Как фиксировать прибыль на акциях в сбербанке

Фиксация прибыли на бирже

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

© «Открытый журнал» 2018 — 2023

Отчётность Сбербанка стала поводом для фиксации прибыли. Дневной обзор

Российский рынок снижался в первой половине торгов во вторник. Основное давление на Индекс Мосбиржи оказывают бумаги тяжеловесов — Сбербанка и «Газпрома». В акциях крупнейшей финансовой организации произошла фиксация прибыли после публикации отчётности. Также снижаются акции золотодобывающих компаний вслед за падением цены на золото.

Активность торгов выросла. Объём сделок на основной секции Московской биржи составил 20,4 млрд руб. к середине дня по сравнению с 16,5 млрд руб. днём ранее.

По состоянию на 15:25 мск: Индекс Мосбиржи — 2211,36 п. (-0,61%), а Индекс РТС — 1014,37 п. (-0,98%).

Лидерами среди индексных бумаг были «Алроса» (ALRS), GlobalTrans (GLTR), ГМК «Норникель» (GMKN), «Северсталь» (CHMF) и X5 Group (FIVE).

Самыми слабыми оказались VK (VKCO), TCS Group (TCSG), Polymetal (POLY), «Аэрофлот» (AFLT) и «Сургутнефтегаз» (SNGS).

Главной историей дня стала отчётность Сбербанка (SBER, SBERP). Прибыль за 2022 год упала на 75,7%, до 300,2 млрд руб, а в декабре её рост составил 40,2% до 125,5 млрд руб. Количество розничных клиентов достигло 106,7 млн человек, а юридических лиц — превышает 3 млн компаний; Совокупный кредитный портфель вырос на 12,6% с начала года и приблизился к 31 трлн руб.; Частным клиентам в декабре был выдан рекордный объем кредитов — 625 млрд руб. — за счёт ипотечного и розничного кредитования; Средства физических лиц выросли на 8,2% в том числе за счёт выгодных сезонных предложений и привлекательных условий для подписчиков «СберПрайм+» и зарплатных клиентов; Сбербанк продолжил тренд на снижение расходов: операционные расходы по итогам 2022 года снизились на 5%.

Комментирует Алексей Корнилов, эксперт «Открытие Research», главный аналитик «Открытие инвестиции», рынок акций:

«Результаты последних трёх месяцев стали самыми сильными в истории банка и показали положительную динамику от месяца к месяцу. Напомним, в октябре чистая прибыль Сбербанка составила 122,8 млрд руб. (+12,5% г/г), в ноябре — 124,7 млрд руб. (+22,7% г/г), в декабре — 125,5 млрд руб. (+40,5% г/г).

Также хочется отметить, что в рекордном 2021 году среднемесячная чистая прибыль составила только 103,8 млрд руб. Результаты последних трёх месяцев показывают, что Сбербанк движется с опережением 2021 года в среднем на 19,7%. Это очень хороший показатель роста, который свидетельствует о высоком спросе на банковские продукты и эффективности исполнения со стороны менеджмента.

Благодаря сокращению операционных расходов на 12% в декабре и 5% в 2022 г., банк смог заметно усилить рост чистой прибыли на фоне роста совокупного кредитного портфеля на 12,6%, до 31 трлн руб. Рост кредитного портфеля и чистой прибыли должны послужить хорошей базой для возобновления дивидендных выплат».

У нас есть актуальная инвестидея по обыкновенным акциям Сбербанка с целью 156 руб., что предполагает потенциал роста с текущих уровней на 3,2%. Тем не менее целевой уровень по бумагам может быть пересмотрен в сторону повышения, а рекомендация — с «На уровне рынка» до «Покупать».

Снижаются акции «Газпрома» (GAZP) и «НОВАТЭКа» (NVTK). Ситуация с ценами на газ в Европе существенно улучшилась в последнее время. Мягкая зима позволила рационально использовать накопленные в подземных хранилищах объёмы и теперь есть уверенность, что текущую зиму Европа переживёт без нового энергетического кризиса. Конечно, остаются вопросы по поводу следующего отопительного сезона, так как в 2023 г. европейские потребители не будут получать газ по «Северному потоку». Соответственно, текущая просадка котировок может оказаться временным затишьем.

