Код бюджетной классификации 18210102130011000110 что означает

КБК 18210102010011000110 для НДФЛ: когда и как платить налог

Любому работодателю знаком КБК 18210102010011000110. Его применяют, чтобы перечислить налог на доходы, удержанный с заработной платы сотрудников и подрядчиков. Но не для всех подоходных налогов этот код подойдет.

В этой статье:

• Расшифровка КБК 18210102010011000110
• Для каких платежей подходит КБК 18210102010011000110
• Как уплатить НДФЛ по КБК 18210102010011000110
• Как заполнить платежное поручение

Веб‑сервис для малого бизнеса

Автоматизируйте работу с сотрудниками, сдавайте отчеты и ведите учет в Контур.Бухгалтерии без авралов и рутины.

Расшифровка КБК 18210102010011000110

По коду 182 1 01 02010 01 1000 110 налоговые агенты уплачивают в бюджет НДФЛ, удержанный с выплат работникам. На это указывают цифры кода.

Число «182» в начале говорит о том, что налог администрирует ФНС, поэтому именно налоговая будет указана получателем в платежке. Цифры «01» указывают на то, что налогом облагаются доходы, а за счет платежа формируются налоговые доходы бюджетной системы.

Число «1000» означает, что по коду уплачивается основной платеж. Если же требуется уплатить пени или штрафы по НДФЛ, следует применять коды с цифрами «2100» и «3000» соответственно:

• для пеней — 182 1 01 02010 01 2100 110;
• для штрафов — 182 1 01 02010 01 3000 110.

Для каких платежей подходит КБК 18210102010011000110

По этому коду перечисляют НДФЛ, удержанный налоговым агентом с доходов физических лиц. Один код применяют и организации и предприниматели работодатели. Это касается в том числе следующих доходов:

• зарплата;
• премии;
• отпускные;
• больничные;
• дивиденды;
• материальная помощь.

Стандартная ставка НДФЛ — 13 % от дохода. Этот размер актуален для резидентов РФ, которые в течение года получают доходы в пределах 5 млн рублей.Причем налог на доходы работодатель удерживает из суммы заработка, а не начисляет сверху, как страховые взносы.

Обратите внимание, что не все платежи по НДФЛ можно уплачивать по этому КБК. Вот особые коды, которые тоже применяются для подоходного налога:

1. КБК для уплаты НДФЛ в части суммы свыше 650 тыс. рублей (по доходам свыше 5 млн рублей) — 182 1 01 02080 01 1000 110.
2. КБК для НДФЛ с доходов самого ИП на ОСНО — 182 1 01 02020 01 1000 110 в стандартном случае и 182 1 01 02080 01 1000 110 с доходов свыше 5 млн рублей.
3. КБК для НДФЛ с процентов по займу — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Кроме того, рассматриваемый КБК 182 1 01 02010 01 1000 110 нельзя применять для НДФЛ, который уплачивается по статьям 227.1 и 228 НК РФ. То есть для доходов от выигрышей в лотерею, вознаграждений авторам литературы, скульптур, изобретений и пр., а также для доходов нерезидентов, работающих у граждан на основании патента.

Расчет зарплаты — это просто!

Авторасчет зарплаты, НДФЛ и взносов в несколько кликов. Отпускные, пособия, удержания. Платежки и отчеты онлайн.

Как уплатить НДФЛ по КБК 18210102010011000110

Сроки уплаты НДФЛ зависят от того, с каких доходов удержали налог. В стандартных случаях налог уплачивается на следующий рабочий день после выплаты дохода. Такой порядок действует для зарплат и премий. А вот с отпускных и больничных перечислить НДФЛ можно до конца месяца, в котором выплачен доход.

НДФЛ, начисленный в течение месяца, можно перечислять отдельными платежными поручениями. Более того это нужно делать, если сроки уплаты налога отличаются для разных видов выплат.

Важно! Если НДФЛ за месяц меньше 100 рублей, то его можно уплатить вместе с НДФЛ за следующий месяц. Переносить налог таким образом можно до декабря текущего года (п. 8 ст. 226 НК, письмо Минфина от 27.02.2018 № 03-04-06/12341).

Как заполнить платежное поручение

Оформляйте платежки по стандартным правилам, в соответствии с положением ЦБ от 19.06.2012 № 383-П и приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н.

В поле 104 укажите КБК — 18210102010011000110. В поле 101 платежки укажите статус налогоплательщика «02» — этот код означает, что налог уплачивает налоговый агент.

Поля 16, 61 и 103 заполните реквизитами налоговой, в которой состоите на учете. Если НДФЛ уплачивается с доходов сотрудников обособленных подразделений, то указывайте реквизиты налоговой по месту нахождения подразделения.

