Когда самозанятый должен выбить чек юридическому лицу

Представьте: вы сотрудничаете с самозанятым, всё идет хорошо, вы переводите деньги — и тут самозанятый пропадает. На сообщения не отвечает и не отправляет чек.

Для заказчика это большие проблемы: налоговая может не принять расходы компании, выписать штраф и доначислить за самозанятого налоги как при сотрудничестве с физических лицом по договору ГПХ. Рассказываем, как быть в такой ситуации.

Как самозанятые должны выдавать чеки

Обычно всё работает так: компания платит самозанятому вознаграждение за работы или услуги → самозанятый вносит доход в приложение «Мой налог» и формирует чек → самозанятый отправляет чек компании → в следующем месяце самозанятый сам платит налог.

сразу, когда поступил перевод, если получает деньги от заказчика на карту;
до 9-го числа следующего месяца, если выставляет счет и заказчик платит по нему. Например, если по счету перечислили вознаграждение 20 ноября, то чек самозанятый должен отправить до 9 декабря.

Чем это грозит компании

Налоговой важно, чтобы доход в виде вознаграждения исполнителю кто-то задекларировал и заплатил с него налог.

Если этого не сделал самозанятый, то компания автоматически становится налоговым агентом и должна заплатить за него налоги как за сотрудничество с обычным физическим лицом — это 13% НДФЛ с суммы выплаты и 30% страховых взносов.

Если этого не сделать, то ФНС доначислит налоги самостоятельно, а еще назначит штрафы до 40% от суммы неуплаты и пени за просрочку.

Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Попробовать бесплатно

Что делать, если самозанятый не отправил чек

Шаг 1. Напомните исполнителю о штрафах

Самый первый шаг, если исполнитель пропал и не отправил вам чек, — напомнить ему об ответственности. Она есть и для самих самозанятых — если исполнитель внесет доход и сформирует чек позже, налоговая начислит ему штраф в размере 20% от суммы доходов. А если нарушение повторится, штраф увеличится до всей суммы дохода.

Напишите исполнителю, возможно, он и не знает о штрафах, а узнав, не захочет их платить и отправит вам чек.

Лучше договориться с исполнителем спокойно, можно написать про желание продолжить с ним сотрудничество и напомнить, что для него тоже может быть штраф.

Шаг 2. Расскажите налоговой

Если сообщения не помогают, можно попробовать подать жалобу в налоговую. Сделать это можно через сайт ФНС или прийти лично в отделение инспекции.

В обращении укажите данные вашей компании, ФИО руководителя, причину обращения и приложите документы: переписку с самозанятым, договор, акт, счет — любые документы, которые у вас есть. Налоговики должны провести проверку, и исполнитель получит штраф за занижение налоговой базы, а вы — свой чек.

Шаг 3. Не ждите штрафов от налоговой

Если и исполнитель не отвечает и налоговая не возвращается с результатами проверки, придется заплатить налоги и взносы за исполнителя. Так компания сможет избежать штрафов. Вот что нужно сделать:

Заплатить страховые взносы 30% и пени за задержку оплаты и отправить уточненные расчеты в фонды.

За исполнителя придется заплатить взносы — на пенсионное страхование (ОПС), медицинское страхование (ОМС) и временную нетрудоспособность (ВНиМ). Выплаты нужно посчитать по действующим ставкам:

22% от вознаграждения исполнителю — взносы в ПФР;
2,9% — взносы в ФСС;
5,1% — выплаты в ФОМС.

При выплатах физлицу по ГПХ компания признается налоговым агентом — она должна отчитаться за выплату в инспекцию и заплатить налоги за исполнителя.
Поэтому нужно заплатить налог за исполнителя в размере 13%, пени за просрочку налога и отправить уточненные декларации НДФЛ.

Если сделаете все взносы, налоговая и фонды не начнут проверки и не придется платить штрафы.

Если хочется избежать такой неприятной ситуации, стоит предусмотреть ответственность исполнителя в договоре. В нем можно закрепить штраф для исполнителя, если он не отправит заказчику чек в установленный срок, или условие о компенсации всех выплат ФНС, если исполнитель не предупредит о потере статуса.

