скопировать их из документа заказчика и вставить в нужные поля.
Как аннулировать чек, если внес неправильную сумму
Каждый самозанятый на НПД должен знать, что из-за неправильной суммы сервис рассчитает завышенный или заниженный налог. Удалите чек из приложения, чтобы избежать больших расходов.
У Анастасии явно не заладились отношения с приложением. Она вновь допустила ошибку, но в этот раз ввела неправильную сумму. Заказчик заплатил Анастасии 10 000 рублей за написанные SEO-тексты. Когда она вносила сумму в программу, ошиблась одной цифрой, добавив лишний ноль. В итоге сумма дохода — 100 000 рублей. Хорошо, что Анастасия работает копирайтером, а не финансистом или бухгалтером.
- Откройте приложение «Мой налог» или сайт.
- Выберите неправильный чек.
- Нажмите на кнопку с тремя точками.
- Кликните на пункт «Аннулировать».
Обязательно создайте новый ФД с корректной суммой, иначе у налоговой возникнут вопросы, почему чек создали, удалили и не подали заново.
Если вы подключили функцию автоматической регистрации доходов в одном из банковских приложений — не беспокойтесь. Следуйте тому же плану, чтобы аннулировать документ.
В какой срок это можно сделать
Наше законодательство делает уступки самозанятым. Обнулить чек можно в любое время. Никаких строгих ограничений, лишь пара деталей.
Учитывайте, что система рассчитывает НПД 10–12 числа каждого месяца. Если отменить внесенные данные до этого периода, они не попадут в расчет, и платить налог не придется.
Удалить можно и старый чек, налог по доходу за который уже уплатили. В следующем периоде налоговая учтет переплату и вычтет ее из НПД.
Бизнес терпит убытки? Не отказывайтесь от своей мечты — продолжайте ее воплощать. А о финансовых вопросах позаботится Совкомбанк.
Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.
Что грозит самозанятому и заказчику после удаления чека
Ничего. Законная отмена ничем не грозит плательщику НПД. Штрафные санкции последуют в обратной ситуации.
Налоговая служба устроит проверку:
- если самозанятый скрыл информацию о доходах впервые. Он заплатит штраф в размере 20% от дохода;
- если налогоплательщик повторил нарушение, то штраф составит 100% от сокрытой суммы.
Дополнительно будут начисляться пени за каждый день просрочки платежа. Их размер — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Заказчику не надо бояться штрафных санкций. Но ему придется уплатить налог и пени за аннулированный чек, если это откажется делать самозанятый.
Что делать юрлицу, чтобы уберечь себя от дополнительных расходов:
- Учитывать расходы на оплату услуг самозанятых.
- Требовать сформированные, аннулированные и вновь созданные чеки.
- Подать жалобу в , если исполнитель отказался предоставить новый ФД, не вернул залог и т. п.
Когда нельзя аннулировать чеки
За удаление налоговая не назначит никаких штрафов. Но только в том случае, если клиент отказался от услуги, а самозанятый вернул ему деньги.
ФНС посчитает уклонением от уплаты НПД ситуацию, в которой исполнитель не уведомил заказчика об аннулировании.
Анастасия получила от юрлица 100 000 рублей, создала чек и отправила его клиенту. Потом она решила, что ей жалко платить налог в 6000 рублей (6% от суммы дохода), и чек удалила. В итоге ей назначили штраф, и Анастасия понесла бóльшие расходы
Многие слышали про проверки различных коучей и тренеров личностного роста на предмет сокрытия реальных доходов. Налоговая служба не терпит уклонистов и может применить по отношению к ним особые меры.
Как вывести деньги из приложения «Мой налог»
В приложении «Мой налог» нет кошелька, чтобы снять накопленные деньги. Поэтому и вывести их оттуда невозможно. Программу создали для того, чтобы самозанятый взаимодействовал с налоговой инспекцией и заказчиками: вносил данные о доходах, формировал чеки и уплачивал НПД по упрощенной схеме. Бонус в размере 10 000 рублей тоже вывести нельзя. Его единственная функция — снизить налоговую нагрузку. Удобное приложение заботится о ваших налогах, а Халва — о доходе. Приумножьте свой заработок и оформите карту, чтобы получать кешбэк на покупки у партнеров и процент на остаток собственных средств.