Рубль слабел против доллара и евро, но укреплялся против юаня. Напомним, что Минфин с 13 по 6 февраля продаёт юани в объёме 3,2 млрд руб. в день для компенсации выбывающих нефтегазовых доходов. Также российские экспортёры смещают фокус своей внешней деятельности на Азию, что увеличивает предложение юаней с их стороны. Укрепление, или стабильность, рубля сохранится до конца месяца.

Индекс доллара вновь немного повышался, но для этого уже есть определённые ориентиры. Доходность по 10-летним казначейским обязательствам США выросла на 5 б.п. почти до 3,56%. Рост доходностей по европейским облигациям был менее значительным. Наиболее динамично слабеет японская иена на 0,3%, почти до 129 за доллар, хотя накануне она укреплялась до 127,22. В среду Банк Японии огласит своё решение по денежной политике, но на рынке весьма быстро смягчились ожидания каких-либо резких шагов со стороны регулятора. Даже доходность по 10-летним бондам Японии упала на 1,1 б.п., до 0,504%. Тем не менее, любые намёки на изменение ставки могут породить волатильность курса японской иены в среду.

По состоянию на 15:25 мск:

• DXY — 101,975 п. (+0,03%);
• EUR/USD — $1,0838 (+0,16%);
• GBP/USD — $1,2262 (+0,54%);
• USD/JPY — 128,64 (+0,06%);
• USD/RUB — 68,68 (+0,37%);
• EUR/RUB — 74,355 (+0,45%);
• CNY/RUB — 10,122 (-0,27%).

Европейские инвесторы фиксируют прибыль после роста рынка до девятимесячного максимума

Европейские индексы торговались в минусе, реагируя на китайскую статистику. Впрочем, как мы уже указывали в утреннем обзоре, она оказалась лучше ожиданий, а многие экономисты говорят о прохождении пика охлаждения. Более разумным выглядит объяснение слабости европейских индексов через фиксацию прибыли.

Накануне Stoxx 600 достиг своего максимума за 9 месяцев, хотя нельзя сказать, что экономическая ситуация в этот период заметно улучшилась. Две трети опрошенных в рамках Всемирного Экономического Форума в Давосе экономистов частного и государственного секторов считают неизбежной рецессию в мировой экономике. Рост доходностей по европейским облигациям негативно сказался на технологичном секторе, который терял около 0,8%.

По состоянию на 15:25 мск:

• FTSE 100 — 7831,59 п. (-0,36%);
• DAX — 15 121,35 п. (-0,08%);
• CAC 40 — 7026,79 п. (-0,23%).

ОПЕК ждёт роста спроса на нефть в Индии и Китае

Нефть усилила рост по сравнению с азиатскими торгами. Генеральный секретарь ОПЕК Хайсаме аль-Гайсе заявил в интервью Sky News Arabia, что потребление нефти в Китае увеличится на 500 тыс. баррелей в сутки после отмены коронавирусных ограничений. Он также полагает, что рост спроса со стороны Индии и Китая позволит компенсировать слабость потребления в развитых странах. Как минимум, уже в декабре объёмы импорта нефти КНР выросли на 4% по сравнению с декабрём 2021 года. В период новогодних праздников по китайскому календарю ожидается удвоение воздушного трафика по сравнению с аналогичным периодом год назад. Соответственно, закупки нефти должны активизироваться и главным источником их удовлетворения станет российская нефть.

По состоянию на 15:25 мск:

• Brent — $85,6 (+1,35%);
• WTI — $80,32 (+0,58%);
• Алюминий — $2602 (-0,72%);
• Золото — $1915,7 (-0,31%);
• Никель — $27 220 (+0,01%).