Условие об обязанности Исполнителя передать чек

«Исполнитель обязуется сформировать и передать Заказчику чек в день расчета на каждую выплаченную Исполнителю сумму лично или с помощью мессенджера Telegram».

Условие об ответственности за непередачу чека

«В случае непередачи чека, указанного в пункте ___ настоящего Договора в установленный срок, Исполнитель обязуется выплатить Заказчику штраф в размере 50% от каждой суммы, на которую был не выдан чек, а также штраф в размере 1000 руб за каждый день просрочки передачи Заказчику чека».

Как собирать все чеки с исполнителей и избавиться от головной боли

Можно воспользоваться специальными платформами для выплат самозанятым — чеки там формируются автоматически и хранятся в одном месте.

Например, в Консоль.Про все документы, включая чеки, можно сформировать за самозанятых в личном кабинете. Исполнитель подписывает акты с помощью ПЭП, а вы можете сделать все чеки сразу, без участия самозанятого.

Формирование чеков по самозанятым с помощью Консоль.Про занимает 30 секунд.
Подписывайтесь, чтобы читать новости и рекомендации юристов в своей почте.

Читайте также:
Электронный документооборот | Что такое ЭДО и как это работает

Как работает электронный документооборот (ЭДО) Консоли? В чем преимущества нашей электронной подписи и как с помощью ЭДО наши клиенты добиваются 100% подписания всех закрывающих документов.

Риски работы с самозанятыми для юридических лиц

Узнайте какие риски преследуют работодателей при найме самозанятых? Консоль.Про — платформа для работы с самозанятыми, ИП, физлицами.

Как правильно оформить чек от самозанятого юридическому лицу

Когда компания переводит самозанятому оплату за работу или товар, он обязан сформировать чек. Это нужно, чтобы избежать проблем с налоговой и самому исполнителю, и его клиенту. Расскажем, как правильно сформировать чек самозанятому и что будет, если этого не сделать.

Когда самозанятый обязан выдать чек

наличными;
через онлайн-банк;
через электронные платежные системы — ЮMoney, WebMoney и другие.

Если используют другие формы расчета, например оплату по реквизитам, чек можно выписать до 9 числа следующего месяца.

Документ оформляют в приложении Мой налог, через банк или оператора специальной электронной платформы.

Бизнес

Какие данные содержатся в чеке самозанятого

В каждом чеке автоматически указываются:

наименование документа;
индивидуальный номер чека;
дата и время расчета;
обозначение «Налог на профессиональный доход» (НПД);
ФИО налогоплательщика-самозанятого;
его ИНН;
перечень выполненных работ, оказанных услуг или проданных товаров;
сумма;
ИНН заказчика;
QR-код;
идентификационный номер электронной платформы или банка — если услуги оплачивают через них.

Пример чека самозанятого:

Как сформировать чек

В приложении «Мой налог» сгенерируйте чек в несколько шагов:

Кликните на «Новая продажа». Появится форма для заполнения.
Добавьте сведения об услуге или продаже. Впишите наименование, стоимость, выберите дату расчета. Формулируйте название услуги максимально конкретно.
Выберите, для кого вы пробиваете чек — для физлица или юрлица/ИП. Во втором случае впишите ИНН и название компании/ИП. Для этих категорий заказчиков предусмотрены разные налоговые проценты — 4% для физлиц и 6% для предпринимателей.
Нажмите на «Выдать чек». Сохраните его или сразу перешлите заказчику.

Если вы формируете чек через сервис-посредник, алгоритм будет похож, но дополнительно нужно добавить реквизиты площадки.

Как аннулировать

Чек аннулируется по двум причинам:

Некорректные данные. Вы ошиблись в дате, сумме или наименовании работ. Отредактировать чек нельзя — только отменить и создать новый.
Возврат денег. Заказчика не устроило качество услуг или сотрудничество сорвалось.

