Как оплачивать патент в 2023 году ип

Правила оплаты патента в 2023 году для ИП

Патент ИП в 2023 году оплачивается с единого налогового счета. При сроке патента менее 6 мес., единовременный платеж вносится в любой день в течение периода действия. При сроке патента от 6 до 12 месяцев, оплата разбивается на 2 части — ⅓ суммы в течение первых трех месяцев, остальное — в любой день до окончания действия патента.
Наш онлайн-сервис позволяет автоматически создавать документы на получение патента для действующих ИП, а новичкам помогает пройти регистрацию ИП сразу на патенте.

1. Как ИП заплатить за патент

Уплату патента можно приравнять к оплате налога ПСН. На этом режиме фиксированный размер налога, рассчитанный, как 6% от потенциального дохода ИП с учетом срока патента. Реальный же доход не повлияет на цену патента. Субъекты сами устанавливают уровень потенциального дохода ИП, поэтому стоимость патента в разных городах отличается, даже по идентичным видам деятельности.

Как рассчитать налог ПСН:

Размер налога = (налоговая база / 365 (366) дней * Срока патента в днях) * 6%

Когда произвести оплату, зависит от срока патента:

• При сроке патента до 6 месяцев, предусмотрен единый платеж в любой день в течение действия патента
• При сроке патента 6-12 месяцев, предусмотрена оплата частями — треть суммы в течение первого квартала, а остаток — до окончания срока действия патента

Заплатить налог ПСН нужно с единого налогового счета, используя актуальные реквизиты для оплаты патента. Необходимо указать КБК 182 01 06 12 01 01 0000 в платежном поручении — этот код в 2023 актуален для всех единых налоговых платежей.

Не забудьте! Даже если деятельность не принесла дохода, патент нужно оплатить.

Оформите патент онлайн

С помощью нашего сервиса вы можете подать документы о применении патента онлайн, сэкономив время на очередях в налоговой. Если бизнес еще не открыт, сервис подготовит и документы для регистрации ИП. В любом случае, заполнение бумаг не составит проблем — вы только внесете данные, а система сама заполнит нужные графы актуальных бланков. Экономьте время с онлайн-подачей или распечатывайте правильно заполненные заявления для личного визита в ИФНС.

2. Что еще нужно платить на режиме ПСН

• При наличии штата — НДФЛ за сотрудников
• При наличии активов — земельный, имущественный, транспортный налоги
• Страховые отчисления за себя
• Страховые отчисления за наемный персонал (если есть)

3. Условия режима ПСН

ПСН — это льготный режим налогообложения для ИП, предполагающий фиксированную оплату налога.

Рассмотрим условия режима подробнее:

• Цена патента и есть налог ПНС. Его размер зависит не от реального дохода, а от потенциального, который установил ваш регион. Ставка налога — 6%, также учитывается срок патента. Помимо самого патента, ИП на ПСН должны платить страховые взносы, НДФЛ с зарплат персонала, налоги за активы (земельный, имущественный, транспортный).
• Срок патента — на выбор от 1 до 12 месяцев в пределах текущего года. Патент можно оформить с любой даты.
• Ограничение по максимальному доходу на ПСН — до 60 млн рублей. А если ИП совмещает патент с УСН, считается общая выручка с обоих режимов.
• Разрешенные виды деятельности для применения патента прописаны в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Но это общий список, который могут редактировать региональные власти на свое усмотрение. То есть, субъекты могут как добавлять, так и исключать отдельные направления бизнеса. Чаще всего, ПСН выгодна парикмахерским, кафе, предприятиям сферы услуг, мастерским и пр. Важно также проверить, чтобы бизнес не попадал под запрещенные виды деятельности по п. 6 ст. 346.43 НК РФ. Например, ИП на патенте не имеют права продавать лекарства и обувь.
• Лимит по сотрудникам. Среднесписочная численность допускается до 15 человек за налоговый период. Сотрудников считают по всем видам деятельности, не забывая о внешних совместителях и подрядчиках.
• Региональные ограничения. В субъектах РФ по решению местных властей могут устанавливаться дополнительные ограничения для предпринимателей на патенте. К примеру, по площади зала кафе, по территории действия патента, по количеству транспорта и пр
• Бухгалтерская и налоговая отчетность на ПСН не ведется. ИП только заполняют Книгу учета доходов и подают отчетность за работников.
• Декларация для налоговой не нужна.