Халва знает, как заставить цвести ваше «денежное дерево» в любых условиях: покупать в беспроцентную рассрочку товары в более чем 250 000 магазинах-партнерах на сумму до 500 000 рублей, получать кешбэк до 10% и приумножать сбережения в удобной онлайн-копилке до 8,5% годовых. Оформите карту и получите «золотой ключик» финансового благополучия!
Бонус: как отменить самозанятость в приложении «Мой налог»
- Самозанятый больше не хочет пользоваться налоговым режимом.
- Самозанятый не вправе его применять. В таком случае ФНС самостоятельно снимет плательщика налогов с учета.
Пресс-рум
Как аннулировать чек самозанятому в приложении «Мой налог»
Когда необходимо аннулирование чека
С 2019 года начал действовать закон о налоге на профессиональный доход (НПД). По этой системе налогообложения работают самозанятые граждане.
Декларирование налогов — обязательное условие для профессиональной деятельности.
Мнение эксперта Павла Зюкова, управляющего партнёра и руководителя налоговой практики юридической компании Coleman Legal Services, председателя комитета по налогам МГО «Опора России»:
«В приложении для учета доходов самозанятых «Мой налог» можно аннулировать чек — но обязательно нужно указать причину. Основанием могут послужить, например, ошибки в данных: сумма, дата, название услуги и т. д. В этом случае приложение создаст новый чек.
О правилах аннулирования чека подробно говорится в 4 пункте 8 статьи закона № 422-ФЗ: «Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, , в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений»».
В любом случае не надо впадать в панику и рвать волосы на голове: у каждой проблемы есть решение. В случае с неправильно переданными данными — аннулирование.
Как отменить чек, если заказчик отказался от услуг
Анастасия работает копирайтером как самозанятая. Клиент заказал у нее несколько текстов для сайта и внес 5000 рублей аванса.
На сумму дохода Анастасия создала чек. Через пять дней заказчик написал, что его сайт заблокировали по неизвестной причине, поэтому необходимости в текстах нет.
Ситуация произошла не по вине клиента, поэтому ее можно считать форс-мажорной. Аванс Анастасии пришлось вернуть.
Инструкция, как аннулировать чек в приложении «Мой налог» с возвратом денег:
- Зайдите в приложение или войдите в аккаунт через веб-версию и откройте нужный Ф Д .
- Нажмите на кнопку с тремя точками: она находится внизу страницы, посередине.
- В появившемся окне нажмите кнопку «Аннулировать».
- Система предложит выбор — вернуть средства или отменить чек из-за ошибки. Выбирайте первый вариант.
- Еще раз нажмите на кнопку аннулирования.
Программа автоматически пересчитает общую сумму дохода. Чек аннулируется.
Как отменить чек самозанятому в мой налог
Мы уже писали, как быть, если самозанятый не выдал чек . Но может быть и такая ситуация: у вас есть договор с самозанятым, он оказал услугу, вы перевели оплату и даже получили чек. Но после исполнитель аннулировал его и не заплатил по нему налог.
Рассказываем, что в этом случае делать компании и как избежать проблем с налоговой.
Как и когда самозанятый может аннулировать чек
Самозанятые могут аннулировать чеки, в этом нет ничего незаконного. Сделать это можно в двух случаях: если самозанятый неправильно ввел данные в чеке, например ошибся в сумме или в ИНН компании, и если он по какой-то причине вернул деньги заказчику, например, дизайнер решил отказаться от заказа и вернул предоплату.
Самозанятый может аннулировать чек в любой момент — до или после уплаты налога по этому чеку. В первом случае всё происходит так: самозанятый получает оплату, выдает чек и потом заходит в приложение «Мой налог» в раздел «Чеки» и нажимает «Аннулировать».