Порядок отмены чека:

Перейдите в «Мой налог» — «Операции».
Выберите нужный чек, откройте его.
Кликните на синюю иконку с многоточием затем — на «Аннулировать».
Укажите причину — «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Подтвердите операцию.

Можно аннулировать любой чек, независимо от даты формирования. Налог пересчитается автоматически.

Если самозанятый не сформирует чек

По ст. 129.13 НК РФ, отсутствие чека или его несвоевременное предоставление влечет штрафы:

20% от размера расчета за первое нарушение;
100% — за повторное в течение полугода.

Сейчас режим имеет статус экспериментального — сервис «Мой налог» активно дорабатывают, в нем возможны сбои. Если из-за неполадок самозанятый не сможет вовремя предоставить чек, его не оштрафуют. Документ формируют в течение суток после устранения технических проблем.

Как проверить чек, который прислал самозанятый

Если исполнитель пришлет некорректный чек, оштрафуют компанию. Проверка чека самозанятого должна затрагивать каждый раздел.

Наименование товара/услуги. Графа, в которой ошибаются чаще всего. Здесь должен быть указан конкретный результат работы, например «написание 5 информационных материалов» или «оказание услуг по разработке сайта».

должностей и профессий, например «услуги маркетолога»;
рабочих процессов, например «разработка стратегии продаж»;
атрибутов трудового договора — «график работы», «оклад», «премия».

Эти формулировки указывают на то, что между самозанятым и компанией трудовые отношения. Налоговая и Роструд штрафуют за подмену трудового договора самозанятостью. Так, по п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ, с ИП взыщут от 5 000 до 10 000 рублей, а с компании — от 50 000 до 100 000 рублей. Дополнительно оштрафуют за недоимку по НДФЛ и страховым взносам.

Сумма. Указывают тот же размер вознаграждения, который перевел заказчик, — до копеек.

ИНН. Если идентификационный номер в чеке не будет совпадать с вашим, это вызовет подозрения у налоговой.

Проверяйте не только корректность данных в документах, но и качество работы рекламных партнеров. Воспользуйтесь Антифродом Calltouch, чтобы вычислить сомнительные звонки. Удобные отчеты покажут, какие подрядчики накручивают обращения, но не приводят клиентов, — и вы сможете отказаться от сотрудничества с ними.

В течение какого срока самозанятый должен передать чек заказчику

Передавать чеки необходимо сразу в момент расчета с заказчиком. Если самозанятый получил оплату по безналичному расчету, то чек создается не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором произведена оплата.

Если самозанятый работает через посредника по договору комиссии, поручения или агентскому договору, и кто-то продает товары услуги в его интересах, в этом случае чек формирует не налогоплательщик налога на профессиональный доход, а посредник, при условии, что по закону у посредника есть обязанность применять контрольно-кассовую технику

Как сформировать чеки самозанятому

Самозанятость – новый тип налогового режима, который введен в 2019 году. Расчеты с ФНС (Федеральная Налоговая Служба; далее по тексту «ФНС») при этом режиме понятные, прозрачные, простые. Работающие «на себя» оценили новый удобный режим налогообложения. У самозанятых немного обязанностей, но одна из них – формирование чеков. Его исполнение контролирует не только налоговая, но и контрагенты плательщика НПД.

Самозанятые нужны ли чеки и зачем их выдавать

Как только самозанятый сформирует чек в приложении, информация о доходе поступает в ФНС. На основе этих данных нарастающим методом рассчитывается доход за месяц и налог на этот доход.
Наличие чека – это залог «прозрачных» отношений с контрагентом. В будущем при возникновении споров, претензий к качеству товара или услуги, организация или физическое лицо сможет доказать факт оплаты по чеку самозанятого.
Если налогоплательщик НПД заинтересован к количеству заказчиков, покупателей, он должен формировать чеки. Организации работают со счетами на оплату, чеки для них – отчетные документы для бухгалтерии. Юридические лица вряд ли согласятся сотрудничать с самозанятым «на словах».