Если вы хотите перейти на ПСН или только открываете свое дело, воспользуйтесь поддержкой нашего онлайн-сервиса! Он поможет правильно подготовить документы и направить их в налоговую онлайн.

Читайте также:

• Порядок получения патента для ИП
• Заполнение документов на патент для ИП в 2023 году

Как изменилась стоимость патента в 2023 году, как перейти на патент и почему стоит это сделать

Если годовой доход не больше 60 000 000 ₽, а сотрудников в штате до 15, ИП может применять ПСН — один из специальных налоговых режимов для малого бизнеса. Это освобождает от уплаты НДС, налогов на доходы и имущество. Рассказываем, кто может получить патент на ведение бизнеса, сколько это стоит и почему может быть выгодно.

• Автор: Кристина Ерохина
• Редактор: Варвара Ермилова

Патентная система налогообложения (ПСН) представляет собой разрешение на ведение бизнеса и предназначена только для индивидуальных предпринимателей. Плата за патент тождественна налогу. Последний уплачивается разово исходя из предельно возможного годового дохода в регионе. Других платежей патентная система налогообложения не предусматривает. Все тонкости её применения прописаны в главе 26.5 НК РФ .

Со вступлением в силу ФЗ-373 от 23.11.2020 патент стал намного удобнее для малого бизнеса. Применяющим его предпринимателям разрешили уменьшать налог на сумму уплаченных за себя и сотрудников страховых взносов, а также ввели налоговые каникулы до 2024 года. При этом требования всего три:

• доход за год не больше 60 000 000 ₽;
• не больше 15 сотрудников в найме;
• деятельность, разрешённая для ПСН.

ИП оплачивает патент и, пока тот действует, больше никаких налогов не платит.

Что подпадает и что не подпадает под ПСН

Помогли разобраться эксперты Эвотора

Перечень разрешённых видов деятельности, указанный в п. 2 ст. 346.43 НК РФ , в 2023 году насчитывает 80 пунктов и регулярно расширяется. Преимущественно это услуги населению, но предприниматель на ПСН вправе работать и с юрлицами. К наиболее популярным относятся следующие:

• услуги парикмахера и косметолога;
• ремонтные и монтажные работы;
• ремонт бытовой и цифровой техники;
• ателье одежды и обуви;
• ремонт мебели, предметов интерьера и обихода;
• ремонт ювелирных изделий;
• организация экскурсий, обрядов — свадеб, юбилеев, похорон;
• грузовые и пассажирские перевозки;
• услуги по дошкольному и внешкольному образованию;
• розничная торговля в зале и без него;
• патронажные услуги.

Если ИП осуществляет несколько видов деятельности, то патент нужно получать на каждый. Рекомендуем посчитать стоимость всех нужных вариантов и сравнить итоговую стоимость с УСН. В некоторых случаях упрощёнка получается дешевле.

На что нельзя оформить патент

Даже если по годовому доходу и численности персонала вы подпадаете под ПСН, применять её в отношении нижеперечисленных видов деятельности нельзя:

• сотрудничество в рамках совместной деятельности или доверительного управления имуществом;
• производство подакцизной продукции;
• добыча полезных ископаемых и их продажа;
• продажа товаров и оказание услуг общепита в зале площадью свыше 150 квадратных метров;
• оптовая торговля любой продукцией;
• торговля по договорам поставки;
• перевозка грузов и/или пассажиров силами более чем 20 автомобилей;
• кредитные, финансовые, брокерские услуги, покупка-продажа ценных бумаг;
• производство ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и их продажа.

Актуальный перечень представлен в п.6 ст. 346.43 НК РФ .

Если вы хотите сразу начать бизнес с применением ПСН или перейти на патент с упрощёнки, рекомендуем воспользоваться сервисом расчёта стоимости патента на сайте ИФНС. Он позволяет проверить, подпадает ли выбранное направление бизнеса под ПСН, и уточнить размер налога.

Сервис «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные с ваших терминалов и сам заполнит КУДиР. А ещё восстановит вашу КУДиР за 2022 год с помощью данных с вашего Эвотора.

