Безналоговый рай. Страны с нулевыми или почти нулевыми налогами
Резонный вопрос: как такие страны выживают, если они не взимают налоги? У них попросту есть другие источники прибыли, которых хватает на покрытие нужных расходов. Такими источниками могут быть нефтедобыча, туризм, горнодобывающая промышленность и т.д.
Такие безналоговые страны идеально подходят для того, чтобы диверсифицировать свои доходы и оптимизировать свое налоговое бремя. Мы приведем примеры подобных tax-free стран и расскажем о нюансах, которые стоит учитывать.
Сразу же оговоримся, что стоит обращать внимание, есть ли у безналоговой страны и у страны вашего гражданства соглашение об избежании двойного налогообложения. Оно позволит платить налоги по льготной ставке или быть полностью от них освобожденным.
Также отметим, что мы будем перечислять страны с нулевыми или почти нулевым налогами, в которые есть возможность и смысл переезжать. Про страны с низкими налогами, но в которые переезжать опасно (как, к примеру, Западная Сахара и Сомали), мы упоминать не будем.
Содержание:
- Страны с нулевыми налогами (или почти нулевыми)
- Объединенные Арабские Эмираты
- Бермуды
- Багамские острова
- Монако
- Каймановы острова
- Бахрейн
- Панама
- Доминика
- Антигуа и Барбуда
- Вануату
- Сент-Китс и Невис
Страны с нулевыми налогами (или почти нулевыми)
Объединенные Арабские Эмираты
В ОАЭ на данный момент не взимаются ни подоходный налог с физических лиц, ни подоходный налог с предприятий. Однако стоит отметить, что в стране существует корпоративный налог на нефтяные компании и иностранные банки.
Налоговым резидентом в ОАЭ является каждый иностранец, имеющий резидентскую визу.
Список стран, с которыми у ОАЭ заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (всего 92): Албания, Алжир, Армения, Австрия, Азербайджан, Андорра, Беларусь, Бенин, Белиз, Бангладеш, Бермудские острова, Барбадос, Босния и Герцеговина, Бельгия, Маврикий, Канада, Болгария, Китай, Чехия, Египет, Эстония, Эфиопия, Кипр, Финляндия, Фиджи, Грузия, Гамбия, Новая Гвинея, Германия, Греция, Гонконг, Италия, Индия, Ирландия, Япония, Казахстан, Кыргызстан, Кения, Индонезия, Ливан, Люксембург, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Малайзия, Македония, Мальта, Монголия, Черногория, Марокко, Маврикий, Мавритания, Мозамбик, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Нигерия, Пакистан, Филиппины, Польша, Португалия, Палестина, Панама, Румыния, Россия, Сейшелы, Сингапур, Сенегал, Швейцария, Испания, Сербия, Словения, Словакия, Шри-Ланка, Южная Корея, Южная Африка, Судан, Сирия, Таджикистан, Таиланд, Туркменистан, Тунис, Турция, Новая Зеландия, Украина, Узбекистан, Уругвай, Уганда, Венесуэла, Вьетнам, Йемен.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре городов ОАЭ — $125,000 («квадрат» стоит примерно $2500); за пределами центра — $95,000 («квадрат» около $1900).
Аренда квартиры с одной спальней — $950-1500.
Бермуды
На Бермудских островах ситуация такая: НДС — 0%, корпоративный налог для компаний представляет собой ежегодную комиссию на основе уровня уставного капитала; земельный налог рассчитывается, исходя из годовой арендной стоимости.
Список стран, с которыми у Бермудских островов заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (всего 4): Бахрейн, Катар, Сейшельские острова и Объединенные Арабские Эмираты.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре — $440,000 («квадрат» стоит примерно $8,800); за пределами центра — $285,000 («квадрат» около $5,700).
Аренда квартиры с одной спальней — $2,200-3,300.
Багамские острова
У граждан Багамских островов нет никаких налоговых обязательств по доходам, приросту капитала, наследству и подаркам. Вместо этого правительство этой страны использует НДС и гербовый сбор для покрытия своих расходов. Вот цифры:
Лицензия на ведение бизнеса — до 3% от оборота.
Гербовый сбор (налог на покупку недвижимости) составляет 1-10%, налог на недвижимость — 0,75-2%.
Между Багамскими островами и другими странами нет соглашений об избежании двойного налогообложения.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре городов Багамских островов — $100,000 («квадрат» стоит примерно $2000); за пределами центра — $70,000 («квадрат» стоит примерно $1400).
Аренда квартиры с одной спальней — около $1,000.
Монако
Монако тоже не взимает подоходный налог.
Корпоративные налоги составляют до 33%, но только для компаний, которые зарабатывают более 25% своего оборота за пределами Монако.
На недвижимость налогов нет.
Список стран, с которыми у Монако заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (всего 10): Франция, Мальта, Лихтенштейн, Гернси, Катар, Сейшелы, Люксембург, Мали, Маврикий, Сент-Китс и Невис. Также Монако заключило с различными странами соглашения об обмене налоговой информацией.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре городов Монако — $4,000,000 («квадрат» стоит примерно $80,000); за пределами центра — $2,750,000 («квадрат» стоит примерно $55,000).
Аренда квартиры с одной спальней — $3,700-6,100.
Каймановы острова
На Каймановых островах нет налогов на недвижимость, налогов на заработную плату, подоходных налогов и налогов на прирост капитала.
Гербовая пошлина при покупке недвижимости взимается в размере 7,5%.
Список стран, с которыми у Каймановых островов заключено соглашение об избежании двойного налогообложения: Соединенное Королевство, Новая Зеландия, Япония. Также Каймановы острова заключили с различными странами соглашения об обмене налоговой информацией.