Штрафные санкции за нарушение правил ведения отчётности

Штрафные санкции могут возникнуть при умышленном сокрытии части доходов. Например, поставщик услуги указывает доход в приложении «Мой налог» 20 000 рублей, а по факту поступлений на счета продавца со счетом клиентов свыше 100 000 рублей в месяц. Не сразу, но рано или поздно налоговая заинтересуется этой несостыковкой, и запросит документы, подтверждающие происхождение дохода.
Штрафные санкции составляют 20% от незадекларированного (умышленно скрытого) дохода в первый раз, и до 100% при последующих нарушениях. Именно от дохода, а не от неуплаченного вовремя налога.
Если есть логическое объяснение сумм, не проведенных через «Мой налог», и документы, то можно создать обращение на сайте ФНС. Его обязательно рассмотрят, и снимут штраф.
Все эти штрафные санкции не распространяются на «бытовые» платежи, например, женщина работает копирайтером и получает 20 000 рублей, проводя эти данные через «Мой налог». И каждый месяц муж (или другой близкий родственник) кладет ей на карту 30 000 рублей в качестве подарка. Налог с подарков платить не надо. Или же, например, друг занял большую сумму денег и отдает частями (равными платежами каждый месяц на карту) – налог платить за поступления не нужно. Однако, не лишним будет, если друг укажет в комментарии к платежу что-то типа «возврат долга». А также хорошо иметь расписку (не только в случае самозанятости, а при любой сумме, которую не хочется просто так потерять в случае ухудшения дружеских отношений) с указанным графиком погашений.

Как самозанятый выдает чек

Формирование чека для покупателя – это очень простой процесс, который выполняется прямо в приложении «Мой налог». Лучше всего не затягивать, и сформировать чек самозанятому в приложении сразу и тут же отправлять чек покупателю.

Как сформировать чек самозанятому

Происходит поступление на банковский счет (легко отследить, настроив уведомления от банка).
Самозанятый открывает приложение «Мой налог».
Добавляет «Новую продажу» на сумму поступления. Для этого:
- • указывает вручную сумму,
- • указывает вручную вид работы,
- • выбирает «физическому» или «юридическому» лицу,
- • указывает вручную название и ИНН покупателя.
Нажимает «Сформировать чек» и выбирает способ сохранения (в галерее устройства, или сразу отправить на e-mail покупателю и т.д.)

Как самозанятый может передать чек клиенту

Отправить на e-mail (убедиться, что письма доходят);
Отправить в мессенджер;
Отправить через специальную форму (актуально только для бирж фриланса);
Передать лично (если покупатель и продавец в одном городе).

Когда самозанятый должен проводить оплату

Кроме формирования чеков и отправки их клиентам, в обязанности самозанятого гражданина входит ежемесячная оплата налогов. Сумма к оплате будет сформирована в приложении «Мой налог» после 12 числа месяца за прошлый месяц.
Например, 12 октября будет сформирована сумма к оплате за сентябрь. И внести указанную сумму нужно до 25 октября.
Проще всего настроить автоматическое списание, привязав банковскую карточку в приложении «Мой налог».
Новым самозанятым дается «фора»: 10 000 рублей налогового вычета.
Что он из себя представляет? Эта сумма предоставляется сразу в личном кабинете «Мой налог» и от нее можно отнимать разницу в процентах.
Пример 1:
Самозанятый гражданин начал свою работу и имеет неизрасходованный налоговый вычет 10 000 рублей. Оказана услуга юридическому лицу на 100 000 рублей. При нормальных условиях, налог 6%, т.е. нужно было бы заплатить 6 000 рублей налога. Но, будет действовать «скидка» 2% , соответственно, продавцу нужно заплатить налог всего 4 000 рублей, а 2 000 рублей спишутся с налогового вычета. После полного израсходования налогового вычета, продавец будет платить 6%.
Пример 2:
Самозанятый гражданин начал свою работу и имеет неизрасходованный налоговый вычет 10 000 рублей. Оказана услуга физическому лицу на 100 000 рублей. При нормальных условиях, налог 4%, т.е. нужно было бы заплатить 4 000 рублей налога. Но, будет действовать «скидка» 1%, соответственно, продавцу нужно заплатить налог всего 3 000 рублей, а 1 000 рублей спишутся с налогового вычета. После полного израсходования налогового вычета, продавец будет платить 4%.

