Как открыть обособленное подразделение через сбис

Добавить филиал

Добавьте филиалы компании в СБИС и работайте с ними в одном личном кабинете. Если головная организация подключена к ЭДО, то и филиалы тоже смогут отправлять и принимать электронные документы.

Чтобы филиалы были видны всем контрагентам, опубликуйте сведения о них.

ONLINE.SBIS.RU
ONLINE.SBIS.RU

Создать вручную

В разделе «Настройки/Наши компании» кликните или наведите указатель на название головной организации и нажмите «Добавить/Филиал».

Если сведений о новом филиале еще нет, заполните реквизиты: название, адрес, код филиала, КПП и прочее. Чтобы добавить полное и коммерческое название, кликните .

Установите флаг у параметра «Склад», если ведете складской учет. СБИС создаст карточку склада.

Загрузить из файла

Подготовьте список филиалов по шаблону.

В разделе «Настройки/Наши компании» наведите курсор на название организации и кликните «Добавить».
Нажмите «Филиалы из файла» и выберите файл.

«Разбор начинать с» — введите номер строки. Все данные, которые находятся выше, загружены не будут.
«Учитывать символы-разделители объектов» — выберите знак, который разделяет данные внутри ячейки. Например, «;».
Для каждого столбца укажите название или оставьте «Не задано», чтобы не загружать этот столбец.

Карточка создана. Сведения о филиале отобразятся в карточке головной организации на вкладке «Филиалы».

Опубликовать сведения о филиале

В главном меню перейдите в «Настройки/Наши компании» и опубликуйте сведения:

о нескольких подразделениях — нажмите , отметьте их и выберите «Опубликовать».

Чтобы отменить публикацию, выделите филиал, нажмите и выберите «Снять с публикации». Карточка филиала останется в кабинете, но контрагенты и клиенты не увидят ее.

Через карточку налогоплательщика

Откройте меню «Контрагенты» и выберите «Налогоплательщики».
Откройте карточку организации и нажмите «Филиалы».
Нажмите «Добавить» и заполните реквизиты.

Через мастер создания налогоплательщика

Откройте карточку организации и нажмите «Мастер создания налогоплательщика».

Сделать головную организацию филиалом

Откройте «Контрагенты/Организации и ИП/Налогоплательщики».
Убедитесь, что головная организация отмечена значком . Если нет, кликните название правой кнопкой мыши, выберите «Команды справочника/Преобразовать в холдинг/организацию».
Отметьте организации, которые необходимо преобразовать в филиалы.

В дальнейшем просматривать/редактировать данные о филиалах вы можете по кнопке «Филиалы» в карточке организации.

Заполнить отчет в ТОГС по организации с обособленными подразделениями

Компаниям с обособленными подразделениями Росстат присваивает несколько кодов ОКПО. При этом два кода — головной организации, остальные — филиалам.

При создании отчета СБИС перенесет ОКПО из карточки организации или филиала.

Как сформировать

Сформировать отчеты сразу за головную организацию и все ее филиалы можно в мастере настройки или в разделе «Обособки», за один филиал — с главной страницы.

Обособки: регистрация, налоги, отчеты

Каждый новый магазин, офис или салон с точки зрения налоговой — обособленное подразделение. Это может быть филиал, представительство или простая обособка. В этой статье рассказываем о простых обособленных подразделениях: кто может открыть, как оформить сотрудников, куда сдавать налоги и отчеты. И что грозит, если прятать ОП от налоговой.

Что вы узнаете

Чем отличаются обособки
Нужно ли ИП открывать обособку
Когда обязательно нужно открыть ОП, а когда нет
Штрафы за неоформление ОП и несдачу отчетности
Как зарегистрировать ОП
Как оформлять сотрудников и считать зарплату
Куда платить налоги и сдавать отчетность

Чем отличаются обособки

Обособленные подразделения организации бывают трех видов: филиалы, представительства и простые обособки. Чем они различаются — смотрите в таблице.

ст. 55 ГК РФ
Решение собственников о создании
Положение о филиале

ст. 55 ГК РФ
Решение собственников о создании
Положение о представительстве

Приказ руководителя о создании
Положение об ОП (по желанию)

Филиалы создают, как правило, крупные компании. Отличительные признаки филиала: самостоятельность, значительная удаленность от ГО, большой штат сотрудников. А простая обособка может возникнуть и у ООО с двумя сотрудниками, один из которых работает в офисе в Москве, а второй — в Санкт-Петербурге.