Есть особенности в заполнении налогового периода. Если вы платите НДФЛ с зарплаты, отпускных, больничных, то указывайте код в формате МС.NN.ГГГГ. На месте NN указывается:

• для зарплаты — номер месяца, за который ее начислили;
• для отпускных и больничных — номер месяца, в котором их выплатили;
• для премий — номер месяца, за который выплачена ежемесячная премия. А если премия квартальная или годовая,то номер месяца выплаты.

Назначение платежа принято указывать в следующем формате: «Налог на доходы физических лиц, удержанный налоговым агентом из зарплаты работников за июль 2021 г. в сумме 150 000 руб. Дата выплаты дохода — 10.08.2021».

Пример платежного поручения по КБК 18210102010011000110

Заполняйте платежные поручения в Контур.Бухгалтерии. Часть полей предзаполняется автоматически, а сам платежный документ можно направить в банк прямо из сервиса. Все новые пользователи получают 14 дней работы в сервисе в подарок.

Веб‑сервис для малого бизнеса

Автоматизируйте работу с сотрудниками, сдавайте отчеты и ведите учет в Контур.Бухгалтерии без авралов и рутины.

ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОДДЕРЖКА БИЗНЕСА

Если Вы выбрали этот способ перечисления обязательных платежей в бюджет, то:

• при уплате основных налогов и взносов, уплачиваемых в ИФНС, указывается КБК 18201061201010000510.
• при уплате взносов на травматизм с выплат работникам – 79710212000061000160.

КБК-2023 для уплаты налогов/взносов отдельными платежками

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН.

Обратите внимание! Некоторые КБК изменились по сравнению с 2022 г. Кроме того, есть нюансы заполнения платежки.

• Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:

• в федеральный бюджет (ставка – 3%) – 18210101011011000110;

• в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) — 18210101012021000110.

• НДС — 18210301000011000110.
• Налог на имущество:

• по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) — 18210602010021000110;
• по имуществу, входящему в ЕСГС — 18210602020021000110.

• НДФЛ (ИП «за себя»):

• при налоговой базе до 5 млн. руб. включительно — 18210102020011000110;
• при налоговой базе свыше 5 млн. руб. — 18210102080011000110.

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах.

• Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:

• «доходы» — 18210501011011000110;
• «доходы минус рас­хо­ды» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) — 18210501021011000110.

• ЕСХН — 18210503010011000110.
• ПСН:

• при зачислении налога в бюджеты городских округов — 18210504010021000110;
• при зачислении налога в бюджеты муниципальных районов – 18210504020021000110;
• при зачислении налога в бюджеты городов федерального значения – 18210504030021000110;
• при зачислении налога в бюджеты городского округа с внутригородским делением – 18210504040021000110;
• при зачислении налога в бюджеты внутригородских районов – 18210504050021000110;
• при зачислении налога в бюджеты муниципальных округов – 18210504060021000110.

КБК для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП.

• НДФЛ с доходов (кроме дивидендов), источником которых является налоговый агент:

• при налоговой базе до 5 млн. руб. включительно – 18210102010011000110;
• при налоговой базе свыше 5 млн. руб. – 18210102080011000110;

• НДФЛ с доходов в виде дивидендов, источником которых является налоговый агент:

• при налоговой базе до 5 млн. руб. включительно – 18210102130011000110;
• при налоговой базе свыше 5 млн. руб. – 18210102140011000110.

• НДС (как налоговый агент) – 18210301000011000110.

• НДС по импорту из стран ЕАЭС – 18210401000011000110.

• Налог на прибыль при выплате дивидендов:

• российским организациям – 18210101040011000110;
• иностранным организациям – 18210101050011000110.

• Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) – 18210101030011000110.

• Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам — 18210101070011000110

• Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам – 18210101060011000110.

• Транспортный налог – 18210604011021000110.

• Земельный налог:

• при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения – 18210606031031000110;
• при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов – 18210606032041000110;
• при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов с внутригородским делением – 18210606032111000110;
• при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских районов – 18210606032121000110;
• при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах муниципальных округов — 18210606032141000110;
• при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах межселенных территорий — 18210606033051000110;
• при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах сельских поселений — 18210606033101000110;
• при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских поселений — 18210606033131000110.

• Торговый сбор — 18210505010021000110.
• Водный налог – 18210703000011000110.
• Плата за негативное воздействие на окружающую среду — 48112010х0016000120, где х зависит от вида загрязнения окружающей среды.

• НДПИ — 182107010хх011000110, где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого.

КБК по страховым взносам.

• Страховые взносы на травматизм – 79710212000061000160.
• КБК для уплаты взносов в ИФНС за расчетные периоды до 01.01.2023.

• Страховые взносы на ОПС с выплат работникам* — 18210214010061001160

*Взносы на ОПС по доптарифам уплачиваются на другие КБК;

• Страховые взносы на ВНиМ с выплат работникам – 18210214020061001160;
• Страховые взносы на ОМС с выплат работникам – 18210214030081001160;
• Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (в т. ч. 1%-ные взносы), уплачиваемые ИП за себя – 18210214010061005160;
• Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя — 18210214030081002 160.