Онлайн чек самозанятых: реквизиты

ИНН
ФИО для физических лиц / Название для юридических лиц

Образец чека самозанятого

Обычно чек выглядит так:

Особенности формирования чека самозанятым

Важное правило – формировать чек на каждое поступление. Даже если один и тот же клиент совершает оплату тремя платежами, например:
+ 10 000 р
+ 1 000 р
+ 500 р,
нужно выдать клиенту три разных чека с соответствующими суммами.
Указывать в «Мой налог» новое поступление надо полностью: не нужно отнимать в уме сумму налога, или еще каким-то образом усложнять себе жизнь. Приходит 10 000 рублей – нужно писать 10 000 рублей. Клиент заплатил именно эту сумму и должен получить чек на нее.
Все расходы на работу самозанятый, к сожалению, оплачивает сам. Например, девушка печет торты, зарабатывает 70 000 рублей в месяц. Но на ингредиенты тратит 15 000 рублей. Эти затраты никак не компенсируются через ФНС, и налог нужно заплатить с дохода, т.е. с 70 000 рублей.

Аннулирование чека или как отменить чек

Иногда случаются ситуации, когда нужно отменить чек. Ситуации редки, и в основном происходят в видах деятельности, предполагающих изготовление товара, в котором может быть брак (например, пошив одежды). Если клиент в другом городе, он может не сразу получить посылку, и не сразу заметить брак.
Что делать, если клиент хочет возврат денег?
Чем скорее будет принято решение об аннуляции – тем лучше. Если чек выдан 1-30 сентября, то аннулировать его можно беспрепятственно до 12 октября. При аннулировании позже, будет корректировка.
Для аннулирования чека нужно зайти в приложение «Мой налог», выбрать чек и нажать «Аннулировать».

Самозанятые: чек физическому лицу

В чеке для клиента-физлица будет отражена следующая информация: ИНН покупателя и ФИО. Лучше заранее выяснить возможность клиента предоставить эти данные.

Чек от самозанятого юридическому лицу

С юр.лицами немного по-другому. Не может возникнуть ситуации отказа предоставления ИНН, или названия организации. При этом, покупатель и продавец обязаны заключить договор. Номер договора не обязательно указывать в чеке или в поле «Описание услуги», но допустимо.
А вот клиент при оплате должен указывать назначение платежа и прописывать номер договора.

Чеки самозанятых при оплате в иностранной валюте

При работе с иностранными компаниями или физлицами и поступлений на р/с в валюте, например, долларах, нужно указывать сумму в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты.
Например, 7 числа пришла оплата 100 евро, и курс в тот день был 80 рублей (цифры для упрощения). Продажа записана позже, например, 10 числа, когда курс уже 85 рублей. Записывать нужно именно курс дня оплаты, т.е. 100*80 = 8 000 рублей.

Платежи в нерабочее время

Поступление оплаты не всегда происходит по будням. Иногда клиент может оплатить в субботу или воскресенье (актуально для физлиц). При использовании безналичных расчетов с клиентом и своевременном оповещении от банка, можно сформировать чек сразу и сразу отправить клиенту. Но допускается сделать это на следующий рабочий день. Штрафа за это не предусмотрено.

Как распечатать чек самозанятому

Распечатать чек для выдачи клиенту (в случае такой необходимости) можно несколькими способами.
Самый простой: вывести печать файла на принтер прямо с мобильного телефона.
Также, можно сохранить в галерее как изображение и распечатать, но, в этом случае контрастность может быть утеряна.
Если не получается вывести на принтер, имеет смысл отправить файлы чеков на любой файлообменник, скачать на устройство, подключенное к принтеру и распечатать.

Когда самозанятый должен выбить чек юридическому лицу