Примечание. Соглашение об обмене налоговой информацией (TIEA) — это юридический документ, разрешающий обмен налоговой информацией по запросу между двумя конкретными государствами.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре — $500,000 («квадрат» стоит примерно $10,000); за пределами центра — $300,000 («квадрат» стоит примерно $6,000).
Аренда квартиры с одной спальней — $1,900-2,700.
Бахрейн
В Бахрейне нет налогов на доходы, имущество или прирост капитала.
Подоходный налог актуален только для компаний работающих в газовом и нефтяном секторе.
Корпоративный налог для компаний: 46%.
Гербовый сбор взимается в размере 2% от стоимости недвижимости (при передаче и/или регистрации).
Муниципальный налог в 10% взимается при сдаче в аренду коммерческой и жилой недвижимости иностранцам.
Список стран, с которыми у Бахрейна заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (всего 45): Австрия, Алжир, Бангладеш, Барбадос, Беларусь, Бельгия, Бермудские острова, Болгария, Бруней, Великобритания, Венгрия, Грузия, Египет, Иордания, Иран, Ирландия, Йемен, Кипр, Китай, Ливан, Люксембург, Малайзия, Мальта, Марокко, Мексика, Нидерланды, Остров Мэн, Пакистан, Португалия, Республика Корея, Сейшельские острова, Сингапур, Сирия, Судан, Таджикистан, Таиланд, Туркменистан, Турция, Узбекистан, Филиппины, Франция, Чехия, Швейцария, Шри-Ланка, Эстония.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре городов Бахрейна — $85,000 («квадрат» стоит примерно $1700); за пределами центра — $75,000 («квадрат» стоит примерно $1500).
Аренда квартиры с одной спальней — $700-900.
Панама
В Панаме отсутствует подоходный, корпоративный налог, налог на имущество и на прирост капитала. Но если компании будут участвовать в местном бизнесе, то налоги платить придется.
Список стран, с которыми у Панамы заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (всего 17): Барбадос, Чешская Республика, Франция, Ирландия, Израиль, Италия, Южная Корея, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Португалия, Катар, Сингапур, Испания, Объединенные Арабские Эмираты, Великобритания, Вьетнам.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в центре городов Панамы — $90,000 («квадрат» стоит примерно $1800); за пределами центра — $60,000 («квадрат» стоит примерно $1200).
Аренда квартиры с одной спальней — $500-800.
Доминика
В Доминике нет налога на иностранный доход, а также корпоративных, имущественных или удерживаемых налогов. Кроме того, в этой стране нет налога на подарки, наследство и доход, полученный за границей.
Но. Инвесторы платят налоги в Доминике, если они получают доход именно в этой стране, открывают там компанию, покупают недвижимость или становятся ее налоговыми резидентами. Основным налогом является подоходный налог в размере до 35% для физических лиц и 25% для компаний. Юридические лица также платят НДС по ставке от 10 до 15%.
Примечание. Человек получает статус налогового резидента только в том случае, если он проживает в стране не менее 183 дней в году.
Соглашение об избежании двойного налогообложения у Доминики заключено со странами КАРИКОМ (Карибского сообщества): Антигуа и Барбуда, Барбадос, Белиз, Гренада, Гайана, Ямайка, Монтсеррат, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины.
Аренда квартиры с одной спальней — около $350.
Антигуа и Барбуда
В Антигуа и Барбуда физические лица освобождаются от уплаты подоходного налога, а также налогов на богатство, прирост капитала и наследство.
Юридические лица, являющиеся налоговыми резидентами страны, не платят налоги на дивиденды, проценты и роялти. Нет налогов на прирост капитала, богатство и наследство.
Однако для юрлиц установлен корпоративный налог, или налог на прибыль компании, если они зарегистрированы и осуществляют свою деятельность в Антигуа и Барбуде. Ставка установлена в размере 25% от дохода компании. Компании-нерезиденты платят этот налог только на прибыль, полученную на территории Антигуа и Барбуды.
Причем, если компании зарегистрированы как IBC (международные бизнес-компании), они освобождаются от уплаты налогов в течение 50 лет.
Гербовый сбор в стране составляет 2.5%.
Налог на недвижимость для владельцев — 0,1% до 0,5%.
Соглашений об избежании двойного налогообложения у Антигуа и Барбуды с большинством государств мира нет, но есть соглашения об обмене налоговой информацией с этими странами Карибского бассейна: Ангилья, Аруба, Багамы, Барбадос, Каймановы острова, Кюрасао, Доминика, Гренада, Монтсеррат, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины, Синт-Мартен, Тринидад и Тобаго, Виргинские острова.
Аренда квартиры с одной спальней — около $700-1000.
Вануату
В Вануату нет налогов на личный доход, наследство, прирост капитала и вывоз капитала для физических лиц. Компании же могут быть освобождены от корпоративных и других налогов на 20 лет, уплачивая лишь ежегодный взнос (начиная от 300 долларов).
НДС в Вануату составляет 12,5%.
Гербовый сбор — 5%.
Сбор за регистрацию недвижимости — 2%.
Соглашений об избежании двойного налогообложения у Вануату с большинством государств мира нет, но есть соглашения об обмене налоговой информацией с некоторыми странами: Австралия, Франция, Швеция, Дания, Южная Корея, Гренада, Новая Зеландия, Исландия, Фарерские острова, Норвегия, Финляндия, Ирландия, Сан-Марино.
Средняя стоимость квартиры с одной спальней (50 кв.м) в Вануату — $40,000.
Аренда квартиры с одной спальней — около $1000.
Сент-Китс и Невис
Резиденты Сент-Китс и Невис не облагаются налогами на доходы, дивиденды, роялти и проценты.
Корпоративный налог для компаний составляет 33%.
НДС — от 10 до 15%.
Владение недвижимостью облагается налогом в размере от 0,2 до 0,3%.
Страны, с которыми у Сент-Китс и Невиса заключено соглашение об избежании двойного налогообложения: Монако, Сан-Марино и некоторые страны Карибского бассейна.
Аренда квартиры с одной спальней — около $600-800.
Как получить визу или ВНЖ в перечисленных странах можно узнать на сайтах их миграционных служб — полный список таких сайтов по всем странам мира вы найдете в .
В каких странах самые выгодные налоги для бизнеса?
Обычно бизнес платит налог на прибыль, НДФЛ и взносы за сотрудников.
Есть страны, которые не взимают с бизнеса налог на прибыль. В этот список входят Бахрейн, Бермудские, Багамские, Каймановы острова. Государственные налоговые поступления формируются за счет налогов на потребление, имущество и импорт, а также лицензионных сборов.
В некоторых государствах население не платит подоходный налог — удерживать НДФЛ не придется. Это богатые сырьевые страны: Объединенные Арабские Эмираты, Бахрейн, Саудовская Аравия. Также налоги с населения не взимают островные государства-офшоры: Каймановы, Бермудские, Багамские острова.
Иногда от подоходного налога могут освобождать граждан с низкими доходами. Такая схема работает в странах Восточной Европы и бывшего СССР.
Разобрались, в каких странах самые низкие налоги и страховые взносы. Если планируете открывать бизнес с нуля — можете опираться на эти данные. Если хотите открывать филиал — листайте в конец статьи.
Страны с самым низким налогом на прибыль
В большинстве стран нет аналогов российской «упрощенки». Бизнес платит стандартный налог на прибыль. Мы изучили ставки по налогам на прибыль организаций и выяснили, в каких странах самые низкие налоги. Для сравнения: стандартный налог на прибыль в России — 20%.
Армения от 0% Венгрия 9% Черногория 9% Андорра 10% Босния и Герцеговина 10% Болгария 10% Гибралтар 10% Катар 10% Македония 10% Молдова 12% Кипр 12,5% Ирландия 12,5% Лихтенштейн 12,5% При выборе страны для бизнеса смотрите не только на налоговую ставку, но и на наличие льгот. Ниже — самые привлекательные страны для бизнеса, в которых совмещены низкая налоговая ставка и льготные режимы.
Армения. В Армении есть льготы для микробизнеса с годовой выручкой менее 25 млн армянских драмов — около 64 000 $. Он полностью освобождается от налога на прибыль и НДС.
Для сотрудников микробизнеса не действует и привычный подоходный налог. Вместо этого бизнес должен ежемесячно уплачивать около 12 $ за каждого наемного работника. Но с 1 июля 2023 года правило изменится: микробизнес будет удерживать из выплат персоналу стандартный подоходный налог — 20% с зарплаты работника.
А еще Армения — одна из немногих стран, где есть аналог российской УСН. Малый бизнес может воспользоваться специальным режимом и платить налог с доходов. НДС при этом не платится. Ставка налога с оборота варьируется от 3,5 до 5%. Под льготный режим подпадает бизнес с годовым оборотом менее 115 млн драмов — около 300 000 $.
Средний и крупный бизнес там платит 18% налога на прибыль и 20% НДС.
Для ИТ-компаний любого размера тоже есть свои льготы. Если стать резидентом одной из свободных экономических зон, можно не платить налог на прибыль и НДС, останется только удерживать из зарплат работников подоходный налог — 10%.
Венгрия и Сербия. В Венгрии один из самых низких налогов на прибыль организаций в мире — 9%. В Сербии налоговая ставка — 15%. Это больше, чем у некоторых других стран в таблице, но ниже, чем в большинстве европейских государств.
В обеих странах есть льготный налоговый режим IP-box. Под него подпадает прибыль от инноваций и инвестиций в интеллектуальную собственность. IP-box выгоден компаниям, которые занимаются ИТ или много тратят на исследования и разработки. В Сербии ставка на IP-box будет 3%, а в Венгрии — 4,5%.
Кроме того, на режиме IP-box расходы, связанные с научно-исследовательской деятельностью, вычитаются из налогооблагаемой базы в двойном размере.
Компания разработала гипоаллергенную краску. Она потратила на исследования 10 000 $ и заработала 50 000 $ на ее продаже. Из суммы дохода можно два раза вычесть по 10 000 $ и заплатить налог уже не 50 000 $, а всего с 30 000 $.
Кипр. Налоговая ставка для бизнеса на Кипре низкая даже без льгот — 12,5%. На Кипре тоже действует IP-box. 80% прибыли от продажи интеллектуальной собственности не облагается налогом. При этом исследования и разработки можно отдавать на аутсорс за границу и все равно пользоваться льготами.
Кроме того, переехавшие на Кипр высококвалифицированные сотрудники с зарплатой от 100 000 € в год платят на 50% меньше подоходного налога.
Восточная Европа. Многие компании для создания полноценного бизнеса в Европе чаще рассматривают Польшу, Чехию, Словакию. В этих странах редко меняются законы, а еще в них много технических университетов.
Кроме режима IP-box, в этих странах существуют другие налоговые льготы для компаний, которые занимаются исследованиями и разработками. Они подходят для многих отраслей, но в первую очередь для ИТ.
