Госдума приняла закон, разрешающий иметь два ИИС без потери налоговых льгот
Госдума приняла в третьем чтении закон, который позволяет владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) не потерять налоговую льготу при передачи части активов от одного брокера другому, следует из данных нижней палаты парламента.
Согласно действующему законодательству, инвестор не может иметь два и более ИИС, иначе он теряет возможность получить налоговый вычет. При переводе своих активов на ИИС от одного брокера другому, первый ИИС должен быть закрыт не позднее 30 дней после открытия второго, иначе налоговая льгота отменяется.
Принятый закон дает право гражданину иметь два ИИС. Однако действие этой нормы распространяется только на договоры, заключенные в период с 24 февраля 2022 года до истечения одного месяца со дня его вступления в силу. Таким образом, граждане не теряют налоговую льготу при переводе своих бумаг от одного брокера к другому в течение почти года.
Многие инвесторы столкнулись с проблемами после введения иностранных санкций против российских банков и финансовых организаций. Подсанкционные российские брокеры стали переводить иностранные ценные бумаги своих клиентов к другим профессиональным участникам рынка, чтобы граждане и дальше могли совершать сделки со своими бумагами.
При таком переводе владельцы ИИС могли потерять право на налоговые льготы. Возникали ситуации, когда часть активов выводилась к новому брокеру, а часть — оставалась у старого по разным причинам, и первый ИИС не закрывался.
ЦБ еще в июле этого года выступал за возможность открытия двух ИИС без потери льгот. «Есть брокеры, которые попали под санкции. Позиция Банка России, — для этого нужно будет вносить изменения в законодательство, — что налоговые вычеты в этом случае должны остаться, нужно дать возможность инвесторам иметь два ИИС. Если один заблокирован, второй не заблокирован, тоже не терять, соответственно, право на налоговый вычет», — заявляла глава ЦБ Эльвира Набиуллина.
откройте счёт для инвестиций с господдержкой
популярные вопросы про индивидуальный инвестиционный счёт
Кто и как может открыть ИИС?
ИИС может открыть любой гражданин РФ, которому исполнилось 18 лет и который обладает статусом налогового резидента. В законодательстве нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.
Можно ли открыть два ИИС для разных типов вычета?
Один человек одновременно может владеть только одним ИИС. По закону, если вы открыли второй ИИС, то в течение месяца обязаны закрыть первый счёт.
Как выбрать тип вычета?
Вычет типа А подходит тем, у кого есть постоянный доход, с которого уплачивается НДФЛ. С помощью вычета можно будет ежегодно получать дополнительный доход от государства: вам будут возвращать те самые 13% подоходного налога.
Вычет типа Б выбирают те, кто не платит НДФЛ или планирует получить прибыль от владения ИИС больше 400 000 ₽ в год.
Когда я получу вычет?
Вы можете получать вычет типа А ежегодно по мере пополнения ИИС или через три года, сразу за весь срок. Обычно от подачи декларации до получения денег на счёт проходит около 4 месяцев.
Когда нужно выбрать тип вычета?
Вы не обязаны выбирать тип вычета при открытии счёта. Можно подумать и посчитать,
какой тип вычета принесёт больше выгоды, уже в процессе владения счётом. Но не
затягивайте с решением: если выберете тип А, сможете получить вычет максимум за 3
прошедших года.
Если выберете тип Б, подавать декларацию и заявление на вычет вы сможете уже через
год. Но будьте внимательны: если затем закроете ИИС раньше установленных 3 лет,
полученные ранее вычеты придётся вернуть.
Могу ли я поменять тип вычета?
Поменять уже выбранный тип вычета не получится. Если вы хотите применить другой тип
вычета, придётся открыть другой ИИС, а текущий закрыть в течение месяца.
Обязательно ли через 3 года закрывать ИИС?
Нет, вы можете владеть ИИС так долго, как захотите. На длительной дистанции ИИС работает не хуже, чем в первые три года.
Как получить налоговый вычет по ИИС?
Вычет можно получить через брокера или управляющего – нужно лишь предоставить справку из налоговой службы (ИФНС) до закрытия ИИС.
Также вы можете оформить вычет самостоятельно, предоставив декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по истечении календарного года, когда вы закрыли ИИС.
Как подать налоговую декларацию в электронном виде?
После получения необходимых для оформления налогового вычета документов в электронном виде следует войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (возможен вход через портал «Госуслуги»).
Подробная пошаговая инструкция доступна по ссылке.
Как подать в ФНС налоговую декларацию на бумаге?
Подробная пошаговая инструкция по ссылке
В какие сроки нужно подать декларацию для получения вычета?
После выбора вычета вы можете претендовать на него уже на следующий год. Подайте декларацию 3-НДФЛ и приложите подтверждающие документы. Для каждого года действует разная форма декларации.
Декларацию можно предоставить в течение 3 лет после истечения налогового периода. Например, декларацию за 2019 год можно подать до 2022 года.
ИИС в вопросах и ответах
По итогам 2022 года число индивидуальных инвестиционных счетов на Московской бирже составило 5,2 миллиона. За год на таких счетах наторговали на 1,7 трлн рублей.
В этой статье я разложил все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС или уже есть, но не все понятно. Для этого я собрал вопросы про ИИС, которые чаще всего задают нам в Т—Ж, и подробно ответил на них.
Если у вас есть дополнения, пишите в комментариях.
Главное про ИИС: что, зачем и как открыть
Что такое ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года. Через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы.
ИИС и брокерский счет: в чем разница? Если рассматривать ИИС с самостоятельным управлением, то это, по сути, брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями: ИИС может быть только один одновременно (есть некоторые исключения — к ним еще вернусь), внести на него можно не более 1 000 000 ₽ за год.
Также есть ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания. Ограничения и налоговые вычеты — те же.
Какие плюсы у ИИС по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, но возврат не может быть более 60 000 ₽ в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.
Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с дохода от сделок на ИИС удерживается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.
Вывести деньги с ИИС сложнее, чем с обычного брокерского счета: для этого ИИС надо закрыть. Это может быть плюсом для тех, кто хочет накопить крупную сумму и при этом испытывает проблемы с дисциплиной, например склонен к спонтанным покупкам.
Какие минусы есть у ИИС? Чтобы инвестор не потерял право на налоговые вычеты, счет должен существовать минимум три года с даты открытия. При этом, чтобы вывести деньги со счета, надо закрыть ИИС:
Например, если ИИС открыт 1 июня 2020 года, то без потери права на вычеты его можно закрыть 2 июня 2023 года. Лучше на несколько дней позже, чтобы точно прошло три года с даты открытия: например, брокер или ФНС могли внести данные в базу не мгновенно, а 2 или 3 июня 2020 года.
Если закрыть ИИС раньше трех лет с даты открытия, право на вычеты пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.
На одного человека может быть открыт только один ИИС одновременно. Будет два ИИС — не будет вычетов ни по одному. При этом в течение месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК.
В конце 2022 года законодательство изменилось. Было разрешено иметь два ИИС одновременно в течение более долгого времени, если второй ИИС был открыт из-за санкций, под которые некоторые российские брокеры и УК подпали в первой половине 2022 года. В таком случае надо было закрыть первый ИИС не позже 28 января 2023 года.
В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 000 000 ₽. Иностранную валюту и ценные бумаги вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС. Правда, периодически начинаются разговоры о том, чтобы не позволять покупать иностранные бумаги на ИИС или не предоставлять вычет на них, но пока это лишь обсуждения.
На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС интересным инструментом.
Как открыть ИИС? Чтобы оформить ИИС с самостоятельным управлением, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу. Это, например, Тинькофф Инвестиции, Сбер, ВТБ, «Открытие-брокер».
ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например в УК «Первая» или «Альфа-капитал». При открытии счета надо будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.
Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно паспорта, желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги.
Если открываете счет у брокера, обычно не требуется сразу пополнять ИИС: он может быть и пустым. В случае с управляющей компанией при оформлении счета обычно сразу нужно внести деньги. Конечно, возможны исключения: правила разных брокеров и УК могут различаться.
Где лучше открыть ИИС? У какого брокера или в какой УК открыть ИИС, зависит от того, что вам нужно: какие ценные бумаги или стратегии интересуют, есть ли у вас счета в банках, связанных с брокерами или УК.
В целом стоит выбрать крупную надежную компанию с низкими комиссиями и качественной поддержкой. Также важно выяснить, получится ли инвестировать в нужные вам активы: например, некоторые брокеры в 2022 году подпали под санкции и больше не дают доступ к иностранным ценным бумагам.
Выбору брокера мы посвятили целую статью. Там подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание. Изложенные там принципы в целом справедливы и для выбора УК.
С какого возраста можно открыть ИИС? Обычно такие счета открывают с 18 лет — как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
Стоит уточнить в поддержке интересующего вас брокера или УК , с какого возраста они позволяют открыть ИИС.
Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным? В чем разница? Если у вас счет с самостоятельным управлением, все решения вы принимаете сами и все операции вы тоже проводите сами. При этом вы платите комиссию брокеру за сделки и, возможно, за хранение ценных бумаг.
У всех брокеров свои комиссии: они могут заметно различаться между брокерами и между тарифными планами. Также есть комиссия биржи, но многие брокеры включают биржевую комиссию в свою, то есть не взимают ее отдельно.
Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги.
Если у вас ИИС с доверительным управлением, за вас все сделает управляющая компания согласно выбранной вами стратегии. Это проще, чем управлять самостоятельно, но УК каждый год будет брать несколько процентов от вашего капитала в качестве комиссии.
Примеры стратегий доверительного управления ИИС от одной из УК
УК не гарантирует доходность. Более того, даже если на ИИС будет убыток, УК все равно возьмет комиссию за управление.
Дальше в статье я буду говорить в основном про ИИС с самостоятельным управлением, открытый через брокера.
Может ли госслужащий иметь ИИС? Может: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.
При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов. Например, если вы владеете акциями компании, которую по долгу службы должны проверять на соблюдение законов. В такой ситуации понадобится оформлять доверительное управление или продавать бумаги.
Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы, и включите ценные бумаги в отчет об имуществе и доходах.
Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет? Можно. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один одновременно, кроме случаев переноса ИИС из одной брокерской компании или УК в другую.
Можно ли перевести брокерский счет в ИИС? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС.
На какой срок открывается ИИС? Нужно ли его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для права на налоговые вычеты.
Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам. Право на вычеты тоже останется.
Что будет при выводе денег с ИИС? Чтобы вывести деньги с ИИС, надо закрыть счет. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству возвращенный НДФЛ и уплатить пени.
При этом некоторые брокеры позволяют получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, тогда закрывать ИИС не придется. К этому еще вернемся.
Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС? Можно. В законодательстве нет ограничений на это.
Застрахованы ли вложения на ИИС? Нет, это не банковский вклад. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру. Если УК перестанет работать, активы тоже не потеряются.
Как закрыть ИИС? Зависит от брокера. Где-то достаточно подать заявку на закрытие счета в личном кабинете на сайте брокера или в приложении, а где-то понадобится прийти в офис.
При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги, а можно перенести активы на обычный брокерский счет. Второй вариант сложнее, но может быть выгоднее с точки зрения налогов. Об этом расскажу немного позже.
ПАРТНЕРСКИЙ МАТЕРИАЛ
Я заработала 100 000 рублей на Tinkoff Black
Узнайте, как повторить этот опыт и оформить карту
Хочу знать
Как инвестировать с ИИС
Какая минимальная сумма нужна для открытия ИИС? Обычно брокеры позволяют открыть ИИС и не зачислять на него деньги, но без денег нет инвестиций.
Для создания диверсифицированного портфеля на основе биржевых фондов хватит и нескольких тысяч рублей. Однако чем больше денег вложите, тем заметнее будет эффект не в процентах, а в деньгах.
У некоторых брокеров возможны повышенные комиссии, когда на счете денег и ценных бумаг меньше чем на 30—50 тысяч рублей. Впрочем, если на ИИС ничего нет, то и комиссий обычно нет.
Если речь про ИИС с доверительным управлением, то при открытии счета обычно требуется внести деньги. В зависимости от УК и выбранной стратегии может потребоваться несколько тысяч или несколько десятков тысяч рублей.
Как перевести деньги на ИИС? Владельцу счета нужно просто перевести деньги по реквизитам своего ИИС. Например, через интернет-банк, банковское приложение или кассу банка.
Реквизиты сообщит брокер после того, как вы откроете ИИС.
Так может выглядеть перевод денег с карты на ИИС через интернет-банк
Как часто можно пополнять ИИС? Так часто, как захотите. Единственное ограничение — больше 1 000 000 ₽ в течение календарного года внести нельзя.
Как покупать и продавать ценные бумаги на ИИС? Необходимо иметь деньги на счете и подать заявку на покупку акций, валюты или других активов. Для этого понадобится специальная программа для компьютера, например QUIK, или приложение для смартфона. Их можно получить у брокера. Фирменные приложения брокеров обычно есть в магазинах приложений типа Google Play — по крайней мере, если брокер не под санкциями. Если брокер под санкциями, его приложение может быть доступно на его сайте.
Некоторые брокеры также принимают заявки по телефону. Как в фильмах, да. Для этого надо позвонить брокеру, назвать себя и номер счета и пройти проверку, например назвав кодовое слово. Далее надо сказать, что вы хотите купить или продать: название актива, количество лотов, нужную вам цену. Сотрудник брокера совершит сделку за вас.
За голосовое поручение может взиматься дополнительная комиссия, так что сначала изучите тарифы брокера. Через QUIK и тем более приложение для смартфона совершать сделки удобнее.
Если открыть и быстро закрыть второй ИИС, право на инвестиционный вычет по НДФЛ сохранится
Налоговики отказались вернуть 52 000 руб. по 3-НДФЛ, в которой был заявлен инвестиционный вычет. Причина – у человека было два инвестиционных счета, что запрещено. Но УФНС встало на сторону налогоплательщика и отказное решение ИФНС было отменено.
Подробности спора — в письме УФНС по г. Москве от 20.07.2022 № 21-10/086656@.
Инвестор открыл ИИС 29.01.2020. Потом человек открыл у нового брокера новый ИИС 26.10.2021 и хотел перевести туда бумаги со старого счета. Но дело не пошло. Покупки/продажи ценных бумаг по новому ИИС не было и 27.10.2021 он был закрыт.
Вот из-за этих 2 дней (26.10.21 — 27.10.21), когда было 2 счета одновременно, налоговики отказали в вычете.
Дело в том, что для вычета ИИС должен быть один. Можно открыть новый, перевести туда все активы со старого и закрыть старый в течение 30 дней.
В УФНС посчитали, что второй ИИС не помешает вычету, если он был закрыт через 2 дня.
А ЦБ дал рекомендации, как не потерять вычет по НДФЛ при переводе ценных бумаг к другому брокеру.
Кстати, срок для перевода активов к другому брокеру планировали увеличить с 30 до 60 дней.
Ещё больше полезной информации можно найти на наших вебинарах!
С подпиской вебинары будут для вас бесплатными. Стоимость на месяц 2499 руб.
- #брокер
- #индивидуальный инвестиционный счет
- #инвестиционный налоговый вычет