Самозанятый и ип в чем разница

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Самозанятость — налоговый режим, а ИП — статус физлица

Сравнивать ИП и самозанятость с точки зрения закона некорректно. Индивидуальный предприниматель — это статус человека. А самозанятость или налог на профессиональный доход, НПД — это специальный налоговый режим.

Работать на НПД могут ИП и физлица без такого статуса. В то же время ИП может выбрать другой налоговый режим для ведения бизнеса, а человек без статуса ИП — нет.

Для самозанятости нужно, чтобы бизнес подходил под ограничения — они одинаковые и для предпринимателей, и для людей без статуса ИП. Например, на НПД нельзя перепродавать товары и нанимать работников, а годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Разница между самозанятым ИП и физлицом без этого статуса — в возможностях. У предпринимателя их больше.

Самозанятые-физлица могут принимать оплату только наличными или переводом по номеру карты или реквизитам счета.

Самозанятые ИП могут принимать оплату наличными или открыть расчетный счет и подключить эквайринг, то есть принимать платежи от покупателей через форму на сайте или офлайн через терминал — ограничений нет.

Совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами нельзя. К примеру, если ИП на упрощенной системе налогообложения, УСН, перепродает украшения, не получится стать самозанятым и заниматься репетиторством. Для этого нужно или отказаться от УСН, или облагать доходы от занятий с учениками по упрощенке.

У ИП больше возможностей для бизнеса, но и требований тоже больше

В отличие от самозанятого физлица без статуса ИП, предприниматель может выбрать подходящий налоговый режим — патент, упрощенную или основную систему налогообложения, ОСН. Это дает больше возможностей для работы и развития бизнеса, но и требований на этих режимах тоже больше.

Рассмотрим разницу между ИП на других налоговых режимах и физлицами и предпринимателями на НПД. Упрощенно будем называть их ИП и самозанятыми.

Вот в чем основные отличия:

1. Вид деятельности.
2. Годовой доход.
3. Сотрудники.
4. Страховые взносы.
5. Отчетность.
6. Онлайн-касса.

Разберем каждый пункт более подробно.

Вид деятельности. Самозанятые могут продавать товары собственного производства, самостоятельно оказывать услуги или выполнять работы. Можно покупать материалы и делать мебель. А вот покупать готовую мебель и перепродавать ее не получится.

ИП могут заниматься любым видом деятельности, который разрешен для выбранного налогового режима. Например, на патенте нельзя заниматься оптовой торговлей, а на УСН и ОСН — можно.

Годовой доход. У самозанятых годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей в год. Если человек заработал больше этой суммы, придется регистрироваться как ИП и выбирать подходящий налоговый режим.

У ИП лимит годового дохода зависит от системы налогообложения. Например, в 2022 году ИП на УСН могут зарабатывать до 219,2 млн рублей в год, на патенте — до 60 млн рублей в год, на ОСН — нет ограничений по доходу.

Сотрудники. Самозанятым физлицам без статуса ИП нельзя нанимать сотрудников в штат, но можно привлечь помощников по договору ГПХ.

ИП может нанять сотрудников в штат, их количество зависит от системы налогообложения. В 2022 году ИП на УСН могут нанять до 130 сотрудников, на патенте — до 15, на ОСН — нет ограничений.

Страховые взносы за себя. Самозанятые не обязаны платить страховые взносы за себя, но могут делать это по желанию.

ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД и АУСН, должны платить страховые взносы за себя, даже если не вели предпринимательскую деятельность и не получали доход. В 2022 году сумму взносов — 43 211 ₽, в 2023 — 45 842 ₽.

Отчетность. У самозанятых нет никакой отчетности. Единственное, что им нужно делать — выдавать чеки клиентам через приложение «Мой налог».

У ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД, есть отчетность перед налоговой.

ИП на УСН раз в год сдают декларацию и ведут книгу учета доходов и расходов — КУДиР.

У ИП на ОСН больше отчетности: декларации 3-НДФЛ и по НДС, КУДиР и книги покупок и продаж.

На патенте нужно вести книгу учета доходов.

Онлайн-касса. Самозанятым не нужна онлайн-касса, они вносят сведения о доходах в приложение «Мой налог».

Практически все ИП на ОСН, УСН и патенте должны пользоваться онлайн-кассой при расчетах с физлицами, представителями компаний и ИП, если они платят наличными или картой. Онлайн-касса фискализирует расчеты с покупателями и передает информацию в налоговую.