Нужно ли ИП открывать обособку

ИП могут открывать офисы и магазины по всей стране, при этом никаких обособок у них не возникнет: регистрировать обособленные подразделения должны только организации. Но есть и особенности удаленного ведения деятельности ИП:

Постановка на учет в налоговой.
- ИП на ОСНО, ЕСХН и УСН не обязаны ставить на учет в налоговой точке в других городах. Платить все налоги и взносы и сдавать отчетность нужно по месту прописки.
- ИП на патентной системе должны получать патент по месту ведения деятельности (для большинства видов деятельности). НДФЛ за работников, занятых в патентной деятельности, нужно платить по месту получения патента.
Регистрация кассы — по месту фактической деятельности.
Оформление работников. Если точки открыты за пределами города, где прописан сам ИП, то в трудовых договорах нужно указать фактическое место работы. Например, если ИП из Ярославля открыл магазин в Костроме, то в договорах с продавцами этого магазина будет значиться место работы «ИП Иванов И.И., г. Кострома».
Зарплата работникам. Если фактически деятельность ведется в регионах, где действуют повышающие коэффициенты, то зарплату нужно рассчитывать с учетом таких коэффициентов.
Спецоценка условий труда. Если ИП создает новые рабочие места, неважно, в другом городе или в соседнем офисе, нужно провести спецоценку в течение 12 месяцев со дня создания.

Автоматизация бухгалтерии и кадров для ИП

Когда обязательно нужно открыть ОП, а когда нет

Не всегда офис в другом городе — это обособленное подразделение. Вы должны зарегистрировать ОП, только если оно отвечает всем признакам:

Адрес отличается от адреса организации по ЕГРЮЛ.

Если адрес определить невозможно, то и ОП не будет, например, если организация выполняет дорожные работы. Но если выполняются работы на строительном объекте, стройплощадку нужно регистрировать как ОП (если есть все остальные признаки). Адрес ОП в этом случае — «строительный» адрес объекта.

Когда ОП не требуется

ОП не нужно регистрировать по месту выполнения работ, если в них заняты сотрудники:

Дистанционные.
С разъездным характером работы без стационарного рабочего места.
Направленные в командировку без создания там стационарного рабочего места.

Штрафы за неоформление ОП и несдачу отчетности

Налоговая увидит ваше ОП по договорам аренды, входящим накладным и счетам-фактурам (если адрес грузополучателя — это адрес ОП), трудовым договорам (если местом работы значится адрес ОП) или по сведениям о регистрации онлайн-кассы (если в заявлении указали адрес ОП).

Штраф за отсутствие регистрации ОП:

200 рублей за каждое ОП;
300–500 рублей на руководителя за каждое ОП.

Штрафы за несдачу отчетов по ОП:

1000 рублей за каждый месяц просрочки 6-НДФЛ;
5% налога на прибыль, неуплаченного вовремя, за каждый месяц просрочки годовой декларации (минимум 1000 рублей, максимум 30%);
200 рублей за каждую промежуточную декларацию по налогу на прибыль;
300–500 рублей на руководителя за каждый несданный отчет.

Например, за год работы ОП без регистрации (с января по декабрь) только за несданные 6-НДФЛ набежит штраф 15 000 рублей, плюс штраф на руководителя 1500 рублей. Чем позже нарушение выявит налоговая, тем сумма штрафов будет существеннее.

Как зарегистрировать обособку

Издайте приказ руководителя.

Если у вас несколько подразделений в одном городе, можно поставить их всех на учет в одну налоговую. Для этого подайте уведомление о выборе налоговой инспекции одновременно с подачей сообщения о создании ОП.

ОП подлежит регистрации в ПФР и ФСС по месту нахождения, только если у него есть свой счет в банке и оно самостоятельно производит выплаты работникам. Для этого:

Подайте сообщение для постановки ОП на учет в ПФР в налоговую по месту учета организации. Срок — в течение месяца с даты приказа о наделении ОП полномочиями по начислению выплат сотрудникам.
Подайте в ФСС по месту нахождения ОП заявление о регистрации. Срок — не позднее 30 календарных дней со дня создания подразделения.

Быстрый обмен документами с налоговой и фондами

Как оформлять сотрудников и считать зарплату

Выделите ОП в штатном расписании Например, пропишите «Основное подразделение в г. Ярославль» и «Обособленное подразделение в г. Рыбинске». Для этого можно издать новое штатное расписание или оформить изменения к действующему.
Пропишите ОП в трудовых договорах Если ОП находится в другом городе, то в качестве места работы в трудовом договоре укажите это подразделение и его местонахождение. Например, «Обособленное подразделение ООО «Ромашка» в г. Рыбинске». Место работы в соответствии с трудовым договором также нужно прописать в приказе о приеме на работу, трудовой книжке и личной карточке сотрудника.
Проведите спецоценку условий труда в ОП Срок — в течение 12 месяцев с даты создания ОП. При этом не имеет значения, что до создания ОП в организации уже проводилась СОУТ в отношении тех же должностей. За непроведение спецоценки оштрафуют на 80 000 руб.
Рассчитывайте зарплату с учетом районных коэффициентов Зарплату работникам ОП нужно начислять с учетом районных коэффициентов и надбавок, установленных для той местности, где находится подразделение. Например, сотрудники ОП в городе Кирове будут получать зарплату с повышающим коэффициентом 1,15, несмотря на то, что сама организация находится в Москве.

Куда платить налоги и сдавать отчетность

НДФЛ

Платите НДФЛ и сдавайте 6-НДФЛ за сотрудников ОП в налоговую по месту учета подразделения.