На правах рекламы ООО “Эвотор” 2RanymknhMa

Срок действия патента

В соответствии с п. 5 ст. 346.45 НК РФ патент выдаётся на срок, кратный одному месяцу в пределах календарного года. Можно получить его на один, два, три… или 12 месяцев, заниматься бизнесом по указанному в заявлении направлению и уплатить налог до окончания срока действия патента.

Правила оплаты патента для ИП в 2023 году

Правила оплаты строго привязаны к срокам действия патента.

• До шести месяцев — оплачивается полностью, одной суммой, до окончания срока его действия.
• От шести до 12 месяцев — треть суммы выплачивается в течение 90 дней с начала срока действия, остаток — до его истечения.

Стоимость патента для ИП в 2023 году

Расчёт патента производится по следующей формуле:

Ц — цена патента;

НБ — налоговая база = потенциально возможный годовой доход.

Итоговая стоимость целиком зависит от региональных властей. Именно они решают, каким будет предельный размер потенциально возможного дохода по каждому виду деятельности, и могут устанавливать дополнительные ограничения. Например, стоимость патента на некоторые виды деятельности может зависеть от наличия и количества наёмных работников. Реально полученный доход ИП при этом никакой роли не играет. Но вести книгу учёта доходов всё-таки нужно, чтобы вовремя заметить превышение лимита в 60 000 000 ₽ и сообщить об этом в налоговую.

С 2023 года стоимость патента выросла, но не во всех регионах. Так, в Москве патент на год для ИП, которые оказывают парикмахерские услуги независимо от наличия и количества наёмных работников, стоит 118 800 ₽ — так же, как и в 2022 году. А в городе Курган патент на парикмахерские услуги без наёмных работников стоит 42 494 ₽, тогда как в 2022 году он стоил 40 860 ₽.

Если в период действия патента потенциально возможный доход изменился и об этом выпущен соответствующий документ, налоговая должна пересчитать стоимость патента и выдать новый.

На сайте ФНС РФ есть специальный сервис , позволяющий узнать, сколько стоит патент в любом регионе.

Для работы с калькулятором нужно ввести год, выбрать регион и вид деятельности

Для работы с калькулятором нужно ввести год, выбрать регион и вид деятельности

Льготы для ИП на ПСН

Они касаются снижения налога, санкционированного вышеупомянутым ФЗ-373. Речь о зачёте страховых взносов и налоговых каникулах.

Уменьшение налога за счёт страховых взносов

Новые правила позволяют вычесть из стоимости патента сумму уплаченных страховых взносов и уменьшить её до следующих размеров:

• ИП с наёмными сотрудниками — до 50%;
• ИП без сотрудников — до 100%.

Зачёт возможен только на реально уплаченную сумму в том периоде, за который уменьшается налог.

Например, предприниматель без сотрудников приобрёл патент на полгода: с 01.01.2023 по 30.06.2023. Срок его оплаты — до 30.06.2023. Если за этот период он платил страховые взносы за себя за 2023 год — за первый и/или второй квартал либо полностью за год, — то их суммы он может в полном объёме вычесть из налога к уплате и до конца июня заплатить только разницу.

В случае с наёмным персоналом зачёту подлежит вся выплаченная по взносам сумма, но не более половины стоимости патента. То есть если взносы меньше половины налога, то они зачитываются в полном объёме, если больше, то зачитывается только до 50% суммы налога, разница не учитывается.

Зачесть начисленные, но не уплаченные страховые взносы нельзя: они должны быть реально уплачены.

Предприниматели, покупающие несколько патентов, вправе зачесть сумму страховых взносам по всем из них. Например, у ИП три патента. Он выплатил страховые взносы за год, и их сумма превысила налог по одному из них или по двум. В этом случае он может по одному зачесть взносы полностью в соответствии с правилами для ИП с сотрудниками и без, а разницу перенести на другой.

Подробные разъяснения по поводу зачёта страховых взносов даны в письме ИФНС № СД-4-3/7704@ от 02.06.2021.

Просто уменьшить сумму налога к уплате нельзя. ИФНС обязательно нужно уведомить о том, что вы планируете снизить платёж за счёт страховых взносов. В 2023 году страховые взносы ИП уплачивают на единый налоговый счёт, где средства обезличены. Поэтому сначала нужно подать заявление о зачёте средств ЕНС в счёт страховых взносов (форма по КНД 1150057). Отправить его можно только в электронном виде. Затем — направить уведомление об уменьшении патента на страховые взносы (форма по КНД 1112021). Его можно отправить почтой, отнести лично, подать в электронном виде через оператора электронной отчётности или загрузить на сайт ФНС через личный кабинет ИП. В случае электронной отправки понадобится ЭЦП. После получения уведомления у налоговой есть 20 рабочих дней, чтобы направить отказ. Поэтому, чтобы оплатить стоимость патента без пеней, уведомление нужно подать за 20 рабочих дней до срока уплаты стоимости патента.

Налоговые каникулы

Они предполагают нулевую ставку по налогу на срок не более двух налоговых периодов. Каникулы устанавливаются регионами на отдельные виды деятельности. В программе участвуют не все: в 2023 году в Москве, Тверской и Ульяновской области налоговые каникулы по ПСН не действуют. Применяет ли их ваш регион и по каким видам деятельности, можно узнать на сайте ФНС. Найдите в разделе «Документы» закон о налоговых каникулах для вашего региона.

Каникулами может воспользоваться вновь зарегистрированный ИП. На УСН нужно просто подать декларацию с указанием ставки 0% в конце года. При переходе на патент следует указать в заявлении ставку 0% со ссылкой на региональный закон.

Как приобрести патент

Заявление подаётся по форме 26.5-1 . Подать его может как уже действующий предприниматель, желающий перейти на ПСН, так и только запускающий бизнес. Бланк и требования к его заполнению в обоих случаях идентичны.

Образец заполнения формы 26.5-1:

Заявление на получение патента подаётся в налоговую инспекцию по месту регистрации не позже чем за десять дней до начала предпринимательской деятельности.

Вновь регистрируемый ИП прилагает заполненное заявление к пакету документов на регистрацию. Уже действующий просто подаёт заявление — с момента его удовлетворения применение прежнего режима налогообложения прекращается по одному из видов деятельности или всем сразу в зависимости от того, чем занимается ИП. Подать заявление можно как лично, так и через личный кабинет ИП , подписав электронной подписью.

На рассмотрение заявления отводится пять рабочих дней. По факту рассмотрения выдаётся патент или вручается уведомление об отказе.

Так выглядит патент, который ИП получит после рассмотрения заявления

Так выглядит патент, который ИП получит после рассмотрения заявления

Патент можно получить как по месту регистрации в качестве ИП, так и по месту ведения бизнеса. Определяющий фактор — место ведения деятельности. Если она фактически ведётся не в родном регионе, то патент нужно получать там, где вы её ведёте. Если у вас разъездной характер работы, например перевозки, рекомендуем в договорах в качестве места их заключения указывать свой родной регион. Тогда получать патент в каждом регионе, куда доставляется груз, будет не нужно.

Почему налоговая может отказать

1. Указаны виды деятельности, не подпадающие под ПСН.
2. Заявленный срок действия не соответствует установленному в п. 5 ст. 346.45 НК РФ .
3. Предприниматель утратил право на спецрежим в связи с превышением лимита по доходу и персоналу.
4. Есть недоимка по уплате налога за предыдущий период.
5. Ошибки, недочёты, пропуски в заявлении.

Первый и третий пункты не дают права на повторное обращение. В остальных достаточно устранить нарушения и обратиться в налоговую ещё раз.

Как совмещать патент и упрощёнку

Положения НК РФ предусматривают возможность совмещать ПСН и УСН, но с соблюдением ряда условий. Главное — правильно определить, какой бизнес под какую систему налогообложения подпадает, и обеспечить раздельный налоговый учёт по каждому режиму. Это означает, что по доходу от патентных видов деятельности отчитываться и платить налог нужно по правилам для ПСН, отражённым в главе 26.5. НК РФ , а по бизнесу, который ведётся на УСН, — в соответствии с требованиями главы 26.2. НК РФ .

Для тех, кто с Эвотором

Используйте сервис «‎КУДиР», чтобы вести учёт без лишних затрат и ошибок.