Бесплатная регистрация ИП

• Без посещения налоговой и привязки к прописке
• Подготовим документы за вас
• Бесплатно откроем счет для бизнеса после регистрации

Отличие ИП от самозанятых: плюсы и минусы

ИП и самозанятые — популярные в России формы ведения предпринимательской деятельности. На конец мая 2023 года их зарегистрировано более 4 и 7,5 млн соответственно. Разберем в материале, в чем основное отличие этих форм регистрации предпринимательской деятельности.

Кто такие ИП и самозанятые

Индивидуальными предпринимателями (ИП) называют тех, кто официально занимается бизнесом без открытия юридического лица. Для него доступны практически все виды деятельности и наем сотрудников. Ограничения составляют только те сферы, которые требуют лицензирования. В частности, предприниматель с организационно-правовой формой ИП не может заниматься производством и торговлей алкоголем (за исключением пива), производством лекарств, оказывать услуги страхования, вести банковскую или туроператорскую деятельность, открывать инвестиционные фонды, ломбарды. В остальном он мало чем отличается от ООО и также является субъектом малого и среднего бизнеса.

Самозанятый — неофициальное название того, кто платит налог на профессиональный доход (НПД). Однако чаще всего под этим термином подразумевают человека, который получает деньги, оказывая услуги или выполняя работы самостоятельно, а не по месту трудоустройства, и оплачивает с них определенный процент. Специальный налоговый режим введен в 2019 году в качестве эксперимента в четырех регионах, а с 2021 года он стал доступен по всей стране. НПД в свою очередь подходит как для физических лиц, так и для ИП без сотрудников.

Плюсы и минусы самозанятости

Специальный налоговый режим призван бороться с нелегальной занятостью. Поэтому в нем максимально упрощена форма регистрации, отсутствует отчетность, не нужно платить обязательный страховой взнос и нет необходимости пользоваться онлайн-кассой. Налоговая ставка составляет всего 4 или 6 %. Все операции, включая расчеты с клиентами и оплату взносов, происходят через мобильное приложение. Самозанятость можно совмещать с официальным трудоустройством. В 2023 году появилась возможность зарегистрировать свой товарный знак и защитить бренд от незаконного копирования

НПД изначально рассчитан для совсем маленького бизнеса. Отсюда и минусы. Есть ограничения по видам деятельности, невозможно нанимать сотрудников, а максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Еще один недостаток — отсутствие социальных гарантий: нет больничного или пенсии по старости. Обо всем этом самозанятому придется позаботиться самостоятельно.

Плюсы и минусы ИП

Одно из главных преимуществ регистрации ИП для ведения бизнеса — легальный статус. Можно работать в правовом поле, спокойно вести деятельность, давать рекламу, привлекать работников и контрагентов. Также он является полноценным субъектом малого и среднего предпринимательства. То есть может пользоваться всеми льготами, получать господдержку, участвовать в госзакупках и программах «выращивания» поставщиков. ИП доступны все налоговые режимы, включая НПД, ПНС и ЕСХН. Кроме того, индивидуальный предприниматель является застрахованным лицом, а значит идут пенсионные отчисления и страховой стаж. Он может получить налоговый вычет за счет обязательных взносов на себя и сотрудников. При этом не составляет труда зарегистрировать ИП самостоятельно.

У индивидуального предпринимателя есть ограничения по видам деятельности. А ответственность за качество продукции или услуг он несет самостоятельно. В случае банкротства долги предприятия переходят на физлицо. В то же время он не может продать бизнес или передать его по наследству. Также есть необходимость платить страховые взносы, даже если деятельность не ведется или нет доходов. При стандартных платежах он не может рассчитывать на оплачиваемые больничные и выплаты по беременности и родам, а пенсия без дополнительных платежей будет минимальной. На такой случай предлагают физлицу дополнительно застраховаться.

В чем разница между ИП и самозанятым

Основное различие — в правовом статусе. Самозанятый — физическое лицо, которое занимается предпринимательством без регистрации ИП. Он не может нанимать работников, максимальный доход не должен превышать 2,4 млн. рублей. Для него доступен только один налоговый режим — НПД. Регистрация проходит прямо в мобильном приложении, не нужно выбирать коды ОКВЭД.

ИП — тоже физлицо, но он уже является субъектом малого и среднего предпринимательства, может быть работодателем и иметь штат до 130 сотрудников, его максимальный доход кратно выше. Кроме того, ему доступны все виды налоговых режимов, включая НПД. В то же время у ИП выше ответственность, он должен иметь онлайн-кассу, платить обязательные страховые взносы и сдавать декларации. Регистрация ИП довольно проста. Через Цифровую платформу МСП.РФ это делается в несколько кликов.

Разница между платежами и отчетностью для самозанятого и ИП

Самозанятый ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим периодом, должен оплачивать взнос с дохода. При этом ФНС заранее (не позднее 12-го числа) уведомляет его о сумме налога. Каких-либо других взносов, платежей или отчетностей у самозанятого нет.

У ИП, даже если он без сотрудников, кроме налогов есть обязанность оплачивать фиксированные платежи, а также подавать декларацию. Кроме того, нужно вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) и сдавать в ФНС по требованию.

Может ли самозанятый стать ИП

Гражданин может прекратить регистрацию в качестве самозанятого и стать ИП. Происходит это в двух случаях:

1. Из-за утраты права использовать НПД. Например, доходы превысили 2,4 млн. рублей в год, есть необходимость нанять сотрудников, произошла смена вида деятельности и др.
2. Желание совместить плюсы самозанятости и предпринимательства. Так, ИП на НПД не платит страховые взносы и может не применять онлайн-кассу.

При этом он может пользоваться льготами и мерами поддержки, доступными субъектам малого и среднего предпринимательства.

Налоговая база у ИП и самозанятых

Налоговая база ИП зависит от выбранной системы налогообложения. Например, на патенте (ПНС) сумма взноса рассчитывается на основании расчетов относительно региона и масштабов бизнеса (количества сотрудников, единиц техники, площади торгового зала и пр.). Еще одна популярная система налогообложения — «упрощенка» или УСН. На ней есть возможность выбрать в качестве налоговой базы доходы или доходы, уменьшенные на расходы. Второй вариант подходит для бизнеса, где высока стоимость сырья и материалов.

Самозанятые не могут выбирать другой налоговый режим. Они платят 4 % с доходов от физических лиц и 6 % — от юридических лиц и ИП. Уменьшить платеж за счет расходов не получится.

Как перейти на НПД с других налоговых режимов

Предприниматель может становиться плательщиком НПД. При этом ему необязательно отказываться от плюсов, которые дает статус субъекта МСП. К тому же ИП может переходить на НПД, не дожидаясь завершения налогового периода. Если он до этого применял патентную систему, то перейти можно только по окончании действия режима либо надо заранее уведомить ФНС о прекращении патента. Вариант «упрощенки» или единого сельхозналог можно поменять в любое время, но в течение месяца после перехода необходимо направить соответствующее уведомление в ФНС.

При этом за предпринимателем сохраняется обязанность сдавать декларацию за предыдущий период и платить налог до 25-го числа месяца, следующего за оформлением НПД.

Выводы

Самозанятость зачастую подходит для ИП, который только начинают бизнес. Он удобен тем, что нет отчетности и дополнительных платежей, не требуется онлайн-касса. В то же время организационно-правовая форма индивидуального предпринимателя в ряде случаев не только позволяет расширить деятельность, но и оказывается выгоднее с точки зрения уплаты налогов.

Самозанятый и ИП: в чем разница и что лучше выбрать

У физлица, желающего открыть собственное дело есть несколько вариантов сделать это. Если раньше выбор был между ООО и ИП, то в данный момент можно получить статус самозанятого, легализующего деятельность через уплату налога на профессиональный доход (НПФ). Какая разница между статусами самозанятого и ИП. Что лучше выбрать и что выгоднее. Может ли самозанятый быть одновременно ИП. Ответы — в статье.

Сравнение самозанятого с ИП

Статус ИП отличается от самозанятости по нескольким основным пунктам:

1. Ограничения по видам деятельности. ИП может заниматься практически любым бизнесом, а самозанятые не могут торговать чужими товарами и маркированной продукцией, быть посредником или агентом.
2. Запрет на сотрудников. Самозанятый может работать только сам на себя, а предприниматель вправе брать на работу любых специалистов.
3. Лимит доходов. При самозанятости разрешено зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. При превышении этой суммы, необходимо оформить ИП.
4. Страховые взносы. Для самозанятых страховые взносы добровольные, а для ИП — обязательные.
5. Онлайн-касса. Самозанятым не нужно ставить кассовую технику, а большинство ИП в 2022 году обязаны ей пользоваться.