Goldman Sachs подтверждает проблемы с наращиванием прибыли

Фьючерсы на основные индексы США указывали на снижение рынка от 0,15% в DJIA до 0,3% в NASDAQ. Негативный тон торгам могут задать корпоративные отчёты. В частности, Goldman Sachs отчитался о прибыли на акцию в размере $3,32 при ожиданиях $5,48. Выручка составила $10,59 млрд при ожиданиях $10,83 млрд. Таким образом, подтверждаются опасения после новостей об увольнении 3,2 тыс. сотрудников на прошлой неделе. Один из лидеров инвестиционной индустрии испытывает проблемы с наращиванием прибыли. Позже отчитается Morgan Stanley, но, похоже, что инвесторы уже не ждут позитивного сюрприза.

Сбербанк акции

2.1 Объект рейтинга (ценные бумаги и (или) их эмитент). Эмитент
2.2 Вид рейтинга, который присвоен объекту рейтинговой оценки (кредитный рейтинг; иной рейтинг). Кредитный рейтинг по национальной шкале
2.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Буратино-трейдер, Кот и Лиса-Силуанов и Сахипзадовна!

Gorik, аналогично. В моём случае я просто так и не могу понять, как сейчас (после 24.02.2022) строить торговлю. Вся моя стратегия, которая п.

С.В., Ничего, год ещё не закончился чтобы подбивать его, может ещё выползем в хорошие плюса.
опа, опять порвало мохнатых что ли

Все думал, что происходит!?Что или кого-торгуем!?
Вспомнил.
Торгуем-второе написанное:

Нужно было разорвать крупного игрока на понижение- нет проблем!
Денег как в было в Лукойле-давно не видел.
Тут и «горячие новости» выкуп у нерезидентов и +5% роста и 37 000 000 000 оборот…
Ах клиент упрямый(игрок не давался)-новость о байбек… обороты за 18 000 000 000.
И получается, что акции Лукойла имели рост четыре недели на том, что объявили о Собрании!?
Лозунг-в высказывании трейдера-вернули нас в 90е.

Грумант, Могу сказать только, что именно в этом году хорошо влетел, допустив несколько серъёзных ошибок, в том числе технических связанных с.

Gorik, аналогично. В моём случае я просто так и не могу понять, как сейчас (после 24.02.2022) строить торговлю. Вся моя стратегия, которая перед указанной датой и в первые месяцы после неё, приносила хорошую прибыль, накрылась железным тазом, который усиленно ржавеет.

Всё, до чего додумался, — это как не терять то, что есть.

2 негативные новости для нас: 1) В Бердянске Атакамсы разбомбили наши вертолеты, думаю Атакамсы могут значительно повлиять на ход СВО, мое м.

Кирилл Гололобов, обе новости на ФР никак не повлияют. Нашему рынку уже давно на это плевать. Сейчас три равно вероятных сценария:
1. Ползти потихоньку дальше вверх до
2. Развернуться и начать снижаться так же потихоньку, по пути загоняя «инвесторов», когда они будут думать, что был откат, и рост продолжится
3. Резкое обвальное снижение на том, о чём мы даже не предполагаем (как в начале 2020-го не предполагали о масштабах ковида, и как в конце 2021, начале 2022 не предполагали о начале затяжной СВО, Путин, правда, недавно её другим словом назвал, но ему можно).

Акцент не на сценариях, а на равных вероятностях.

Сбер получил наивысший кредитный рейтинг AAA.ru от НКР. Ранее банку присвоило наивысший рейтинг ААА(RU) агентство AKPA. Напомним, с 17 ноября 2023 года банки, допущенные для размещения средств государственных корпораций и компаний, федерального бюджета, АСВ, должны иметь не менее двух кредитных рейтингов определенного уровня по национальной рейтинговой шкале. Теперь Сбер выполняет это требование.

Как купить акции Сбера и захеджировать их бесплатно
По акциям Сбера выплачивают неплохие дивиденды. В 2023г было выплачено 25р на акцию – 565млрд. По РСБУ Сбер уже заработал 1,13млрд руб. Греф говорил о приверженности банка своей дивидендной политике – 50% от МСФО, обычно данные по РСБУ меньше, чем по МСФО. Это предполагает выплату не менее 25р, у Сбера 21 586 948 000 обычных и 1 млрд префов. Так же Греф говорил, что акция может стоить 323руб. А в кулуарах еще активно обсуждается предложение о выкупе у нерезидентов по сценарию Магнита и Лукойла. Помимо позитивных факторов есть геополитика, способная обвалить не то что акции Сбера, но и рынок в целом, причем быстро. Помним ещё про повышение ставок, возврат к обязательной продаже валюты и прочие факторы риска. Как всегда есть факторы как ЗА РОСТ, так и ЗА СНИЖЕНИЕ. В этой статье мы постараемся изложить несколько иной принцип удержания позиции — динамическое хеджирование, которое отсекает бесплатно зону риска.

Напомним, что на акции Сбера на срочном рынке есть CLT опционы (премиальные опционы), с помощью которых можно сделать следующую конструкцию. Например, если у вас есть акции Сбера по 270р, то на них можно продать опцион колл на 290 страйке за 2,70р за акцию (опцион имеет лот=1лот акций).

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Чудеса, нефть отскакивает
А нефтянка-падать пошла!?
Деньги с рынка, кто-то унес!?
В акции сбербанка, скоро объем будет уступать объемам акции НЛМК(в лучшие дни октября)!?
Не торги а бред какой-то!

Gorik, успехов тебе, в твоём нелегком и тернистом пути)
(Без сарказма)

Грумант, Кстати, все кого ты перечислил и Инженер, вроде не придерживались такого правила, не фиксации прибыли, ну может только Эни решил так действовать, в то время, сейчас не знаю.

Gorik, успехов тебе, в твоём нелегком и тернистом пути)
(Без сарказма)

Грумант, Тебе удачи!

Грумант, Пройдёт 3 года, примерно от времени когда я предлагал одну тему по Сберу, примерно при цене близкой к ист макс, я напомню о ней им.

Gorik, успехов тебе, в твоём нелегком и тернистом пути)
(Без сарказма)

Gorik, ты попробуй эту пургу на ветке Посторонним В прогнать… там Эни с топорм и г-н Адвокат… тебя быстро в стойло поставят)
С уважением, к .

Грумант, Пройдёт 3 года, примерно от времени когда я предлагал одну тему по Сберу, примерно при цене близкой к ист макс, я напомню о ней им, интересно кто и что скажет.

Gorik, ты попробуй эту пургу на ветке Посторонним В прогнать… там Эни с топорм и г-н Адвокат… тебя быстро в стойло поставят)
С уважением, к .

Грумант, Уважения при этих словах не вижу, а в стойло меня они почему
-то не ставят, хотя бываю и там, иногда и Эни изредка здесь бывает, и с ними эту тему переодически обсуждали немнго, видишь, не в стойле, и не был там от них не разу.

Михаил Гайлит, Верно, в долго срок можно по любой цене, главное дивы, но думаю так не думают даже те, кому так говорили при цене от скажем 3.

Gorik, ты попробуй эту пургу на ветке Посторонним В прогнать… там Эни с топорм и г-н Адвокат… тебя быстро в стойло поставят)
С уважением, к тебе и твоей ТС!

Gorik, Результаты… вот этого всего, покажешь. )))
Допустим в процентах депо за год… чтоб можно было предметно разговариватьэ?

Грумант, Могу сказать только, что именно в этом году хорошо влетел, допустив несколько серъёзных ошибок, в том числе технических связанных с ошибками выставляемых заявок, прошлые года все прилично хорошие.

Грумант, Ничего показывать не буду, нет надобности.

Gorik, Результаты… вот этого всего, покажешь. )))
Допустим в процентах депо за год… чтоб можно было предметно разговариватьэ?

Грумант, Ничего показывать не буду, нет надобности. Доказывать ничего не собираюсь, предмет разговора на эти темы считаю обоснованным с фактами.

Транснефть

9:09 • Federacia

Ivan Ivanov, очень интересно) но теханализ это лженаука ) и никто меня не переубедит! Сколько я смотрела прогнозов и не один не сбылся! Ни один!