На правах рекламы ООО “Эвотор” 2Ranymugd3e

Например, предприниматель ведёт бизнес по пяти направлениям. По двум из них он перешёл на ПСН, по остальным остался на УСН. На два первые он покупает патент и перестаёт платить налог УСН, по остальным отчитывается и платит налог в соответствии с правилами упрощёнки.

Эти два режима обычно совмещают предприниматели, работавшие ранее на упрощёнке и перешедшие по некоторым направлениям на патент. Правила совмещения освещены в п. 1 ст. 346.43 , п. 1 ст. 346.11 , п. 6 ст. 346.53 НК РФ.

Полностью отказаться от упрощёнки в пользу патента можно только с начала следующего года. Для этого в текущем году нужно подать в налоговую уведомление по форме 26.2-3 . Полный отказ от этого режима возможен только в том случае, если деятельность по подпадающим под УСН направлениям прекращена, о чём тоже нужно уведомить ФНС подачей уведомления по форме 26.2-8 . Делается это не позднее 15 дней с момента окончания такой деятельности. То есть сначала уведомляем о прекращении деятельности, а потом подаём форму 26.2-3.

Ещё раз: патент на новый вид деятельности или один из видов текущей деятельности можно получить в течение года, а полностью отказаться от УСН и работать исключительно на патенте — только со следующего года.

Плюсы и минусы патентной системы налогообложения

Прежде чем подавать заявление на применение ПСН, рекомендуем сделать предварительный расчёт налога на сайте ФНС по каждому виду деятельности и оценить достоинства и недостатки этого режима для вас.

Плюсы:

• Невысокая цена в зависимости от величины предельного дохода в регионе.
• Отсутствие налога на доход, имущество, НДС.
• Любой срок действия от одного до 12 месяцев.
• Возможность купить патент в любом регионе.
• Быстрый и безболезненный переход на другую систему налогообложения.
• Возможность покупки неограниченного числа патентов на разные виды деятельности.
• Уменьшение стоимости патента за счёт уплаченных страховых взносов.

Минусы:

• ПСН доступна только индивидуальным предпринимателям.
• Наёмный персонал — не более 15 человек.
• Ограничения по торговому залу и ресторанному залу до 150 квадратных метров.
• Ведение книги учёта доходов.
• Лимит годового дохода — 60 000 000 ₽ .
• Уплата налога в течение налогового периода, а не по его окончании, как у других режимов.

На правах рекламы ООО “Эвотор” 2Ranynefvji

Порядок оплаты патента для ИП в 2023 году

Патент ИП в 2023 году оплачивается с единого налогового счета. Срок оплаты зависит от периода действия патента. Если выбранный срок — менее 6 месяцев, день оплаты можно выбрать любой в течение действия патента. Если же период работы на ПСН более длительный, от 6 до 12 месяцев, предусмотрен аванс — ⅓ стоимости в течение первого квартала, а оставшиеся ⅔ суммы можно погасить в любое время до конца действия патента.
С нашим онлайн-сервисом вы можете получить патент онлайн, даже если ИП еще не зарегистрировано. Мы поможем сформировать нужные документы и направим их в налоговую.

1. Порядок оплаты патента ИП
2. Другие платежи ИП на патенте
3. Подробнее о патентном режиме

1. Порядок оплаты патента ИП

Платеж за патент можно считать оплатой налога ПСН. Патент стоит 6% от потенциального дохода предпринимателя. Стоимость варьируется по видам деятельности и сроку патента. Размер потенциального дохода субъекты устанавливают сами, поэтому цена патента будет различной в разных регионах, даже если вид деятельности один.

Формула расчета налога ПСН:

Налог = (налоговая база / 365 (366) дней * срок действия патента в днях) * 6%

Порядок оплаты зависит от периода действия патента:

• Патент до 6 мес. — оплата одним взносом в любой день до конца срока действия
• Патент на 6-12 мес. — оплата частями: ⅓ в течение первых трех месяцев, остаток ⅔ — в любой день до конца срока действия патента

Для внесения оплаты за патент нужен единый налоговый счет. В платежном поручении указываются реквизиты, актуальный в 2023 году код КБК: 182 01 06 12 01 01 0000 510 (используется для всех единых налоговых платежей).

Важно: Предприниматель обязан оплатить патент, даже если бизнес не принес доход!

Оформите патент онлайн

С нашим онлайн-сервисом можно подать документы на получение патента онлайн. Даже если вы еще не зарегистрировали бизнес, система подготовит необходимые документы и поможет стать предпринимателем на ПСН. С помощью сервиса можно сразу отправить готовые документы в ИФНС онлайн и избежать очередей. Экономьте время и деньги с удобным онлайн-сервисом! Если не подходит онлайн-подача, можно распечатать документы и подать лично. С сервисом вы получаете актуальные бланки, которые заполняются с учетом требований ИФНС.

2. Другие платежи ИП на патенте

• НДФЛ с зарплат сотрудников, если они есть
• Имущественный, земельный и транспортный налог — при наличии активов
• Страховые отчисления за себя
• Страховые отчисления за персонал

Обратите внимание: Вы можете уменьшить налог ПСН до 50% на размер страховых отчислений за себя и штат, или полностью, если нет сотрудников.

3. Подробнее о патентном режиме

Патентная система налога — это льготный режим, предполагающий оплату фиксированной суммы налога, не зависящей от реального дохода.

Расскажем о данной системе налогообложения подробнее:

• Цена патента — фактически и есть налог на ПСН. Она рассчитывается, как 6% от потенциального дохода предпринимателя за указанный в патенте срок. Еще ИП оплачивают страховые отчисления за себя и персонал, НДФЛ с зарплат сотрудников, налоги за землю, транспорт и имущество.
• Период действия патента — на выбор предпринимателя, от 1 до 12 месяцев в рамках текущего года. Дата начала работы на ПСН — любая.
• Максимально допустимый доход итогом с начала календарного года — 60 млн рублей. Но если бизнесмен совмещает патент и упрощенку, считается общий доход с обоих режимов.
• Виды деятельности, разрешенные для работы на патенте, прописаны в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Часто патентная система выгодна кафе, сфере услуг, химчисткам, парикмахерским. Но у местных властей есть право корректировать установленный перечень, добавляя или уменьшая виды деятельности. Важно, чтобы бизнес не попадал под запрещенные на патенте (список указан в п. 6 ст. 346.43 НК РФ). К примеру, запрещено производство подакцизной продукции на патенте.
• Лимит по сотрудникам. За налоговый период у ИП на патенте может быть средняя численность персонала до 15 сотрудников (по всем видам договоров и по всем видам деятельности ИП).
• Лимиты по регионам. У субъектов есть право устанавливать для ИП дополнительные ограничения. К примеру, регионы могут скорректировать допустимую площадь торгового зала или зала общепита, количество транспорта, географию действия патента и пр.
• Отчетность на патенте не ведется. За исключением Книги учета доходов отчетности за штат.
• Налоговая декларация не нужна.

Если вы хотите получить патент или зарегистрировать бизнес на ПСН — используйте наш онлайн-сервис для подготовки актуальных заявлений и онлайн-подачи. Сервис сэкономит ваше время и не позволит допустить ошибки при заполнении бумаг.

Читайте также:

• Порядок получения патента для ИП
• Как заполняется заявление на патент для ИП в 2023 году

Как оплатить патент ИП в 2023 году

В 2023 году патент ИП оплачивается в виде ЕНП. Если патент выдан менее, чем на полгода, то оплачивается единовременным платежом в любой момент действия. Если срок больше — оплатите 1/3 стоимости в течение 90 дней с даты начала действия и 2/3 стоимости в оставшийся срок. Если вы ИП, которому надо перейти на ПСН, или если только хотите открыть бизнес на патенте, — в любом случае наш онлайн-сервис поможет составить и направить документы в ФНС онлайн.

15 сентября 2023

1. Как оплачивать патент ИП

Оплата стоимости патента — это своего рода уплата налога на этом режиме. Цена патента — это 6% от предполагаемого дохода с учетом вида деятельности и срока, на который приобретается патент (от 1 до 12 месяцев). То есть фактический доход ИП на налог на ПСН не влияет. Каждый субъект сам устанавливает размер такого потенциального дохода, поэтому стоимость патента на один и тот же вид деятельности для ИП из разных регионов будет разной.

Вот формула налога ПСН:

Размер налога = (налоговая база / 365 (366) дней * количество дней срока, на который выдан патент) * 6%

Когда платить за патент, зависит от срока, на который он приобретен:

• Если период действия патента до 6 месяцев, оплатите его единовременно одним платежом в любой момент его действия
• Если период действия патента от 6 до 12 месяцев, оплатите 1/3 стоимости в течение 90 дней с даты начала действия и 2/3 стоимости в оставшийся срок

Налог на ПСН оплачивается с единого налогового счета. Реквизиты на оплату патента ИП в 2023 такие: в платежном поручении укажите КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. Кстати, это код для всех платежей в виде ЕНП.

Важно!
Патент оплачивается, даже если деятельность на ПСН не принесла доходов!

Получите патент для ИП онлайн

Наш онлайн-сервис поможет стать ИП на ПСН, если вы уже предприниматель или если бизнес еще не открыт. Система подскажет, как в режиме онлайн заполнить заявление на ПСН и, если нужно, регистрационные документы. Бумаги направятся в ФНС онлайн, сэкономив ваше время и деньги. Ошибки исключены: сервис использует только новые бланки и учитывает все требования налоговой. Это быстро, удобно и надежно! Также вы сможете скачать документы для самостоятельной подачи.

2. Что еще платят ИП на патенте

• Если есть штат — НДФЛ с зарплат сотрудников
• Земельный, транспортный, имущественный налоги — если есть необходимость
• Страховые взносы в фиксированном размере за себя как ИП
• Страховые взносы за сотрудников, если они есть

Важно!
Налог на ПСН можно уменьшить на 50% на сумму уплаченных страховых взносов ИП за себя и сотрудников. И полностью, если у ИП нет штата

3. Особенности режима ПСН

ПСН — разновидность льготного налогового режима для ИП, это заранее оплаченная фиксированная стоимость разрешения (патента) на ведение бизнеса.

Вот особенности этой системы налогообложения:

• Цена патента и является своеобразным налогом на ПСН. Размер налога не зависит от реально полученного дохода, а рассчитывается каждым субъектом отдельно. Это 6% от суммы потенциального дохода за период действия патента. Также ИП на ПСН надо платить НДФЛ с зарплат сотрудников, страховые взносы и, при необходимости, транспортный, имущественный, земельный налоги
• Срок выдачи патента — от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Причем выдается патент с любой даты
• Максимальный доход с начала календарного года 60 млн рублей. Причем при совмещении с упрощенкой выручка считается с обоих налоговых режимов
• Разрешенные виды деятельности на ПСН указаны в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Патент оформляют для ремонта одежды, парикмахерских, химчисток, обувных мастерских, перевозок и др. Но какие можно выбрать именно вам, смотрите в региональном законе по патентам. Местные власти могут скопировать список из Налогового кодекса, могут урезать его, а могут и увеличить, добавив еще направления. Главное, чтобы не было запрещенных видов деятельности из п. 6 ст. 346.43 НК РФ. Например, производить подакцизные товары на ПСН нельзя
• Лимит по количеству работников. Средняя численность — максимум 15 человек за налоговый период для всех видов деятельности ИП, включая подрядчиков и внешних совместителей
• Региональные лимиты. Субъекты РФ могут установить дополнительные ограничения для ИП на ПСН, например, по площади торговых залов, точек общепита, общему количеству единиц транспорта, общему количеству точек стационарных и нестационарных торговых сетей, территории действия патентов и др.
• Отчетности на ПСН нет. Ни бухгалтерской, ни налоговой. Но нужно вести Книгу учета доходов и сдавать отчетность за работников
• Декларацию в налоговую подавать не нужно

Если вы ИП, которому надо перейти на ПСН, или если только хотите открыть бизнес на патенте, — в любом случае наш онлайн-сервис поможет составить и направить документы в ФНС онлайн.

4. Полезно знать о патентной системе

• Какие налоги платит ИП на патенте?
• Надо ли вести книгу учета доходов ИП на патенте?
• Какой лимит патента для ИП на 2023 год?
• Надо ли ИП на патенте платить фиксированные взносы?
• Образец заявления на получение патента для ИП