Аннулировать чек — базовая опция приложения «Мой налог»
Исполнитель выбирает одну из двух причин и чек аннулируетсяНо иногда исполнители хотят сэкономить на налогах и аннулируют чеки просто так, хотя не было ни ошибки, ни возврата. В приложении никаких доказательств при аннулировании чека не потребуется, и самозанятый просто не заплатит налог.
А компания об этом узнает, только если проверит чек с помощью QR-кода в нижней части. По коду откроется оригинал чека на сайте налоговой. Если код не работает и сайт не открывается — исполнитель его аннулировал.
Если нажать на код, откроется окно со ссылкой на чек в браузере
Так выглядит чек, если самозанятый его аннулировал: в графе «сумма» будет 0,00 ₽Чек можно аннулировать и после уплаты налога — кнопка доступна в приложении всё время. Деньги за уплаченный налог по аннулированному чеку либо зачтутся в следующий налог, либо вернутся как излишне уплаченный налог. И в том, и в другом случае самозанятый сэкономит, а у компании возникнут риски.
Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Попробовать бесплатноЧем это грозит компании
Компания представляет своих сотрудников и исполнителей в ФНС — выполняет роль налогового агента, удерживает налог и отправляет его в бюджет. Самозанятые — исключение, они платят налог сами за себя. Компании нужно учесть расходы на выплату вознаграждения в своем налоге на прибыль и подтвердить эти расходы чеком.
Если чека нет, то налог на выплаченное вознаграждение (НДФЛ) должна была удержать компания как налоговый агент. Без чека доказать, что исполнитель был самозанятым, возможно: нужен акт, договор и переписки, но с чеком этот процесс вызывает меньше вопросов. Без него налоговая может посчитать, что компания сотрудничает с исполнителем по договору ГПХ.
Самозанятый может аннулировать чек и до того, как компания отчиталась о своих расходах, и после. В этих случаях план действия разный.
Компания-заказчик еще не отчиталась по налогу на прибыль и не учла расходы на выплату вознаграждения самозанятому. Налоговая может не принять расходы компании на выплату вознаграждения исполнителю — нет чека как основного документа для подтверждения расходов.
Компания уже подала декларацию по налогу на прибыль и заплатила сам налог. Есть риск, что налоговая проведет проверку и увидит, что чек аннулирован, а компания списала расходы по этому чеку. В этом случае ФНС доначислит налог на прибыль на недостающую сумму и пени за просрочку.
Что делать компании, если чек аннулирован
Чем раньше вы узнаете о том, что исполнитель аннулировал чек, тем проще будет разобраться с ситуацией.
Совет
Например, если компания узнала об аннулировании чека сразу, то вот примерный план действий:
→ Напишите исполнителю. Для него тоже существуют риски штрафов — 20% от суммы дохода. Предупредите его об этом и попросите снова прислать чек. В приложении «Мой налог» самозанятые могут формировать чек задним числом — новый чек будет подтверждением ваших расходов.
→ Обратитесь в налоговую. Если самозанятый игнорирует сообщения или отказывается выдавать чек — на сайте ФНС или в отделении инспекции можно подать жалобу на исполнителя. Укажите данные вашей компании, ФИО руководителя, причину обращения и приложите документы:
- договор с исполнителем;
- акт или отчет исполнителя;
- платежное поручение;
- аннулированный чек, переписку с исполнителем и любые дополнительные документы, которые у вас есть.
Постоянно проверять QR-коды на чеках и отслеживать их статус сложно, а исполнитель может аннулировать чек и спустя полгода. Тут могут помочь платформы по автоматизации сотрудничества с самозанятыми.
Консоль.Про отмечает аннулированные чеки восклицательным знаком, чтобы их легче было заметить среди всех остальных актов и быстро отреагировать — написать исполнителю или сразу же отправить жалобу в налоговую.
Если об аннулированном чеке компания узнает уже от налоговой, то ситуация сложнее. Но компания всё еще может показать, что со своей стороны всё сделала правильно — для этого налоговой нужно отправить документы: