Пенсионное страхование от немецкого работодателя — bAV
В заметке о пенсионной системе в Германии упоминается, что немецкая государственная страховка трещит по швам. Прогнозы с годами менее утешительны. Немцы живут долго и рожают мало детей. Много детей рожают потомки турецких мигрантов, но они, как правило, не работают, и поэтому пенсионных взносов не платят. А тут ещё и мировой кризис. Так что особенно радужных перспектив у системы государственного пенсионного страхования в Германии на данный момент нет.
Что с этим можно поделать? Как вариант, нам на работе предложили участие в профессиональной (или производственной, смотря как перевести betriebliche Altersvorsorge — BAV) частной пенсионной страховке. Оказывается, в Германии есть закон, который позволяет работодателям предлагать своим работникам такую форму пенсионного страхования. Этот вид пенсионных взносов выгоден как работодателю, так и работнику.
Суть его состоит в том, что работодатель платит работнику фиксированную сумму в месяц, которая сразу уходит на уплату взноса на приватную пенсионную страховку. Работник также вправе добавить к взносу компании свою часть от зарплаты. Самое интересное, что вся сумма взноса — и работника, и работодателя — платится до налогов! Таким образом работодатель уменьшает налоговую базу по зарплатам, а работник получает прибавку к доходам на старости.
Я не преминул воспользоваться такой возможностью увеличить свои пенсионные накопления. Наша фирма платит взнос в размере 40€ в месяц. Я решил добавить ещё 60€, до ровного счёта, как говорится. Итого мой взнос в частный пенсионный фонд, а я решил застраховаться именно таким образом, составляет 100€ в месяц. При этом получаемая на руки зарплата уменьшилась всего лишь на 35€.
Что даёт BAV
По исполнении 67 лет, я получу либо прибавку к пенсии в размере минимум 222€ в месяц, либо смогу забрать сумму примерно равную 60000€. Правда, с этой суммы мне придётся заплатить налоги. Какие будут налоги через 35 лет предсказать сложно. Буду надеяться, что меньше, чем сейчас. Если бы я забирал эти деньги сегодня, то мне пришлось бы заплатить примерно 20% от суммы. Можно сказать, что я накоплю 48000€ чистыми. Не трудно посчитать, что если бы я откладывал по 35€ в месяц в течение следующих 35-ти лет, то получилось бы всего лишь 14700€. Даже если прибавить к ним гипотетические проценты по сберегательному вкладу, больше 20000€ всё равно бы не вышло. Выгодность такого вида накопления довольно высокая. Если с застрахованным таким образом работником что-нибудь случится, страховка будет выплачена досрочно. В случае болезни гарантированную часть пенсии начинают платить сразу же, как только подтвердится невозможность продолжать работу. В случае смерти право на пенсию или накопленную сумму получает супруга. Каким именно будет вид пенсионной страховки, работник решает самостоятельно. Я выбрал Direktversicherung — прямое страхование в частном пенсионном фонде. По сути это та же самая дополнительная пенсия, только заключённая совместно с работодателем. В моём случае страховщик перенял заботы по согласованию на себя, я лишь указал понравившейся мне контракт. Но можно использовать взнос от фирмы и по-другому. Те, у кого есть ипотечный кредит в Германии, могут направить взносы от фирмы для его погашения. Если ипотеки ещё нет, но есть специальный накопительный счёт на постройку или приобретение жилья — Bausparvertrag, то можно направить деньги работодателя туда. Самое главное, не упускать возможность получения betriebliche Altersvorsorge (bAV). Я, например, работаю в фирме уже восьмой год, а узнал про эти 40€ в месяц только недавно. И виноват в этом сам, потому что раньше просто игнорировал семинары, посвящённые теме пенсионных накоплений. Сумма, конечно, небольшая, но за 8 лет набежало бы уже прилично. 21-08-2012, Степан Бабкин
Диоды выпрямительные BAV, BAW
Диоды BAV, BAW – обладают высокоскоростной переключающей способностью и низким прямым падением напряжения, и относятся к диодам малосигнальным, выпрямляющим токи в цепях от 0,075А до 0,3А с напряжением 70В – 200В.
Типы корпусов диодов – SOT-23, SOD-123, SOD-323, SOT-363, SOT-523. Материал корпуса – негорючий полимер. Рабочая частота – до 60Гц. Полярность диодов определяется по схеме. Вывода диодов – внешние, вид монтажа – поверхностный.
Наиболее частое применение диоды BAV, BAW нашли в источниках питания, конверторах, различных преобразователях.
Характеристики диодов BAV, BAW указаны в таблице ниже.
Гарантия работы поставляемых нашей компанией диодов BAV, BAW составляет 2 года. Это подкрепляется необходимыми документами по качеству.
Окончательная цена на диоды BAW, BAV зависит от количества, сроков поставки, производителя, страны происхождения и формы оплаты.
| Фото | Тип диода | Цена | IFAV, А Средний прямой ток |
URRM, В Обратное напряжение |
Тип корпуса |
 |
Диод BAV16WS | $0.02 |
Напитки и мороженое против стресса: ученые ИТМО используют адаптогенные БАВ и пробиотики для создания функциональных продуктов питания
Современный ритм жизни и неблагоприятная эпидемиологическая ситуация — причины стресса, высоких производительных нагрузок, а также растущей антибиотикорезистентности. Всё это приводит к ослаблению иммунитета человека и различным заболеваниям. И речь не только о хронической усталости и снижении работоспособности, но и о нейродегенеративных поражениях. Однако у ученых факультета биотехнологий ИТМО есть ответ на эти вызовы — их проект, посвященный применению биоактивных веществ для создания новых продуктов питания, уже поддержал РНФ. В чем суть разработки и как она поможет человеку адаптироваться к современной жизни, ITMO.NEWS узнал у руководителя проекта и специализации «Функциональные и специализированные продукты питания» программы Foodtech ИТМО Натальи Яковченко.
Лаборатория пищевой биотехнологии ИТМО. Фото: Дмитрий Григорьев / ITMO.NEWS
В чем суть проекта
Из-за резкого изменения ритма жизни в XXI веке и эпидемии COVID-19 актуальным вопросом в пищевой промышленности стало создание специализированных и функциональных продуктов питания — таких, которые обогащены витаминами, микро- и макроэлементами и способствуют активной и долгой жизни. Одним из инструментов оздоровления, которые вызывают в последнее время особый интерес у специалистов пищевой индустрии, стали природные биологически активные вещества (БАВ). Например, сейчас многие ученые пищевой сферы исследуют потенциал растительных БАВ, в том числе аналогов существующих антибиотиков. В своем проекте «Применение потенциала адаптогенных БАВ из растительного сырья для создания новых функциональных продуктов питания с пробиотическим эффектом для активного долголетия и здоровья» специалисты Foodtech создают уникальные по свойствам пищевые продукты, сочетающие в себе действие полезных пробиотических микроорганизмов и БАВ с адаптогенными свойствами из растений, которые произрастают на территории России.
Что такое БАВ
БАВ — это химические вещества, которые в малых количествах содержатся в растительном и животном сырье. Даже в небольших концентрациях они оказывают благоприятное воздействие на здоровье человека. Попадая в организм, БАВ перераспределяются и взаимодействуют с молекулярными мишенями — отдельными молекулами или их группами. Те, в свою очередь, реагируя на активное вещество, изменяют протекание биохимических процессов, в которых участвуют. Вещества, обладающие адаптогенными свойствами, применяют, чтобы в профилактических целях воздействовать на практически здоровых людей или тех, кто находится в группе риска. Например, на тех, кто предрасположен к астенизации (утрате способности к продолжительной физической или умственной активности — прим. ред.), или на тех, у кого снижен иммунитет, есть вредные привычки или слабо проявляющие себя хронические заболевания. В свою очередь, совмещение этих факторов порождает замкнутый круг: болезни нервной, сердечно-сосудистой и дыхательной систем снижают работоспособность, а интенсивная и длительная работа приводит к утомлению и недостаточному восстановлению организма. С помощью адаптогенов можно ускорить процесс адаптации к неблагоприятным воздействиям, повысить выносливость, координацию и внимание и облегчить формирование новых навыков в профессиональной деятельности. Под действием адаптогенов ускоряются окислительно-обменные процессы, мышцы начинают расходовать энергию более экономно, нервная система быстрее восстанавливается. При этом лучшее сырье для БАВ, в том числе адаптогенных, — растительное. Связано это с тем, что растения произрастают повсеместно и по сравнению с животными их легче выращивать, перерабатывать, а видовое разнообразие у них шире.
Как БАВ будут использовать в производстве
Помимо социально-значимых заболеваний и снижения иммунитета современный ритм жизни и вирусная и бактериальная нагрузки ведут также и к нарушениям, связанным с изменением количественного и качественного соотношения кишечной микрофлоры. Она необходима для формирования иммунитета и борьбы со «злыми» микроорганизмами, а ее изменения приводят также к сбою в работе желудочно-кишечного тракта, диабету второго типа, ожирению, раку толстой кишки и инфекциям, вызванным Clostridium difficile. Для разработки своих продуктов команда специалистов ИТМО выбрала пробиотические лактобактерии (Lactobacillus) и бифидобактерии (Bifidobacterium) — они способствуют поддержанию баланса микрофлоры в кишечнике человека. Их также часто используют в молочной промышленности. В проекте будет создана уникальная растительная основа для разрабатываемых продуктов питания. Но так как БАВ могут отрицательно влиять на бактерии, то ученым необходимо подобрать оптимальные условия для роста и жизнедеятельности пробиотических микроорганизмов в присутствии активных веществ, например, поместив в готовый продукт дополнительные компоненты. Если же собрать такую смесь не получится, то бактерии можно «упаковать» в капсулы, тем самым обеспечив их сохранность в процессе производства и хранения.
Что предстоит сделать ученым
Члены команды уже имеют опыт работы в исследованиях, связанных с функциональными продуктами питания на основе растительного сырья и ферментативными продуктами с пробиотическими свойствами. Поэтому сырье уже подобрано — это растения, произрастающие на территории РФ. Сейчас необходимо выбрать способ и режим экстракции — извлечения и сохранения БАВ, при этом по возможности используя «зеленые» технологии. Дальше нужно адаптировать выбранные пробиотические микроорганизмы к новым для них условиям жизни и изучить, какие биологические активные метаболиты (продукты «переваривания» — прим. ред.) они продуцируют в таких условиях. В результате команда разработает состав и технологию производства ферментированных напитков и мороженого на основе растительного сырья, обеспечивающих пробиотический и адаптогенный эффекты при регулярном употреблении. Также планируется подготовить нормативно-техническую документацию для внедрения разработанных продуктов на предприятия пищевой промышленности.
Company pension scheme in Germany
Occupational pension schemes (bAV) are part of the 2nd pillar of retirement provision in Germany. It is state-subsidized and is often also supported by the employer.
The great advantage of the bAV is the tax effect. The savings contributions flow from gross income directly into the pension. There is no income tax in the savings phase. The pension is not taxed until it is paid out.
Since 2019, employers must pay at least 15% of the savings contribution. This means that the employer is legally guaranteed to make an additional payment into the occupational pension plan.
There are five different forms of occupational pension. The most frequently used variant is direct insurance. In the event of a change of employer, the insurance can usually be transferred. In any case, your contributions are safe.
Company Pension scheme
Expert for insurance and finance
30. March 2022
attractive option for employees
What is a company pension scheme?
A company pension scheme (bAV = betriebliche Altersvorsorge in German) is defined in Germany as the building up of a supplementary pension through the employer from contributions of the employer, the employee, or both combined. Around 18 million employees were entitled to a company pension at the end of 2015. It is thus the major supplementary pension scheme in Germany for employees.
It is currently the most attractive option for employees. You have an instant tax benefit because the contributions are being made out of your gross salary. Often employers offer attractive co-payments already and starting 2019 they have to contribute at least 15% of your contributions by law. Since January 2018 you can defer up to 520 EUR per month (i.e. 6,240 EUR per year) from your gross salary into a company pension via a so-called “Direktversicherung bAV”.
How does the company pension scheme work?
A direct pension plan (Direktversicherung bAV) as the most important implementation method is part of the second layer of the German pension system. It is the most common example of occupational pension schemes. There are a number of other options to set up a company pension plan, but for reasons of brevity and clarity we’ll reduce this info to the one most commonly used in Germany by employees.
In Germany, there is a long tradition of providing for retirement with the help of the employer. More than 100 years ago already, the first large companies began saving assets for employees, from which they later received a pension.
Today, employees can defer contributions from their gross salaries and deposit them, for example, into a pension insurance scheme that the employer takes out for them. This offers them a chance to “save” the taxes and social insurance premiums on their contributions to the bAV.
During the savings phase, the contributions thus flow into the pension plan untaxed. In effect the tax payment is just deferred until you reach pension age… but in the meantime you’ll reap in the benefits of extra yield from these saved taxes. This option is not available in the case of private pension provision, e.g. through a share savings plan. You must save out of your taxed net salary without employer subsidies.
Who pays the contributions to the bAV?
The choice of what kind of pension plans can be used often lies with the employer only, i.e. the employer decides what kind of pension plan the employee is allowed to use. Therefore whether pension provision is worthwhile also depends on the employer’s exact form of company pension scheme and whether they participate in the financing of the contributions. In Germany, five implementation channels for company pension schemes are permitted:
- Direct insurance
- Pension fund type 1
- Pension fund type 2
- Support fund
- Pension commitment
More important than the choice of model is the employer’s decision on how to contribute. Possible scenarios are:
1. The employer finances the company pension scheme in full
In the early days of occupational pension provision, the focus was usually on caring for the employees. Today, companies primarily want to retain employees. In any case, the following applies: If the employer pays for the company pension, employees can enjoy this additional remuneration.
Many foreign employers offer such full payments because they are used to it in their home country. This usually adds up to 4% to 10% of the gross salary. German employers are somewhat less willing to co-contribute to the company pension schemes. But due to new legislation starting 2019 they have to co-pay 15% to new pension plans.
2. The employee alone converts part of his or her salary
Since 2002, employees have had a legal right to pay part of their gross wage into a company pension scheme like the Direktversicherung bAV (so-called deferred compensation). The employer must offer such a contract upon request. Generally, the employer hands over investment responsibility to an insurance company.
Due to the tax advantages, a purely employee-financed direct insurance can also be lucrative – however, one must then pay close attention to the costs and should choose either a contract with group discounts of around 50% or a so-called net tariff (in which case you have to pay a fee to the intermediary/consultant for this, which is usually far lower than any commission costs, though).
3. The employer and the employee both pay part of the contributions
It is also conceivable that the employer pays part of the bAV contributions and pays them into the pension insurance together with the employee’s salary. Up to now, employees particularly in collectively agreed companies have benefited from these set-ups.
But, as said above, many foreign employers are used to co-contributing and often offer quite attractive co-contributions. And starting 2019, employers HAVE to co-contribute 15% to the employee’s contributions in general with new pension plans.