Россия. Для компаний, которые занимаются ИТ или созданием новых технологий, налоговые льготы есть и в России. До конца 2024 года аккредитованные ИТ-компании применяют ставку налога на прибыль 0%. Также разработчики не платят НДС при продаже ПО.
Аккредитованные ИТ-компании платят страховые взносы по тарифу 7,6% вместо стандартных тарифов в 15 и 30%.
Есть и постоянные льготы для бизнеса: расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки из перечня правительства можно вычесть из налогооблагаемой базы в полуторном размере. Например, если на разработку потратили 1 000 000 ₽, в расходах можно учесть 1 500 000 ₽.
Налог с дохода сотрудников
В мире используют две шкалы расчета подоходного налога — плоскую и прогрессивную.
Плоская шкала. Население платит фиксированный процент с дохода. Сколько бы ни получал сотрудник, 100 $ или 100 000 $ — налоговая ставка одинаковая. В странах с плоской налоговой шкалой ставки обычно низкие — до 20%.
Плоскую шкалу в основном применяют в странах Восточной Европы и бывшего СССР, например в Беларуси.
Прогрессивная шкала. Налоговая ставка зависит от дохода гражданина. Чем больше доход, тем выше процент. Прогрессивную шкалу используют в Европе, США, Австралии.
В прогрессивной шкале обычно высокие налоговые ставки для тех, кто получает большую зарплату, — до 50—55%. Но есть и исключения.
В России действует прогрессивная ставка НДФЛ. Если человек получает свыше 5 млн в год, то платит 13% с доходов до этой суммы и 15% с суммы превышения.
Примеры стран с прогрессивной шкалой налогообложения:
Страна Налог США До 19 750 $ — 10% От 19 751 до 414 700 $ — от 12% до 32%
От 414 701 до 622 050 $ — 35%
12 670 до 25 760 $ — 19%
От 10 483 до 61 525 $ — от 14% до 42%
От 61 526 до 291 716 $ — 42%
Обычно в странах с самыми высокими налогами для населения налог для бизнеса средний или низкий. И наоборот — там, где бизнес платит в бюджет значительную часть дохода, подоходный налог меньше. Например, в Израиле налог для бизнеса 23%, а для населения — до 50%, в Японии — от 15% для бизнеса и до 56% — для населения.
Страховые взносы за сотрудников
Взносы на социальное страхование есть во всех развитых странах, реже их можно встретить в Азии — например, в Индии и на Филиппинах. Исключение — государственные служащие, для них страховые гарантии обеспечены почти везде.
Во многих странах, где есть социальное страхование, расходы делятся между работодателем и сотрудником. Как и в России, взносы считаются как процент от зарплаты. Собрали в таблицу примеры стран с такой практикой.
Страна Сколько платит работодатель Сколько платит сотрудник Франция 45% 20—23% Германия 9,3% 9,3% Швеция 31,42% 7% Великобритания 13,8% 14% США 6,2% 6,2% Режим IP-box не предполагает льгот на социальное страхование. Например, в Венгрии тарифы на социальное страхование для всех работодателей —18,5%, а в Сербии — 17,9%.
Как платят налог с доходов зарубежных филиалов
В России не нужно платить НДФЛ с доходов работника или исполнителя с любым гражданством, если местом работы в трудовом или гражданско-правовом договоре указан зарубежный филиал.
Страховые взносы нужно платить с зарплат российских граждан — в этом случае место работы в договоре значения не имеет. А вот с зарплат иностранцев, нанятых в зарубежные филиалы, взносы исчислять не нужно.
Если компания открывает зарубежный филиал, налог с доходов филиала платят в России и учитывают их вместе с другими доходами.
В соответствии с законодательством других стран бизнес могут обязать платить и местные налоги. Чтобы он не подпадал под двойное налогообложение, Россия заключила с большинством стран специальные соглашения. В них прописано, когда уплаченные за границей суммы вычитаются из начисленного в России налога на прибыль.
Российская компания заработала за границей 1 000 000 ₽. Она должна заплатить в бюджет РФ налог по ставке 20% — 200 000 ₽.
В стране ведения бизнеса ставка налога на прибыль 10% — там бизнес должен заплатить 100 000 ₽ налога. Если с этим государством есть соглашение, то бизнес платит эти 100 000 ₽ в бюджет другого государства и доплачивает 200 000 ₽ — 100 000 ₽ = 100 000 ₽ в России.
Если налоговая ставка за рубежом выше, доплачивать в России ничего не нужно, но и вернуть излишне уплаченный налог не получится.
Если такого соглашения нет, то налоги точно придется платить дважды: в бюджет России и другого государства.
Подписка на новое
Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.
В каких странах нет налогов для бизнеса?
Существует и даже не одна. Здесь страны с самыми низкими налогами, которые равны нулю — для всех или при определённых условиях. Выбирайте подходящую.
Налоговые системы в разных странах различаются, в том числе по уровню налоговой ставки. Например, самые высокие ставки корпоративного налога для бизнеса можно найти в таких странах, как Венесуэла, Ирак, Мальта. Однако, если вы следите за корпоративным миром, то знаете, что на той же Мальте можно снизить налог с 35% до эффективных 5-10%. Именно поэтому бывает сложно понять, в какой стране запускать бизнес, чтобы воспользоваться налоговыми послаблениями.
Однако есть страны, в которых налог не просто низкий (низким обычно считают налог до 12,5%), а нулевой. Существуют страны, вроде Вануату, где налог в принципе не собирается, а есть ОАЭ, где ставка сама по себе может быть высокой, но при выполнении определённых условий, налог снижается до нуля.
Поэтому указывая каждую страну, мы кратко покажем, как получить 0% корпоративного налога.
1. Багамы
Багамы являются популярным оффшорным направлением многие годы, в том числе благодаря налоговой политике. В стране отсутствует корпоративный налог, налог на прирост капитала, выплату дивидендов, дарение, наследство, личный доход.
Бизнесу требуется платить за получение лицензии, за недвижимость и НДС. При этом страна обеспечивает высокий уровень защиты личной информации.
2. Бахрейн
Бахрейн — крошечная страна, добывающая нефть. За счёт этого ей не требуется вводить налог на прибыль для бизнеса и физических лиц, отсутствуют налоги на дивиденды, дарение, наследство. Исключение для нефтяных компаний – налог составляет 46%.
При желании вы можете получить здесь вид на жительство. Один недостаток: в этой стране нередки протесты, беспокойная ситуация на улицах. Безопасность в такие моменты может быть под угрозой.
3. Бермуды
Бермудские острова являются одной из самых старых оффшорных зон с нулевым налогом. Бизнес регистрирует в этой стране компании десятилетиями и самые крупные предприятия мира обязательно имеют здесь хотя бы одно представительство.
Бермуды популярны, как туристическое направление, но 85% ВВП занимают сектор страхования и финансовые услуги.
Корпоративный налог для бизнеса отсутствует, как и НДС, налог на прирост капитала, у источника, на наследство.
4. Британские Виргинские острова (BVI)
Ещё один классический оффшор — место, где бизнес не платит налоги. Несмотря на то, что это зависимая территория Великобритании, страна используют американские доллары из-за близкой связи с другим оффшором – Американскими Виргинскими островами.
Регистрировать бизнес возможно удалённо. Переехать возможно, но это не то место, где вы будете получать удовольствие от жизни.
5. Бруней
Султанат Бруней — богатая страна в Юго-Восточной Азии. Страна не слишком приветствует экспатов и иностранцев, но зато благодаря богатству здесь нет налогов на прибыль.
Открывать здесь компанию и тем более переезжать не рекомендуем. Но зато вы теперь знаете, что в этой стране нет налогов для бизнеса и физических лиц.
6. Вануату
Небольшая островная страна в Карибском море Вануату известна не только как бизнес-центр, но и как страна, предлагающая гражданство за инвестиции. Это, пожалуй, самая доступная программа получения второго паспорта, к тому же паспорт Вануату позволяет путешествовать по 100 странам без визы.
Помимо предложения оффшорных услуг для бизнеса, страна привлекает туристов и занимается сельскохозяйственной деятельностью.
Налоги на доход (мировой), как и многие другие, с бизнеса не собираются.
7. Восточная Сахара
Неожиданная страна в этом списке, поскольку является спорной территорией. При этом 35 стран наладили с ней дипломатические отношения и она является полноправным участником Африканского Союза.
Несмотря на отсутствие ресурсов и иных стабильных источников дохода, налоги с прибыли здесь не собираются. Возможно именно потому, что страна не признана и здесь постоянно проходят вооружённые конфликты.
Это далеко не самая привлекательная территория для инвестиций — на её фоне даже жёсткий Бруней выглядит значительно привлекательнее.
8. Гернси
Зависимая территория Великобритании, по совместительству, один из самых уважаемых и в целом дорогих оффшоров Европы и мира. Корпоративный налог равен 0%. Исключение для финансового сектора – 10%, и для компаний, занимавшихся недвижимостью, нефтью и т.п. — 20%.
Также отсутствует налог на прирост капитала, налог у источника (для компаний) и наследство.
9. Джерси
Сосед и коллега Гернси, Джерси также является популярной европейский оффшорной юрисдикцией. Корпоративный налог составляет 0%. Бизнес, занимающийся некоторыми финансовыми услугами, каннабисом, поставкой коммунальных услуг платит 10%. Арендный бизнес платит по ставке 20% (видимо для согласования с правилами Великобритании).
В стране отсутствует налог на прирост капитала.
10. Каймановы острова
Основной источник дохода правительства Каймановых островов — туризм. При этом уровень жизни на островах крайне высокий, что делает их популярным направлением для отдыха и иногда переезда.
Бизнес в этой стране не платит корпоративный налог, не требуется подавать налоговую отчётность (однако вести и хранить её нужно, как и везде), отсутствует налог на прирост капитала.
11. Монако
Монако часто называют «игровой площадкой для богатых», поскольку в стране отсутствует налог на прибыль для физических лиц. Для юридических условия несколько иные.
В стране действует территориальный принцип налогообложения: прибыль бизнеса, полученная за пределами страны не облагается налогами. Внутренний налог составляет 25%. Налоги платят компании, независимо от их правовой формы, осуществляющие промышленную или коммерческую деятельность в Монако, если не менее 25% их дохода поступает от операций, осуществляемых прямо или косвенно за пределами Монако; и компании (societes), чья деятельность в Монако заключается в получении дохода от: продажи или лицензирования патентов, торговых марок, производственных процессов и формул, литературных или художественных авторских прав.
Чтобы получить налоговые льготы рекомендуем проконсультироваться с экспертами портала прежде, чем регистрировать бизнес в Монако.
12. Остров Мэн
Европейский оффшор, зависимая территория Великобритании. Корпоративный налог равен 0%. Исключение банки (10%) и доход от недвижимости на территории острова (20%).
Территория использует британский фунт и собственный Manx pound — фунт Острова Мэн.
13. Остров Норфолк
На острове Норфолк нет налога на прибыль, прирост капитала, налога у источника. НДС составляет 12%.
Сам остров находится в Тихом океане и является внешней территорией Австралии. Из интересных фактов: несмотря на небольшой размер и оторванность от внешнего мира, его импорт относительно мал, почти всё необходимо производится на месте.
Отличное место для посещения: красивые виды, прекрасная природа.
За счёт связи с Австралией и Новой Зеландией, возможно вести бизнес в этом регионе.
14. Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ)
Долгие годы в ОАЭ налоги платили нефтедобывающие и перерабатывающие компании (55%) и филиалы иностранных банков (20%). Остальной бизнес в стране был освобожден от налогов. Для иностранцев популярностью пользовались Свободные зоны, в которых помимо нулевого налога, можно было на 100% владеть компанией (вне свободных зон 51% нужно было отдавать гражданину ОАЭ).
Однако стоит учитывать, что с 1 июня 2023 года страна вводит корпоративный налог в размере 9% с дохода, превышающего 375 000 дирхамов (102 тысячи долларов). Если доход ниже указанного порога или бизнес попадает под исключения в рамках деятельности в Свободной зоне (Qualifying Income of a Qualifying Free Zone Person), то ставка налога равна нулю. На данный момент ожидаются решение по критериям, по которым будут определять подходящие компании.
15. Панама
На самом деле, налоги на бизнес в Панаме составляют 25%. Почему же страна в этом списке? Потому что в Панаме действует территориальный принцип налогообложения: доход, полученный бизнесом за пределами страны налогами не облагается.
Это, плюс развитый банковский сектор и удобное местоположение делают Панаму выгодным местом для регистрации компаний и старта международного бизнеса.
Налог на добавленную стоимость (VAT) составляет 7%, что в среднем ниже, чем НДС в других странах мира.
Также здесь возможно получить ПМЖ за инвестиции.
16. Питкэрн
Вряд ли вы слышали о такой юрисдикции из 4 островов, но это самое малонаселённая «страна» — здесь проживает всего 57 человек. Несмотря на это, бизнес может зарегистрировать компанию и не платить налоги на прибыль. Физические лица также не платят налоги на прибыль.
В ходу новозеландские доллары. Добраться возможно только на лодке. Это не самое удобное место в мире для ведения бизнеса, но зато корпоративный налог равен 0%.
17. Сент-Китс и Невис
Сент-Китс и Невис считается классическим оффшором, однако на практике здесь есть налоги и они достаточно высокие. К примеру, корпоративный налог составляет 33%, как для резидентов, так и нерезидентов.
Однако решают нюансы: бизнес-налог собирается лишь с доходов, полученных на территории страны. Если вы получаете доходы за пределами Сент-Китс и Невис, то корпоративного налога нет. Налог у источника (роялти, дивиденды, проценты) равен 15% для нерезидентных компаний, опять же, если доходы получают на территории страны.
Помимо оффшорных компаний, Сент-Китс предлагает получить самое старое и уважаемое гражданство за инвестиции.
18. Сомали
Сомали не собирает налог на прибыль компаний и физических лиц. Причина, к сожалению, плохая: с 1988 года идёт гражданская война и правительство фактически не контролирует страну. В худшие моменты «правительство» управляло лишь несколькими кварталами столицы Могадишо.
В последнее время ситуация в стране чуть остыла и есть небольшая надежда на стабилизацию ситуации. Однако возможно именно стабильность положить конец нулевому налогу — восстанавливать государство придётся, как и платить по долгам.
Разумеется, мы не рекомендуем эту юрисдикцию для ведения бизнеса. По крайней мере пока. В Африке есть гораздо более привлекательные места для старта бизнеса.
19. Теркс и Кайкос
Теркс и Кайкос — Британские Заморские Территории. Здесь развит туризм, финансовый сектор и рыбный промысел.
Компании на островах не платят прямых налогов: нет налога на прибыль, прирост капитала. Бизнесу требуется оплачивать лишь лицензию, дополнительные разрешения (если требуются), таможенные пошлины.
Зарегистрировать иностранную компанию и не платить налог на прибыль возможно. Несмотря на это, нужно тщательно выбирать конкретную страну, считать дополнительные расходы на создание и поддержание подобной компании, учитывать репутационные риски.
Многое зависит от того, какую именно деятельность ведёте вы, и кто ваши клиенты-партнёры. Исходя из этого рекомендуем проконсультироваться с экспертами и подобрать подходящую иностранную компанию и банковский счёт, чтобы обеспечить стабильное и безопасное функционирование вашего предприятия.
Страны без налогов: лучшие места с нулевым подоходным налогом
Вы определенно не единственный, кто устал от того, что значительная часть вашего с трудом заработанного дохода исчезает из-за непомерных налогов. Не секрет, что многие развитые западные страны, такие как США, Канада, Австралия, а также многие европейские страны, взимают огромные подоходные налоги со своих высокооплачиваемых граждан.
В последние годы растет тенденция к тому, что люди ищут за границей налоговые преимущества, к счастью, в значительной степени из-за распространения информации и снижения барьеров. Существует ряд вариантов, которые существуют в зависимости от обстоятельств и типа задействованных активов, включая все: от переезда в страны, свободные от налогов, до редомицилирования или реструктуризации бизнес-операций и инвестиционных портфелей.
За счет правильного планирования и структурирования активов обычно можно снизить, а в некоторых случаях полностью устранить налоговую нагрузку. Один из лучших способов, хотя, возможно, и не самый простой, – стать налоговым резидентом страны, в которой нет подоходного налога.
Эта статья объяснит, можно ли переехать в страну, не облагаемую налогом, проблемы, которые могут возникнуть в процессе, а также наш список некоторых из лучших стран в мире, в которых нет подоходного налога.
Действительно ли можно не платить налоги?
Тем, кто привык к высоким налогам, может показаться далекой реальностью представление стран, в которых можно жить без налогов.