Рязаньэнергосбыт РЭСК

9:07 • Максим
Razb0rka, давайте сделаем разбор STSBP

Саммит МФК

9:01 • Андрей Хохрин

Дайджест по рейтинговым действиям в сегменте ВДО за неделю (МФК Саммит, Мосрегионлифт, ЛК Дельта, ТЕХНО лизинг, Кузина, Продовольствие, УК ОРГ, Ойл Ресурс Групп) �� ООО «Мосрегионлифт» Эксперт РА .

Мосрегионлифт

9:01 • Андрей Хохрин

Дайджест по рейтинговым действиям в сегменте ВДО за неделю (МФК Саммит, Мосрегионлифт, ЛК Дельта, ТЕХНО лизинг, Кузина, Продовольствие, УК ОРГ, Ойл Ресурс Групп) �� ООО «Мосрегионлифт» Эксперт РА .

Ростелеком

9:04 • TRAKTOR

Влад | Про деньги, прибыль Ростелекома за 9м 2023 = 36,6 млрд руб. Из которых 6,5 млрд от продажи недвижки, т.е одноразовые. Отсюда прибыль за год, приблизительно, составит: (36,6 — 6,5): 9 × 12 + 6,5.

УКОЛ

8:59 • Тазик Огурцов

Корзин Помойкович, давай по порядку. Классика жанра говорит о диверсификации, ты прав! Но, кроме диверсификации эмитентов акций с разбивкой по отраслям, эти товарищи предполагают введение разнообра.

Вигвам на берегу Гудзон-реки

8:36 • Dr.Urushalem

К звездам. Самая инновационная и мощная в истории космическая транспортная система готовится к сегодняшнему старту. Пусковое окно открывается в 13:00 по всемирному координированному времени.

НКНХ

8:23 • витя витин

Иноагент, ну если 50 будет, я буду рад. но думаю ваши эротические фантазии -соответствуют цене металлолому нкнх.

Арсагера

8:22 • Robert Mazur
Запрягли – поехали!, Дед большего хочет, молодец, похвально

HeadHunter

8:14 • askvortsov2004

Marina, вы приводите нескорректированную прибыль, а в ней разовые несистемные вещи, типа курсовых разниц. В расчет их брать нельзя: сегодня плюс, завтра минус. Коэффициент PE это отношение к чистой.

Сбербанк — факторы роста и падения акций

• Сбербанк перешел на выплату дивидендов 50% от прибыли начиная с 2020 года (08.03.2021)
• Сбербанк вышел в прибыль в октябре 2022 года и может выплатить дивиденды уже в 2023 году (27.11.2022)
• Рекордная прибыль в 2023 году и ожидаемый рекордный дивиденд. (20.10.2023)
• Могут платить больше 50% от чистой прибыли. Высокий ROE и высокая достаточность капитала. (20.10.2023)

• Замедление кредитования в стране снижает рост кредитного портфеля и соответственно процентных доходов Сбера. (20.10.2023)
• Рост процентных ставок может снизить чистую процентную маржу и соответственно прибыль Сбера в следующем году. (20.10.2023)
• Ипотека — основа розничного кредитного портфеля. Средние сроки ипотечного кредита в среднем выросли за последние год на 10 лет — вырос риск, что со временем могут начаться проблемы с выплатой. (20.10.2023)

⚠️ Если вы считаете, что какой-то фактор роста/падения больше не является актуальным, выделите его и нажмите CTRL+ENTER на клавиатуре, чтобы сообщить нам.

Сбербанк — описание компании

Сбербанк — крупнейший банк в России, Центральной и Восточной Европе, один из ведущих международных финансовых институтов

Налоги с инвестиций: когда платит брокер, а когда – инвестор?

В большинстве случаев налоги за инвестора платит брокер, который является налоговым агентом. Однако бывают ситуации, когда нужно считать и оплачивать налоги самостоятельно. Мы разобрали частые и более редкие случаи, а также выяснили, какие льготы предусмотрены законом, чтобы платить меньше.

Налог с ценовой разницы

Купил акции дешевле, продал – дороже. Об этом мечтает каждый инвестор. Если этот инвестор является российским резидентом (провел в стране более 183 дней в году) и работает через российского же брокера, то ему беспокоиться не о чем – 13% (или 15% для доходов свыше 5 млн рублей) за него заплатит налоговый агент в лице брокера.