Когда без ИП не обойтись

Самозанятость — возможность войти в бизнес с минимальными формальностями. Но есть случаи, когда лучше оставаться индивидуальным предпринимателем. К ним относятся:

Планируете развивать бизнес . Самозанятость не подходит, если вы нанимаете сотрудников или получаете доход свыше 2,4 млн рублей в год. Поэтому нужно сразу регистрировать ИП и выбирать другую систему налогообложения.

Собираетесь привлекать дополнительные средства . Если будете обращаться за кредитом, грантом, субсидией на поддержку бизнеса, то вам пригодится статус ИП. Самозанятому лицу финансирование менее доступно, чем ИП.

Сотрудничаете с компаниями . Для того, чтобы работать с бизнесом на равных и обмениваться с клиентами понятными и привычными для них документами, нужен статус ИП. Самозанятость не для всех понятна — некоторые компании не разбираются в том, как с ними работать, поэтому могут отказаться от сделки. Статус ИП более понятен и привычен для любых контрагентов.

Хотите работать с любыми клиентами . Чтобы принимать оплату картами от физлиц и безналичные платежи на свой счет от бизнес-клиентов, необходимо стать ИП, открыть расчетный счёт в банке, подключить эквайринг. Самозанятым это недоступно.

В Азиатско-Тихоокеанском Банке (АО) предприниматель может бесплатно открыть расчетный счёт и получить к нему бизнес-карту для расчетов. Так удастся принимать и отправлять безналичные платежи со своего счёта контрагентам. Также предприниматели могут подключить эквайринг с комиссией 1,5-2,1% от выручки. Это позволит принимать платежи картами от частных клиентов. При этом можно оптимизировать расходы: по тарифу «Сочный» не придется оплачивать обслуживание счета и первый год владения бизнес-картой.

Можно быть самозанятым и ИП одновременно

Самозанятость не запрещает быть трудоустроенным в качестве сотрудника или быть индивидуальным предпринимателем. ИП может также работать в какой-либо компании.

Индивидуальный предприниматель не может совмещать налог на профессиональную деятельность (НПД) с другими системами налогообложения. Если гражданин переходит на самозанятость, ему необходимо в течение месяца отказаться от УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН. Сочетать одновременно дву системы налогообложения не получится.

Чем отличается ИП от самозанятого?

Собственный бизнес дает больше стабильности и уверенности в завтрашнем дне, нежели обычная работа по найму. Никаких конфликтов с начальством, вычетов, злоупотреблений коллег – насколько сработал, столько заработал. Для этого даже не обязательно собирать множество справок и проходить сложную процедуру оформления ИП или компании – работать на себя могут и самозанятые, без оформления ИП. Власти Беларуси стараются максимально поддержать будущих предпринимателей и упростить старт бизнеса, особенно рутинную его часть. Основная сложность состоит в том, что большинство граждан до сих пор полностью не понимает, чем отличается индивидуальный предприниматель от самозанятого гражданина и можно ли совмещать то и другое. Между тем, разница существенная и она не только в налогах.

Кто может быть «и там, и там»

Любой частный предприниматель или ИП вправе совмещать эти формы ведения бизнеса, если он не имеет ограничений по:

• гражданству;
• возрасту (до совершеннолетия или с 16 лет с официального разрешения законных представителей);
• дееспособности.

У ИП ареал возможностей (и годового дохода, который даже на упрощенной системе не идет ни в какое сравнение с потолком самозанятых) практически не ограничен. Они могут оказывать возмездные услуги, производить и продавать различную продукцию. Самозанятым можно гораздо меньше – они продают только то, что могут сделать сами или сдают в аренду жилье. Есть мнение, что в недалеком будущем и этот перечень урежут.

Отличия

Самозанятым быть проще в техническом плане – процедура занимает один день и платить придется один налог. В отличие от предпринимателя здесь нет строгих требований к ведению отчетности, а из обязательных отчислений – только единый налог, и то в демократичном режиме (гражданин может сам выбрать период, как ему удобнее платить).