Вы можете задаться вопросом, как эти страны генерируют достаточно доходов, чтобы выжить, не взимая налогов со своих граждан?
Многие страны с низкими / нулевыми налогами получают государственные доходы из других источников. Это может отличаться в зависимости от страны. Например, многие страны Персидского залива не взимают подоходный налог, потому что они получают огромные доходы от своей государственной нефтяной промышленности. Кроме того, есть прекрасные островные государства, такие как Багамы и Белиз, где туризм и офшорные финансовые услуги составляют большую часть их налоговых поступлений и ВВП.
Большая часть доходов, поступающих из стран без налогов и с низкими налогами, поступает из оффшорных финансовых секторов. Это означает, что они предлагают привлекательные налоговые льготы для юридических и физических лиц, если они регистрируются и открывают свой бизнес. Такие места, как Сент-Китс и Невис, а также Вануату и Каймановы острова – некоторые из таких мест. Эти страны могут привлекать огромные объемы иностранных инвестиций благодаря благоприятному для налогообложения законодательству без взимания прямого налога на прибыль.
Итак, ясно, что действительно есть страны, в которых нет налогов, но следующий вопрос заключается в том, можно ли действительно стать резидентом этих стран, чтобы избавиться от необходимости платить налоги. Краткий ответ – да!
Это определенно возможно. Однако это не обязательно легко и может потребовать значительного времени, решимости и во многих случаях значительного богатства. Мы обсудим эти вопросы более подробно позже.
В чем разница между странами с низкими налогами и странами без налогов?
Разница между безналоговыми странами и странами с низкими налогами заключается в том, что в безналоговых странах вообще нет подоходного налога, который часто не включает налогообложение других форм, таких как прирост капитала, удерживаемый налог, корпоративный налог. В настоящее время в мире 23 страны, которые подходят под это описание.
В то время как страны с низкими налогами имеют предельную налоговую ставку, которая обычно не превышает 10%. Страны с низкими налогами могут быть хорошей альтернативой, поскольку они часто имеют лучшую репутацию в области банковского дела и инкорпорации.
Страны с низкими налогами
Есть также страны с чрезвычайно низкими ставками подоходного налога. Сюда входят такие места, как:
- Малайзия
- Доминиканская Республика
- Сингапур
- Республика Чехия
- Мексика
- Гватемала
- Вьетнам
- Андорра
- Белиз
Страны с территориальной налоговой системой облагают налогом доход, полученный только внутри страны, в то время как доход, полученный за границей, не облагается налогом.
Например, если вы цифровой кочевник, ведете онлайн-бизнес или являетесь глобальным инвестором с доходом, полученным во всем мире, став резидентом страны с территориальной налоговой системой в конечном итоге приведет к той же цели, что и проживание в безналоговой страна.
Во многих случаях в странах с низкими налогами и / или территориальными налоговыми системами иностранцам легче получить вид на жительство, чем в странах, свободных от налогов. Это в значительной степени связано с характером экономики стран, свободных от налогов, в которых действуют особые финансовые правила, благоприятствующие определенным отраслям.
Это выходит за рамки данной статьи, поскольку мы сосредоточимся на безналоговых странах, но определенно стоит рассмотреть страны с низкими налогами как хороший альтернативный вариант.
Лучшие страны без налогов
То, что вы решили переехать в страну, где нет подоходного налога, не означает, что вы освобождены от налогов. Чтобы полностью исключить ваши обязательства по уплате подоходного налога, вам необходимо установить налоговое резидентство, что означает переезд вашего места жительства. Это достигается путем получения статуса постоянного жителя, обычно путем подачи заявления на получение соответствующей визы и проживания в стране более 183 дней в году.
Однако, если вы американец, вам не уйти так просто, вы все равно обязаны платить налоги на весь мировой доход, независимо от того, где вы живете. Хотя вы можете вычесть более 120 000 дохода через исключение заработанного дохода Foriegn. Это означает, что вам, скорее всего, не придется платить подоходный налог с любых денег, полученных за границей до 120 000 долларов. Что-нибудь сверх этого, и вы несете ответственность.
Единственный способ полностью освободиться от налогов, если вы американец, – это возобновить гражданство США. К счастью, лица, имеющие другие паспорта по всему миру, не подпадают под один и тот же жестокий налоговый режим и освобождаются от необходимости платить подоходный налог, если они меняют налоговое резидентство.
Более 20 стран не имеют подоходного налога; однако в большинстве из них либо сложно получить вид на жительство, либо это страны, в которых мало кто хотел бы жить с самого начала. Поэтому мы сузили наш список до 6 стран, в которых нет подоходного налога, с учетом таких факторов, как качество жизни, стоимость жизни и легкость получения вида на жительство.
Список стран без налогообложения
1. Объединенные Арабские Эмираты
ОАЭ – одно из немногих государств Персидского залива, где нет налога на прибыль (в число других входят Кувейт, Оман и Катар), в основном благодаря доходу, полученному от экспорта их нефти. Кроме того, ОАЭ не взимают никаких налогов у источника или корпоративного подоходного налога (для большинства видов бизнеса), а также отсутствует валютный контроль.
Что действительно отличает ОАЭ от своих соседей, так это то, что это одно из государств Персидского залива, в котором легче всего жить и работать. Известные своей самой свободной экономикой в мире, ОАЭ приветствуют иностранные инвестиции и эмигрантов, которые хотят переехать и воспользоваться многочисленными возможностями высокооплачиваемой работы.
Недавно ОАЭ начали выдавать иностранцам 10-летние визы на жительство, которые довольно легко получить. Это очень удобное и функциональное место для жизни, поэтому это одна из лучших безналоговых стран, на которую стоит обратить ваше внимание.