Налоговое резидентство
От чего зависит и на что влияет?

Возможны и другие варианты:

• нерезидент (провёл в России менее 183 дней в году) инвестирует через российского брокера,
• резидент инвестирует через иностранного брокера.

В этих двух случаях налоги с ценовой разницы нужно платить самостоятельно. Резидента попросят заплатить те же 13/15% с полученного дохода, для нерезидента будет действовать повышенная ставка в 30%.

Инвестору выгодно заводить брокерский счет в той стране, резидентом которой он является. В таком случае ставка налогообложения будет комфортнее.

Налог с валютной разницы

Многие знают, что валюту выгодно покупать через брокера на бирже. Происходит это так:

Заводим на брокерский счет рубли (это можно сделать онлайн с помощью банковской карты) → покупаем на бирже валюту (например, юани) → выводим купленные юани с брокерского счета на валютную карту → производим с нее траты (например, покупаем товар в китайском интернет-магазине)

Если придерживаться схемы, указанной выше, то налога с валютной разницы нет, потому как доход инвестором получен не был. Но есть ещё один вариант:

Заводим на брокерский счет рубли → покупаем на бирже валюту дешевле → продаём на бирже валюту дороже → выводим на карту рубли

В таком случае инвестор получает прибыль. С разницы между ценой покупки и продажи следует самостоятельно уплатить налог, который составит 13/15% для резидента и 30% для нерезидента.

Резидент РФ Иван П. 25 ноября 2022 года завёл на свой брокерский счет рубли и купил на них 1000 юаней по курсу 8,4 рубля. 22 декабря инвестор продал те же 1000 юаней по курсу 10,26 рублей.

Расчет налога производится так:

(1000 х 10,26) – (1000 х 8,4) = 1860 рублей – с этой суммы нужно заплатить 13% налога или 241,8 рублей

То же правило касается покупки ценных бумаг. К примеру, если купить акцию китайской компании Alibaba за 90 гонконгских долларов при курсе 8 рублей за доллар, а продать за 100 гонконгских долларов при курсе 9 рублей за доллар, то придется самостоятельно заплатить и налог с разницы в цене, и налог с валютной разницы.

Налог с дивидендов

Если российскому инвестору, который работает через российского брокера, пришли дивиденды (часть прибыли, которая выплачивается в качестве поощрения) от российской же компании, то налог за него заплатит брокер. На счет просто зачислят сумму уже за вычетом налогов.

Во всех остальных случаях налог с дивидендов нужно платить самостоятельно. Если резидент получил дивиденды от иностранной компании, то ему придется заплатить 13-15% с дохода. Если нерезидент России получил дивиденды от российской компании, то его попросят заплатить в России 30% с дохода.

У России со многими странами подписаны соглашения об избежании двойного налогообложения. Правила следующие: если в какой-то из стран, где зарегистрирована компания-эмитент ценных бумаг, инвестор-резидент России уже заплатил налог и он ⩾ 13%, то в России ничего доплачивать не нужно. Если в другой стране инвестор заплатил < 13%, то в России ему нужно доплатить налоги до базовой ставки в 13%.

Список стран, с которыми у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения, можно найти на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Однако важно учитывать сложные геополитические обстоятельства. Например, в октябре 2022 года вышел указ президента, который приостановил действие такого соглашения между Россией и Латвией.

Как самостоятельно оплатить налог?

1. Регистрируемся в личном кабинете налогоплательщика.
2. Заполняем декларацию по форме 3-НДФЛ – в ней самостоятельно рассчитываем и указываем сумму налога.
3. Оплачиваем налог до 15 июля следующего года.

Налоговые лайфхаки

Бывает так, что инвесторы получают убытки, например, если покупают акции дороже, а продают дешевле. Расстраиваться не стоит – убытки можно сальдировать, т. е. уменьшить за счёт них доход по другим своим прибыльным операциям.

Инвестор Олег С. купил 10 акций Сбербанка по 140 рублей, а продал по 150. Прибыль – 10 рублей на одну акцию. Общая прибыль сделки – 100 руб. Налог составит 100/100 * 13 = 13 рублей. Также Олег С. приобрел 10 акций Алросы за 30 рублей, а продал за 25. Убыток – 5 рублей на одну акцию. Общий убыток сделки – 50 рублей. Олег С. продает акции Алросы, брокер фиксирует его убыток и сальдирует его с доходом по сделке Сбера.

Общая прибыль составит: 100 – 50 = 50 рублей.

Налог будет рассчитываться так: 50/100 * 13 = 6,5 рублей вместо 13 рублей.

Если открыто два брокерских счета у разных брокеров и на одном – убыток, а на другом – прибыль, то сальдировать убыток не получится. Налог исчисляется отдельно по каждому налоговому агенту.

Можно сальдировать убытки прошлых лет. Например, если в этом году была прибыль, а в прошлом – убыток, то этот убыток можно сальдировать. Сальдировать убытки можно до десяти лет, предшествующих текущему налоговому периоду.

Член экспертного совета Банка России по защите прав розничных инвесторов Юлия Кузнецова.

Иногда сумму налогов можно снизить, а в некоторых случаях и не платить вовсе. Для этого существуют льготы:

• Вычеты на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС). Если выбирать вычет типа А, то ежегодно можно возвращать уплаченный НДФЛ на сумму до 52 000 рублей. Тип Б дает право на обнуление налогов с прибыли (исключение – купоны и дивиденды). Подробнее об ИИС и особенностях типов А и Б читайте здесь.
• Трехлетняя льгота. Если бумаги куплены на брокерский счет, а время их владения составляет три года и более, то можно не платить НДФЛ. Освободить от налога за 3 года можно прибыль в размере 9 млн рублей (не распространяется на ПИФы, дивиденды по акциям и купоны по облигациям).
• Пятилетняя льгота. Если время владения бумагами на ИИС более 5 лет, то подоходный налог платить не придется (доступно только по акциям российских компаний).

Можно перевести иностранные активы с ИИС другому брокеру и не потерять налоговую льготу в том случае, если второй счет был открыт после 24 февраля 2022 года для перевода бумаг от подсанкционного брокера. Причем важно успеть перевести свои активы на новый счет и закрыть старый до 28 января 2023 года.

Член экспертного совета Банка России по защите прав розничных инвесторов Юлия Кузнецова.

Особенности 2022 и 2023 годов

В 2022 году некоторые российские брокеры столкнулись с ограничениями из-за введенных против них санкций. Чтобы избежать заморозки активов на неопределенный срок, они были вынуждены перевести бумаги клиентов к другим брокерам. Бумаги некоторых инвесторов переезжали от брокера к брокеру несколько раз.

Инвестор Мария Т. была клиентом брокера ВТБ Мои инвестиции, который попал под санкции. Затем ее бумаги автоматически перевели к брокеру «Альфа-инвестиции», который впоследствии тоже попал под санкции. Тогда ее портфель перевели к третьему брокеру – «Тинькофф инвестиции».

В том случае, если Мария Т. решит продать бумаги, то брокер «Тинькофф инвестиции» станет ее налоговым агентом и обязан будет уплатить налог с прибыли. Однако цену покупки каждой из бумаг он может не знать, поскольку в то время Мария Т. не была его клиентом. В таком случае он рассчитает налог со всей суммы продажи.

Чтобы этого избежать, Марии Т. (и всем инвесторам, оказавшимся в такой ситуации) необходимо написать запрос в чат поддержки своего нового брокера, а при необходимости запросить информацию (отчет и выписку по счету с момента первой покупки переведенного пакета ценных бумаг до момента их перевода) у своих предыдущих брокеров и указать данные по каждой ценной бумаге в заявлении новому налоговому агенту.

Мария Т. задала вопрос в поддержку «Тинькофф инвестиции» и получила ответ.

Когда и если данные будут в распоряжении брокера, «Тинькофф инвестиции» в качестве прибыли будет считать именно разницу между ценой покупки и ценой продажи. Соответственно, и налог будет удержан исходя из этой разницы.