• КБК для уплаты взносов в ИФНС за расчетные периоды с 01.01.2023.

• Страховые взносы на ОПС*, ОМС, ВНиМ с выплат работникам – 18210201000011000160;

*Взносы на ОПС по доптарифам уплачиваются на другие КБК;

• Страховые взносы на ОПС и ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя – 18210202000011000160;
• 1%-ный взнос на ОПС, уплачиваемый ИП за себя при годовом доходе свыше 300 тыс. руб. – 18210203000011000160.

Календарь

Экспорт в Excel

Выбрать материал за период

• Материалы не найдены
• 10.11.2023 ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОДДЕРЖКА БИЗНЕСА
• 09.11.2023 ТПП обсудили на совместном совещании проблемы, препятствующие развитию внешнеэкономической деятельности МСП
• 03.11.2023 «Ежегодный мониторинг состояния и развития конкуренции на товарных рынках Краснодарского края»
• 26.10.2023 ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОДДЕРЖКА БИЗНЕСА
• 24.10.2023 «БИЗНЕС-БАРОМЕТР КОРРУПЦИИ» начинает замер в одиннадцатый раз!

Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: КБК для НДФЛ с дивидендов

Мы продолжаем серию «Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8», в которой регулярно рассказываем об изменениях в новых версиях решения, о том, что в них появилось интересного, важного и полезного для бухгалтера.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.133 с 08.01.2023 НДФЛ, удержанный при выплате дивидендов, учитывается отдельно от НДФЛ с зарплаты (приказ Минфина от 22.11.2022 № 177н):

• КБК 18210102130011000110 — для НДФЛ с дивидендов в пределах 5 млн рублей,
• КБК 18210102140011000110 — для НДФЛ с суммы дивидендов свыше 5 млн рублей.

Простой интерфейс: меню «Начальная страница — Задачи организации».

Полный интерфейс: меню «Главное — Задачи — Задачи организации».

Простой интерфейс: меню «Бухгалтерия — 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты».

Полный интерфейс: меню «Отчеты — 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты».

Всю информацию серии можно найти по тэгу «самое новое в 1С:Бухгалтерии». Или просто следите за нашими новостями!

Коды бюджетной классификации на 2023 год

В приказ Министерства финансов Российской Федерации от 17 мая 2022 г. № 75н «Об утверждении кодов (перечней кодов) бюджетной классификации Российской Федерации на 2023 год (на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов)» приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 ноября 2022 г. № 177н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 17 мая 2022 г. № 75н «Об утверждении кодов (перечней кодов) бюджетной классификации Российской Федерации на 2023 год (на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов)» внесены изменения в коды бюджетной классификации (КБК).

В соответствии с указанными изменениями для учета с 1 января 2023 года страховых взносов, уплачиваемых лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию и взносов работодателей в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и денежных взысканий (штрафов), администрируемых Социальным фондом России, будут применяться следующие КБК:

797 1 02 05000 06 1000 160 – «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию»;

797 1 02 07000 06 1100 160 – «Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации (дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию)»;

797 1 02 07000 06 1200 160 – «Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации (взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию)»;

797 1 16 01230 06 0000 140 – «Административные штрафы, установленные главой 15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг (за исключением штрафов, указанных в пункте 6 статьи 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации), выявленные должностными лицами Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации»;

797 1 16 07090 06 0000 140 – «Иные штрафы, неустойки, пени, уплаченные в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации»;

797 1 16 10124 01 0200 140 – «Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по нормативам, действовавшим в 2019 году (иные, за исключением пенсионных накоплений)»;

797 1 02 12000 06 1000 160 – «Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)»;

797 1 02 12000 06 2100 160 – «Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (пени по соответствующему платежу)»;

797 1 02 12000 06 3000 160 – «Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)».

797 1 02 06000 06 1000 160 — «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)».

Сопоставительная таблица КБК, применяемых в 2022 году, к КБК, применяемым с 2023 года, прилагается.

Кроме этого, меняются реквизиты по лицевому счету Отделения, предназначенному для отражения операций, связанных с администрированием доходов бюджета Социальным фондом России с 01 января 2023 года.

Реквизиты для уплаты с 01 января 2023 года на лицевой счет Отделения:

Наименование получателя – УФК по Республике Коми (ОСФР по Республике Коми л/с 04074Ф07701)

ИНН получателя – 1101471400

КПП получателя – 110101001

Банк получателя – Отделение-НБ Республика Коми Банка России// УФК по Республике Коми г. Сыктывкар

БИК банка получателя – 018702501

Единый казначейский счет – 40102810245370000074

Казначейский счет – 03100643000000010700