2. Сент-Китс и Невис
Неудивительно, что в полном списке стран без подоходного налога преобладают налоговые гавани Карибского бассейна. И, вероятно, выбор номер один, который позволяет вам легко получить вид на жительство и / или гражданство, – это островное государство Сент-Китс и Невис.
Как и другие страны в этом списке, Сент-Китс и Невис вообще не имеет подоходного налога, как и вообще каких-либо налогов в этом отношении. Они получают большую часть своих доходов от туризма и, как вы уже догадались, от своей офшорной финансовой индустрии.
На Сент-Китс и Невис легко получить постоянное место жительства, и они также предлагают старейшую и самую известную программу гражданства за инвестиции. После разрушительного ущерба, нанесенного ураганом в 2017 году, теперь они предлагают гражданство со скидкой в размере 150000 долларов в свой фонд помощи урагану. Весь процесс получения гражданства может занять менее года.
Это может быть относительно небольшая цена для богатых людей, желающих получить где-нибудь второе гражданство, которое обеспечит значительные налоговые льготы, надежный второй паспорт, не говоря уже о новом доме на одном из самых красивых и очаровательных Карибских островов.
3. Каймановы острова
Каймановы острова – еще одно карибское островное государство без налогов. Подобно Сент-Китсу и Невису, они получают большой доход за счет туризма и оффшорного финансового сектора.
Каймановы острова – одна из стран Карибского бассейна с более высоким рынком сбыта. Стоимость проживания высока, и вам нужно будет инвестировать значительную сумму, чтобы сохранить вид на жительство в течение длительного времени. Тем не менее, это может быть стоящим вариантом для более состоятельных инвесторов, которые предпочли бы остаться в месте, предлагающем первоклассный образ жизни в развитой стране.
Каймановы острова не так известны тем, что предлагают гражданство за инвестиции, но они, как правило, разрешают постоянное проживание тем, кто зарабатывает более 100000 долларов в год и инвестирует значительные суммы в недвижимость или местный бизнес. Следовательно, это жизнеспособный вариант, который стоит рассмотреть.
4. Багамы
Багамы – наш третий рай Карибского бассейна, не облагаемый налогами, в этом списке. Это одно из самых популярных туристических направлений в мире, так что, как вы понимаете, это также отличное место для жизни!
Получить ежегодно обновляемый временный вид на жительство на Багамах за 1000 долларов чрезвычайно просто. Однако вам нужно будет инвестировать не менее 250 000 долларов в недвижимость, чтобы получить постоянное место жительства, что позволяет вам стать налоговым резидентом и, следовательно, полностью избавиться от подоходного налога в долгосрочной перспективе.
У Багамских островов также нет программы гражданства за инвестиции, о которой можно было бы говорить. Значительная сумма денег, которая вам понадобится для поддержания постоянного места жительства, может окупиться тем, кто хочет сбежать в один из самых популярных пляжных райских уголков и налоговых убежищ.
5. Вануату
Тихоокеанский остров Вануату – одна из самых простых, быстрых и дешевых беспошлинных альтернатив странам Карибского бассейна для получения гражданства за инвестиции. При общей стоимости примерно 200 000 долларов вы можете стать счастливым обладателем паспорта Вануату всего за два сногсшибательных месяца!
Единственный потенциальный недостаток Вануату заключается в том, что он достаточно изолирован и, так сказать, «отключен от сети». Часто путешествовать туда может быть немного хлопотно. Тем не менее, это, безусловно, стоящий вариант для тех, кому нужно быстро получить достаточно доступное второе гражданство, чтобы избавиться от налоговых счетов.
6. Монако
Единственная европейская страна в этом списке, Монако стала всемирно известной как одно из лучших безналоговых государств, в которые могут переехать мега-богатые люди.
Монако – красивый и богатый город-государство, расположенный на побережье Средиземного моря на Французской Ривьере. Это также одна из немногих стран, которые не взимают со своих резидентов и граждан нулевой налог.
Получить вид на жительство и / или гражданство в Монако относительно просто, но очень дорого. Вам понадобится как минимум несколько миллионов долларов, чтобы доказать достаточное богатство для получения постоянного места жительства.
Если Монако звучит как идеальное место для вас, вы присоединитесь к элитной группе богатых эмигрантов, ведущих безналоговую роскошную жизнь.
Переезд в страну с низкой налоговой альтернативой
Идея переехать в страну без подоходного налога, естественно, привлекательна. Однако для многих может оказаться практически невозможным переехать в одну из стран, где нет подоходного налога. В большинстве этих стран сложно создать постоянное налоговое резидентство, а стать полноправным гражданином – еще сложнее.
Вот почему, безусловно, стоит также рассмотреть страны с низкими налогами и страны с дружественными территориальными налоговыми системами в поисках подходящего второго места жительства, не облагаемого налогом. Многие из этих стран с территориальным налогообложением значительно облегчают иностранцам получение места жительства, а также расширяют ваш выбор.
Некоторые из лучших вариантов в этой категории включают Гонконг, Сингапур, Малайзию и Панаму. В Малайзии и Панаме особенно простые требования к проживанию. У Панамы есть дополнительное преимущество, заключающееся в минимальных требованиях к физическому присутствию, а это означает, что вам не нужно проживать в Панаме более полугода, чтобы сохранить свое место жительства (как в большинстве других стран).
Если вы цифровой кочевник или международный предприниматель, то становление налоговым резидентом страны с территориальной налоговой системой может фактически предложить те же преимущества, что и страна без каких-либо подоходных налогов.