Законом определен ряд признаков, чем отличается ИП от самозанятого, как это показано в таблице:

Признак

Самозанятый

Индивидуальный предприниматель

В какой сфере можно заниматься

Только в утвержденном перечне

Разрешение нанимать персонал

Да(до трех сотрудников)

Когда платить налоги

Как удобно: ежеквартально, ежемесячно или ежегодно

Не обязательно, если рабочий стаж не важен (он не будет начисляться за то время, пока отсутствовали отчисления)

Обязательно, если нет официального места работы

Расчетный счет в банке

Обязателен почти всегда

Прием платежей (от кого, способы)

От физических лиц и организаций любых стран (с оговорками), наличными, на карту или электронный кошелек

От физических лиц и организаций всех стран на банковский расчетный счет, по эквайрингу, через кассовый или платежный терминал, по квитанциям

Общая или
Упрощенная система налогообложения

Кассовые, платежные терминалы

Зависит от сферы деятельности

Документация, в том числе книга учетов дохода

Возможные послабления

Коротко на вопрос, можно ли быть самозанятым и ИП одновременно в Беларуси, ответ – можно. Но при этом все спецрежимы по налогообложению отменяются и налог рассчитывают по наивысшей ставке. То же самое правило действует для разных регионов.

Все существенно упрощается, если предприниматель и так по сути ничем не отличается от самозанятого, то есть:

• не держит штат персонала;
• не ведет бизнес в сфере, запрещенной для самозанятых;
• применяет особые режимы налогообложения.

Правила оформления и возможные риски

Налоги для ИП и самозанятого, точнее их разница – не единственное требование. Гражданину, который хочет совмещать оба статуса, необходимо учитывать следующее:

1. Соблюдение сроков. Отказ от особого режима поступает в течение тридцати дней после того, как предприниматель зарегистрировался как самозанятый. Иначе регистрация не будет засчитана.
2. Отсутствие наемных работников. Предприниматель должен убедиться перед оформлением, что он не имеет персонала. Но привлекать, например, продавцов в рамках гражданско-правовых отношений можно.
3. Отказ направляют по специальной форме в территориальное подразделение налоговой инспекции, где ИП стоит на учете. Это можно сделать нарочно, заказным письмом с уведомлением и описью вложения по почте или через личный кабинет прямо на сайте.
4. Придется вести книгу учета доходов и расходов. Обычные самозанятые, без предпринимательского статуса, вправе этим пренебречь, совмещающие обе формы – уже нет.

Стоит помнить, что если самозанятый затянет со сроками переоформления, то ему до конца года придется платить налоги по общему режиму.

Кому нельзя

Ограничения при оформлении самозанятости для предпринимателя те же, что и для гражданина, который до этого был наемным работником. Это не разрешено в случаях когда:

• для требуемой деятельности нужно минимум 2 человека;
• претендент – не гражданин Республики Беларусь или лицо без гражданства, временно пребывающий или проживающий в Беларуси – таким можно только заниматься торговлей продукцией утвержденной категории.
• деятельность не попадает в категорию разрешенных для самозанятости.

Нет никаких запретов в том, может ли ИП быть самозанятым в 2022 году, если он гражданин Республики Беларусь без ограничений по суду или вменяемости. Даже из штата другой организации уходить не обязательно. Важно соблюдать правило, чтобы виды деятельности при этом не пересекались и не перемешивались. Так, например, можно устроиться менеджером по продажам в компанию, одновременно владеть павильоном как ИП и принимать заказы по фотосъемке на заказ как самозанятый, плюс сдавать внаем квартиру.

Плюсы

Несмотря на кажущуюся сложность, у такого совмещения есть ряд преимуществ:

• Исчезнут страховые взносы. Если самозанятый стал ИП на другой деятельности, он не обязан их платить. На других режимах налогообложения они есть.
• Простое и быстрое оформление. Можно зарегистрироваться со смартфона, нужен только паспорт.
• Простая отчетность. Здесь разница между ИП и самозанятым работает в пользу последнего. Не придется заводить платежный терминал, кассовые аппараты, вести бухгалтерию, самому считать налог. Все можно сделать через соответствующее приложение, там же общаться с налоговыми органами. Все предприниматели на других режимах налогообложения обязаны покупать онлайн-кассу, сдача отчетности для них не отменена, пусть и заметно упростилась.

Хитрить с оплатой взносов, например, ссылаясь на то, что в какие-то месяцы не было работы, не стоит. Налоговые органы давно научились отслеживать нарушителей по базе данных и транзакциям. Штраф до 20 БВ ждет и тех, кто не представляет форму персонифицированного учета.

Возможно вас заинтересует:

• Центр бухгалтерских услуг;
• Аудит и анализ компании.