Если у вас несколько ОП или организация и ОП находятся в одном городе (с одним ОКТМО), вы можете отчитываться за всех в одну налоговую. Чтобы выбрать такой порядок со следующего года, подайте уведомление о выборе налогового органа в инспекцию одного из ОП (или головной организации) до конца текущего года.

В СБИС удобно сдавать 6-НДФЛ за обособки: вы можете заполнить отчеты за все ОП в одном документе и отправить их в свои налоговые одной кнопкой. Далее каждая налоговая пришлет свой ответ.

Чтобы сформировать 6-НДФЛ в разрезе подразделений, достаточно задать данные по ОП и оформлять прием сотрудников в нужное подразделение. СБИС сам сформирует 6-НДФЛ на основе начислений и выплат сотрудникам ОП.

Страховые взносы

Платите взносы и сдавайте РСВ, 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД по месту учета ОП, только если оно самостоятельно начисляет выплаты работникам и имеет собственный счет в банке (п. 7 ст. 431 НК РФ, пп. 3 п. 1 ст. 11 Закона № 167-ФЗ, п. 1 ст. 11 Закона № 27-ФЗ, п. 11 ст. 22.1 Закона № 125-ФЗ).

УСН

Наличие ОП не влияет на порядок уплаты налога и сдачи декларации по УСН. Платите налог и сдавайте декларацию по УСН в целом по организации по месту ее учета. Например, если ООО на УСН «Доходы» занимается разработкой программного обеспечения и зарегистрировано в Магадане, то ставка по УСН составит 3% со всех доходов, в том числе с доходов подразделений в Москве и Санкт-Петербурге.

НДС

Платите налог и сдавайте декларацию по НДС в целом по организации в «основную» налоговую.

При продажах через ОП в исходящих счетах-фактурах указывайте ИНН организации и КПП подразделения, в качестве грузоотправителя товаров — наименование и адрес ОП. Нумерацию ведите отдельно от счетов-фактур головной организации. Если покупаете через ОП, во входящих счетах-фактурах грузополучателем товаров должно числится подразделение и указан его КПП.

Налог на прибыль

Платите налог на прибыль и сдавайте декларацию по месту учета каждого ОП. При этом распределяется по обособкам не весь налог, а только региональная часть — 17% с прибыли.

Например, московская фирма с обособкой в Санкт-Петербурге заработала годовую прибыль 1 млн руб., в т. ч. прибыль по ОП 300 тыс. руб. В московскую налоговую нужно уплатить федеральный налог на прибыль 30 тыс. рублей (1 млн × 3%) и региональный 119 тыс. рублей (700 тыс. × 17%). В налоговую Санкт-Петербурга — региональный налог 51 тыс. рублей (300 тыс. × 17%).

Прибыль каждого ОП определяется по доле заработной платы (или среднесписочной численности) работников этого подразделения и остаточной стоимости имущества.

Если несколько ОП или головная организация и обособка находятся в одном регионе, то платить налог и сдавать декларацию можно в одну налоговую. Чтобы перейти на такой порядок со следующего года, подайте уведомление № 1 в налоговую ответственного ОП (головной организации) и уведомления № 2 в налоговые остальных ОП до конца текущего года.

СБИС автоматически распределяет налог на прибыль по обособкам. При необходимости можно выбрать ответственное ОП, тогда налог будет рассчитываться по нему с учетом всех входящих подразделений. Сформировать платежки на уплату налога и декларацию по всем подразделениям можно прямо из расчета.

Отправить декларации в СБИС тоже легко: одним нажатием сразу во все инспекции по всем ОП.

Автоматический расчет налогов по обособкам

Как работать с разделом «Обособки» в отчетах для Росстата

Чтобы в отчет попали все обособленные подразделения, добавьте форму в календарь.

Создать отчеты за подразделения

Нажмите строку со значком .

Если филиала нет в списке, кликните , чтобы его добавить.

Изменить ответственного за отчет

По умолчанию ответственным назначается пользователь, который создал или загрузил отчет. Вы можете назначить другого ответственного. В следующих отчетах он будет определен автоматически.

Чтобы назначить ответственного за несколько филиалов, нажмите и отметьте названия. Кликните «Изменить ответственного» и выберите сотрудника.

Скрыть подразделение

Филиал можно скрыть в текущем отчете или удалить из формы насовсем.

Несколько подразделений — нажмите и отметьте филиалы. Кликните и выберите или .

Отсортировать подразделения

По ответственному и статусу:
- «Все» — общее количество отчетов, закрепленных за сотрудником;
- «Надо сдать» — все созданные и несозданные отчеты;
- «Не сдано» — отчеты за обособки, не принятые госорганом;
- «Отправлено» — подразделения, по которым отчеты отправлены и приняты.
Статус напротив фамилии означает, что все отчеты отправлены и приняты госорганом.

Скачать или распечатать отчеты за филиалы

В разделе «Обособки» нажмите , отметьте филиалы и кликните «Скачать» или «Распечатать».
Похожие публикации: