Глава 7. Порядок закрытия паспорта сделки
7.1. Резидент представляет в банк ПС заявление о закрытии ПС в следующих случаях:
7.1.1. при переводе ПС из банка ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (в другой филиал этого уполномоченного банка, из головного офиса в филиал этого уполномоченного банка, из филиала в головной офис этого уполномоченного банка), а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке ПС;
7.1.2. при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом);
7.1.3. при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента;
7.1.4. при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;
7.1.5. при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2 — 7.1.4 настоящего пункта, основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации;
7.1.6. при прекращении оснований, требующих в соответствии с настоящей Инструкцией оформления ПС, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также в случае если ПС был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.
7.2. В заявлении резидента о закрытии ПС должны быть указаны:
сведения о резиденте — полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица (его филиала) (для коммерческих организаций), наименование юридического лица (его филиала) (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой. В написании наименования допускается использование общепринятых сокращений;
реквизиты ПС (номер и дата);
основание для закрытия ПС со ссылкой на соответствующий подпункт пункта 7.1 настоящей Инструкции;
дата подписания резидентом заявления о закрытии ПС и проставлена его подпись.
В одном заявлении о закрытии ПС резидент может указать информацию о закрытии нескольких ПС.
7.3. Одновременно с заявлением о закрытии ПС по основанию, указанному в подпункте 7.1.3 пункта 7.1 настоящей Инструкции, резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие уступку требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо перевод долга по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента.
7.4. Одновременно с заявлением о закрытии ПС по основанию, указанному в подпункте 7.1.5 пункта 7.1 настоящей Инструкции, резидент представляет в банк ПС справку о подтверждающих документах и документы, содержащие сведения, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2 — 7.1.4 пункта 7.1 настоящей Инструкции, основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.
Одновременно с заявлением о закрытии ПС по основанию, указанному в подпункте 7.1.6 пункта 7.1 настоящей Инструкции, резидент представляет в банк ПС документы, свидетельствующие об отсутствии (прекращении) оснований, требующих оформления ПС.
7.5. Банк ПС в срок, не превышающий три рабочих дня после даты представления резидентом заявления о закрытии ПС и документов, необходимых для закрытия ПС, проверяет заявление о закрытии ПС, полноту представленных документов, соответствие основания закрытия ПС сведениям, содержащимся в представленных документах и иной информации, имеющейся в банке ПС, и принимает решение о закрытии ПС либо об отказе в закрытии ПС.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 14 июня 2013 г. N 3016-У пункт7.6 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2013 г.
7.6. В случае непредставления резидентом в банк ПС необходимых для закрытия ПС документов, либо представления документов, не содержащих необходимых сведений, подтверждающих указанное резидентом основание закрытия ПС, либо отсутствия в банке ПС необходимой для закрытия ПС иной информации банк ПС не позднее срока, установленного пунктом 7.5 настоящей Инструкции, возвращает резиденту заявление о закрытии ПС, представленные документы и информирует резидента о причинах отказа в закрытии ПС с указанием даты возврата представленных документов.
Если в одном заявлении о закрытии ПС указана информация о нескольких ПС и банк ПС принимает решение об отказе в закрытии отдельного (отдельных) ПС, он в порядке, согласованном с резидентом, информирует его о ПС, в отношении которого (которых) принято решение об отказе в закрытии, возвращает представленные по таким ПС документы и сообщает резиденту о причинах отказа в их закрытии. ПС, в отношении которого (которых) принято решение о закрытии, закрывается (закрываются) банком ПС в порядке, установленном пунктом 7.7 настоящей Инструкции.
В случае получения резидентом отказа в закрытии ПС резидент вправе после устранения выявленных недостатков повторно представить в банк ПС заявление о закрытии ПС и необходимые документы.
7.7. При принятии заявления о закрытии ПС и документов, необходимых для закрытия ПС, банк ПС в установленный пунктом 7.5 настоящей Инструкции срок закрывает ПС и не позднее двух рабочих дней после даты его закрытия передает резиденту, за исключением случая, установленного абзацем вторым настоящего пункта, на бумажных носителях закрытый ПС и сформированную на дату закрытия ПС ведомость банковского контроля, порядок формирования и ведения которой установлен главой 10 настоящей Инструкции, и по желанию резидента ПС и ведомость банковского контроля в электронном виде в форматах, установленных приложениями 8 и 9 к настоящей Инструкции.
При закрытии резидентом ПС по основаниям, указанным в подпункте 7.1.1 пункта 7.1 настоящей Инструкции, банк ПС передает резиденту на бумажных носителях экземпляр закрытого ПС и два экземпляра сформированной на дату закрытия ПС ведомости банковского контроля, а также ПС и ведомость банковского контроля в электронном виде в форматах, установленных приложениями 8 и 9 к настоящей Инструкции, для последующего представления резидентом в другой уполномоченный банк, в котором будет осуществляться обслуживание контракта (кредитного договора).
7.8. ПС считается закрытым с даты, указанной банком ПС в разделе 4 ПС, в порядке, указанном в приложении 4 к настоящей Инструкции.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У в пункт 7.9 внесены изменения, вступающие в силу с 28 декабря 2015 г.
7.9. Банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 ПС, в следующих случаях:
при исполнении (прекращении) исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом заявления о закрытии ПС;
при неисполнении исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 ПС, установленных настоящей Инструкцией документов и информации, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля.
В случае, указанном в настоящем пункте, банк ПС информирует (по своему усмотрению) резидента о закрытии ПС в срок не позднее двух рабочих дней после даты его закрытия.
При закрытии резидентом в банке ПС всех расчетных счетов без закрытия ПС в соответствии с подпунктом 7.1.1 пункта 7.1 настоящей Инструкции либо при ликвидации юридического лица — резидента банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 30 рабочих дней, следующих за датой закрытия расчетного счета (последнего расчетного счета) резидента.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 6 ноября 2014 г. N 3438-У в пункт 7.10 внесены изменения, вступающие в силу по истечении одного месяца после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»
7.10. Если после даты закрытия ПС по контракту (кредитному договору) по основаниям, указанным в пункте 7.1 и пункте 7.9 настоящей Инструкции, в результате внесения изменений в такой контракт (кредитный договор) либо на основании заявления резидента, составленного по форме, согласованной уполномоченным банком, в случае если в такой контракт (кредитный договор) изменения не вносились, продолжится исполнение обязательств и если срок хранения документов, установленный пунктом 19.8 настоящей Инструкции, не истек, резидент в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, вносит изменения в такой ПС, а банк ПС продолжает учитывать в ранее оформленной по ПС ведомости банковского контроля исполнение обязательств по этому контракту (кредитному договору) в порядке, установленном настоящей Инструкцией. Если срок хранения документов, установленный пунктом 19.8 настоящей Инструкции, истек, по такому контракту (кредитному договору) резидент оформляет новый ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией, в любом уполномоченном банке.
Если после даты закрытия ПС по контракту (кредитному договору) будет завершение исполнения обязательств по нему, в случае если срок хранения документов, установленный пунктом 19.8 настоящей Инструкции, истек, оформления нового ПС по такому контракту (кредитному договору) не требуется.
| Порядок оформления паспорта сделки | Глава 8. >> Порядок внесения изменений в паспорт сделки (переоформление паспорта сделки) |
| Содержание Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным. |
Глава 12. Особенности оформления (закрытия) паспорта сделки и представления документов и информации при осуществлении валютных операций по отдельным контрактам (кредитным договорам)
Указанием Банка России от 14 июня 2013 г. N 3016-У в пункт 12.1 внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2013 г.
12.1. В случае, если один договор (контракт, соглашение), заключенный между резидентом и нерезидентом, одновременно содержит элементы как контракта, так и кредитного договора, указанных в пункте 5.1 настоящей Инструкции, то на соответствующие части такого договора (контракта, соглашения) резидентом оформляется ПС по форме 1 и ПС по форме 2 в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.
В случае если условиями одного кредитного договора, заключенного между резидентом и нерезидентом, одновременно предусмотрено как предоставление кредита (займа), так и его получение, то резидентом оформляются два ПС по форме 2 с кодами контракта 5 и 6 соответственно, в порядке, изложенном в приложении 4 к настоящей Инструкции, на соответствующие части такого кредитного договора.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 25 апреля 2017 г. N 4360-У в пункт 12.2 внесены изменения, вступающие в силу по истечении 30 дней после дня официального опубликования названного Указания
12.2. В случае передачи резидентом своих прав по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС (далее — первый резидент), путем уступки требования другому лицу-резиденту (в том числе в случае перехода прав к другому лицу — резиденту на основании закона или судебного акта) (далее — второй резидент), за исключением случая, указанного в пункте 12.15 настоящей Инструкции, или в случае перевода первым резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, на другое лицо — резидента (далее — второй резидент), первый резидент закрывает ПС в порядке, установленном главой 7 настоящей Инструкции с учетом следующих особенностей.
При закрытии ПС первым резидентом банк ПС наряду с документами, указанными в пункте 7.7 настоящей Инструкции, выдает первому резиденту две ведомости банковского контроля (одну в электронном виде, другую на бумажном носителе), которые первый резидент вместе с копией контракта (кредитного договора) либо с выпиской из него, содержащей сведения, необходимые для оформления ПС, по которому первым резидентом был оформлен ПС, с соблюдением сроков, указанных в абзаце третьем настоящего пункта, передает второму резиденту.
Второй резидент обязан представить в уполномоченный банк документы и информацию для оформления ПС и оформить ПС в срок, указанный в пункте 12.16 настоящей Инструкции. Если после закрытия ПС первым резидентом не происходит событий, указанных в пункте 6.5 настоящей Инструкции, второй резидент представляет в уполномоченный банк документы и информацию для оформления ПС в срок не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия ПС первым резидентом.
Второй резидент для оформления ПС представляет в уполномоченный банк документы и информацию, которые указаны в пункте 6.6 настоящей Инструкции и абзаце втором настоящего пункта, а также документ, подтверждающий уступку ему требования или перевод на него долга по контракту (кредитному договору), по которому первым резидентом был оформлен ПС.
При наличии между вторым резидентом и уполномоченным банком договора о порядке обмена в электронном виде документами и информацией, указанного в пункте 17.7 настоящей Инструкции, второй резидент копирует полученную от первого резидента ведомость банковского контроля в электронном виде, подписывает ее электронной подписью или иным аналогом собственноручной подписи (далее — электронная подпись) и представляет ее в уполномоченный банк.
При отсутствии между вторым резидентом и уполномоченным банком договора о порядке обмена в электронном виде документами и информацией, указанного в пункте 17.7 настоящей Инструкции, второй резидент представляет в уполномоченный банк полученную от первого резидента ведомость банковского контроля в электронном виде без ее копирования.
Уполномоченный банк в установленном им порядке с использованием программно-технических средств принимает после осуществления проверки ведомости банковского контроля, предусмотренной пунктом 12.16 настоящей Инструкции, представленную вторым резидентом в соответствии с настоящим пунктом ведомость банковского контроля в электронном виде и переносит информацию из этой ведомости банковского контроля в новую ведомость банковского контроля в порядке, установленном главой 10 настоящей Инструкции.
Первый резидент при закрытии ПС в указанном в настоящем пункте случае не представляет в банк ПС справку о подтверждающих документах.
12.3. Требования пункта 12.2 настоящей Инструкции не распространяются на случаи частичной передачи резидентом своих прав по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, путем уступки требования другому лицу — резиденту или частичного перевода резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, на другое лицо — резидента.
12.4. В случае осуществления части (всех) валютных операций, связанных с расчетами в пользу нерезидента по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, третьим лицом — резидентом (далее — третье лицо — резидент) и (или) при исполнении третьим лицом — резидентом части (всех) обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, способом, отличным от расчетов (далее — третье лицо — резидент), а также в случае частичной передачи резидентом своих прав по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, путем уступки требования другому лицу — резиденту (далее — другое лицо — резидент) или частичного перевода резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, на другое лицо — резидента резидент, являющийся стороной по контракту (кредитному договору) и оформивший ПС (далее — резидент, оформивший ПС), данный ПС не закрывает, а третье лицо — резидент (другое лицо — резидент) документы для оформления ПС в уполномоченный банк не представляет.
Резидент, оформивший ПС, передает третьему лицу — резиденту (другому лицу — резиденту) ПС на бумажном носителе, полученный от банка ПС в соответствии с главой 17 настоящей Инструкции, и копию контракта (кредитного договора) либо выписку из него, содержащую сведения, необходимые для осуществления валютной операции и (или) исполнения обязательств способом, отличным от расчетов.
Третье лицо — резидент (другое лицо — резидент) при осуществлении валютных операций, связанных с расчетами, дополнительно к документам, указанным в главе 2 и (или) главе 3 настоящей Инструкции, представляет в уполномоченный банк, через счета в котором он осуществляет такие валютные операции, документы, указанные в абзаце втором настоящего пункта, а также документ (документы), на основании которого (которых) резидент, оформивший ПС, возложил частичное (полное) исполнение обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, на третье лицо — резидента (далее — договор об исполнении обязательств третьим лицом — резидентом), либо частично уступил требования или частично перевел долг по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, другому лицу — резиденту (далее — договор о частичной уступке требования (частичном переводе долга).
При осуществлении третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом) валютной операции, связанной с расчетами, через его расчетный счет, открытый в уполномоченном банке, указанное лицо передает резиденту, оформившему ПС, копию своей справки о валютных операциях, принятую этим уполномоченным банком, не позднее пяти рабочих дней после даты ее принятия этим уполномоченным банком.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 25 апреля 2017 г. N 4360-У в пункт 12.5 внесены изменения, вступающие в силу по истечении 30 дней после дня официального опубликования названного Указания
12.5. Резидент, оформивший ПС, не позднее 15 рабочих дней после даты принятия уполномоченным банком справки о валютных операциях третьего лица — резидента (другого лица — резидента), указанной в абзаце четвертом пункта 12.4 настоящей Инструкции, заполняет и представляет в банк ПС свою справку о валютных операциях, в которой отражает информацию о валютной операции, осуществленной третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом), договор об исполнении обязательств третьим лицом — резидентом либо договор о частичной уступке требования (частичном переводе долга) на другое лицо — резидента, а также копию справки о валютных операциях третьего лица — резидента (другого лица — резидента), указанную в абзаце четвертом пункта 12.4 настоящей Инструкции.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 11 июня 2015 г. N 3671-У в пункт 12.6 внесены изменения
12.6. В случаях, указанных в пункте 12.4 настоящей Инструкции, при осуществлении третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом) валютных операций, связанных с расчетами через его счет, открытый в банке-нерезиденте, указанное лицо передает резиденту, оформившему ПС, выписки (копии выписок) по операциям на счете в банке-нерезиденте или иной документ, содержащий информацию об осуществленных валютных операциях, не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом) были осуществлены такие валютные операции. Резидент, оформивший ПС, на основании указанных документов заполняет свою справку о валютных операциях и представляет ее в банк ПС в срок, указанный в пунктах 2.6 и 3.11 настоящей Инструкции для справок о валютных операциях, а также договор об исполнении обязательств третьим лицом — резидентом либо договор о частичной уступке требования (частичном переводе долга).
12.7. В случаях, указанных в пункте 12.4 настоящей Инструкции, при частичном (полном) исполнении третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом) обязательств способом, отличным от расчетов, указанное лицо передает резиденту, оформившему ПС, документы, подтверждающие исполнение обязательств способом, отличным от расчетов, не позднее пяти рабочих дней после даты их оформления, указанной в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 и пункте 9.3 настоящей Инструкции.
Резидент, оформивший ПС, в срок, установленный пунктом 9.2 настоящей Инструкции, представляет в банк ПС справку о подтверждающих документах, в которой отражает информацию о таком исполнении обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, документы, подтверждающие такое исполнение третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом) обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, а также договор об исполнении обязательств третьим лицом — резидентом либо договор о частичной уступке требования (частичном переводе долга).
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У в пункт 12.8 внесены изменения, вступающие в силу с 28 декабря 2015 г.
12.8. При исполнении части или всех обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, третьим лицом — нерезидентом резидент в порядке, установленном главой 9 настоящей Инструкции, представляет в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах, в которой отражает исполнение обязательств третьим лицом — нерезидентом, с одновременным представлением документов, подтверждающих такое исполнение, а также документ, на основании которого резидентом, оформившим ПС, возложено частичное (полное) исполнение обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, на третье лицо — нерезидента.
При исполнении части или всех обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, третьим лицом — нерезидентом в случае частичной уступки требования резидентом своих прав по такому контракту (кредитному договору) нерезиденту или частичного перевода долга на нерезидента (далее — договор частичной уступки нерезиденту (частичном переводе долга) резидент представляет в уполномоченный банк справку о валютных операциях при получении в этом случае денежных средств от нерезидента на счета резидента в банке ПС и (или) справку о подтверждающих документах в иных случаях в соответствии с главой 9 настоящей Инструкции, за исключением случая, указанного в абзаце третьем настоящего пункта, в которых отражает исполнение обязательств третьим лицом — нерезидентом. Одновременно со справкой о подтверждающих документах резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие такое исполнение, а также договор частичной уступки нерезиденту (частичном переводе долга).
В случае получения резидентом от нерезидента денежных средств, причитающихся резиденту в соответствии с условиями договора частичной уступки требования нерезиденту, на счета резидента в уполномоченном банке, отличном от банка ПС, резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты принятия уполномоченным банком, отличным от банка ПС, справки о валютных операциях представляет в банк ПС свою справку о валютных операциях, заполненную на основании копии справки о валютных операциях, принятой уполномоченным банком, отличным от банка ПС, в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции, а также договор частичной уступки требования нерезиденту.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У в пункт 12.9 внесены изменения, вступающие в силу с 28 декабря 2015 г.
12.9. В случае передачи резидентом всех своих прав по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, путем уступки требования другому лицу — нерезиденту ПС закрывается резидентом после получения от другого лица — нерезидента в полном объеме денежных средств, причитающихся резиденту в соответствии с условиями договора (контракта, соглашения, иного документа) об уступке требования, заключенного резидентом с другим лицом — нерезидентом (далее — договор полной уступки требования нерезиденту) и (или) в случае полного исполнения другим лицом — нерезидентом своих обязательств по договору полной уступки требований нерезиденту способом, отличным от расчетов.
В указанных в настоящем пункте случаях резидент при получении денежных средств от нерезидента на счета резидента в банке ПС представляет в банк ПС справку о валютных операциях и (или) справку о подтверждающих документах в иных случаях в соответствии с главой 9 настоящей Инструкции, за исключением случая, указанного в абзаце третьем настоящего пункта, с отражением в них соответствующей информации об исполнении нерезидентом обязательств по договору полной уступки требования нерезиденту, а также документ, подтверждающий исполнение нерезидентом обязательств по договору полной уступки нерезиденту способом, отличным от расчетов, а также договор полной уступки требования нерезиденту.
В случае получения резидентом от нерезидента денежных средств, причитающихся резиденту в соответствии с условиями договора полной уступки требования нерезиденту, на счета резидента в уполномоченном банке, отличном от банка ПС, резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты принятия уполномоченным банком, отличным от банка ПС, справки о валютных операциях представляет в банк ПС свою справку о валютных операциях, заполненную на основании копии справки о валютных операциях, принятой уполномоченным банком, отличным от банка ПС, в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции, а также договор полной уступки требования нерезиденту.
12.10. В случае, если сторонами по контракту (кредитному договору) являются нерезидент и два или более резидентов (трехсторонний (многосторонний) контракт (кредитный договор), то обязанность по представлению документов для оформления ПС возникает у одного из резидентов, являющегося стороной по контракту (кредитному договору), выбор которого определяется резидентами, являющимися сторонами по контракту (кредитному договору), самостоятельно.
Резидент, оформивший ПС по контракту (кредитному договору), передает остальным резидентам, являющимся сторонами по контракту (кредитному договору), ПС на бумажном носителе, полученный им от банка ПС в соответствии с пунктом 17.11 настоящей Инструкции, не позднее пяти рабочих дней после даты оформления (переоформления) ПС.
Валютные операции, связанные с расчетами по такому контракту (кредитному договору), осуществляемые резидентами, которые не оформляют ПС, а также учет валютных операций и (или) исполнения указанными резидентами обязательств по контракту (кредитному договору) способом, отличным от расчетов, осуществляются в порядке, аналогичном порядку, установленному пунктами 12.4 — 12.7 настоящей Инструкции. Резиденты, которые не оформляют ПС, при совершении валютных операций, связанных с расчетами по такому контракту (кредитному договору), дополнительно к документам, указанным в главе 2 и (или) главе 3 настоящей Инструкции, представляют в уполномоченный банк собственный экземпляр контракта (кредитного договора), а также ПС на бумажном носителе, полученный от резидента, оформившего этот ПС.
12.11. В случае если счета резидентов, осуществляющих валютные операции в соответствии с пунктами 12.4 и 12.10 настоящей Инструкции по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, открыты в одном уполномоченном банке, ПС на бумажном носителе и копия контракта (кредитного договора) резидентами, которые в соответствии с пунктами 12.4 и 12.10 настоящей Инструкции не оформляют ПС, в уполномоченный банк не представляются, а резидентом, оформившим ПС, им не передаются.
12.12. В случае, если резидент-агент (комиссионер), являющийся стороной по контракту, действует в рамках контракта от своего имени и за счет другого резидента (нерезидента)-принципала (комитента), то обязанность по представлению документов для оформления ПС по контракту возникает у резидента-агента (комиссионера).
В случае, если резидент-агент (поверенный), являющийся стороной по контракту, действует в рамках контракта от имени и за счет другого резидента-принципала (доверителя), то обязанность по представлению документов для оформления ПС по контракту возникает у резидента-принципала (доверителя). Валютные операции, связанные с расчетами по такому контракту, осуществляемые резидентом-агентом (поверенным), а также учет исполнения резидентом-агентом (поверенным) обязательств по контракту иным способом, отличным от расчетов, осуществляются в порядке, аналогичном порядку, установленному пунктами 12.4 — 12.7 и 12.11 настоящей Инструкции.
12.13. В случае осуществления резидентом первой валютной операции, связанной с расчетами по контракту, по которому возникает требование об оформлении ПС, в пользу нерезидента с использованием банковской карты (до исполнения резидентом обязательств по контракту способом, отличным от расчетов) резидент, за исключением случаев, указанных в абзаце втором настоящего пункта, представляет документы и информацию для оформления ПС, которые указаны в пункте 6.6 настоящей Инструкции, в срок, установленный подпунктом 6.5.2 пункта 6.5 настоящей Инструкции.
В случае, если до истечения срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта, резидентом была проведена следующая валютная операция, связанная с расчетами по контракту в пользу нерезидента без использования банковской карты, или исполнено обязательство по контракту способом, отличным от расчетов, то резидент представляет документы и информацию для оформления ПС, которые указаны в пункте 6.6 настоящей Инструкции, в срок, установленный подпунктом 6.5.2 пункта 6.5 настоящей Инструкции или подпунктами 6.5.4 — 6.5.7 пункта 6.5 настоящей Инструкции. В этом случае банк ПС указывает в ведомости банковского контроля информацию о первой валютной операции, связанной с расчетами по контракту в пользу нерезидента, осуществленной с использованием банковской карты, на основании справки о валютной операции, представленной в срок, установленный абзацем первым настоящего пункта.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 6 ноября 2014 г. N 3438-У глава 12 дополнена пунктом 12.14, вступающим в силу по истечении одного месяца после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»
12.14. В случае исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту путем передачи ценных бумаг, включая векселя, в оплату товаров, работ, услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, резидент закрывает паспорт сделки только в случае получения от нерезидента денежных средств в качестве оплаты таких ценных бумаг, включая векселя, либо передачи их по индоссаменту и (или) в связи с уступкой требования (цессии) путем совершения на ценных бумагах именных передаточных надписей. В этом случае резидент одновременно с заявлением о закрытии паспорта сделки в соответствии с главой 7 настоящей Инструкции представляет в уполномоченный банк документы, подтверждающие факт оплаты ценных бумаг, включая векселя, или их передачи по индоссаменту и (или) в связи с уступкой требования (цессии) путем совершения на них именных передаточных надписей. Информация об указанных ценных бумагах, включая векселя, отражается уполномоченным банком в ведомости банковского контроля по контракту в порядке, установленном приложением 6 к настоящей Инструкции.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 25 апреля 2017 г. N 4360-У в пункт 12.15 внесены изменения, вступающие в силу по истечении 30 дней после дня официального опубликования названного Указания
12.15. В случае если резидентом, оформившим ПС и являющимся в соответствии с условиями контракта с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги, передающим ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, было уступлено финансовому агенту (фактору) — резиденту (в том числе в результате последующей уступки) денежное требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся резиденту в рамках соответствующего контракта за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданные ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, резидент представляет в банк ПС справку о валютных операциях, заполненную в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции, а также договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договор о последующей уступке денежного требования:
при получении на свои счета, открытые в банке ПС, от финансового агента (фактора) — резидента иностранной валюты — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на счет резидента в банке ПС;
при получении на свои расчетные счета в валюте Российской Федерации, открытые в банке ПС, от финансового агента (фактора) — резидента валюты Российской Федерации — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления валюты Российской Федерации, указанной в выписке из расчетного счета резидента либо в ином документе, переданном уполномоченным банком резиденту, который содержит информацию о зачислении на этот расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от финансового агента (фактора) — резидента.
В случае получения резидентом денежных средств от финансового агента (фактора) — резидента в рамках заключенных между этими резидентами договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга) на счета резидента, открытые в уполномоченном банке, отличном от банка ПС, резидент представляет в такой уполномоченный банк указанную в абзаце первом настоящего пункта справку о валютной операции, а также договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договор о последующей уступке денежного требования в сроки, установленные в абзацах втором и третьем настоящего пункта.
Резидент, оформивший ПС, не позднее 15 рабочих дней после даты принятия уполномоченным банком, отличным от банка ПС, справки о валютных операциях, указанной в абзаце первом настоящего пункта, заполняет и представляет в банк ПС свою справку о валютных операциях, в которой отражает информацию из указанной в абзаце первом настоящего пункта справки о валютной операции, с представлением выписки (копии выписок) по указанным операциям, а также договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договора о последующей уступке денежного требования.
В случае если банк ПС является одновременно финансовым агентом (фактором), банк ПС самостоятельно вносит сведения о зачислении им иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет резидента, оформившего ПС, в раздел II ведомости банковского контроля, без представления резидентом указанной в абзаце первом настоящего пункта справки о валютных операциях.
Резидент закрывает ПС только в случае представления в банк ПС подтверждения получения финансовым агентом (фактором) — резидентом от нерезидента денежных средств, причитающихся по такому контракту, и отражения указанной информации в ведомости банковского контроля.
Не позднее пяти рабочих дней со дня поступления от нерезидента на счет финансового агента (фактора) — резидента денежных средств финансовый агент (фактор) — резидент письменно уведомляет об этом резидента в соответствии с частью 5 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
При поступлении финансовому агенту (фактору) — резиденту, не являющемуся кредитной организацией, от нерезидента денежных средств в счет исполнения нерезидентом обязательств, предусмотренных контрактом, финансовый агент (фактор) — резидент, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), представляет в уполномоченный банк в порядке, установленном главами 2 и (или) 3 настоящей Инструкции, справку о валютной операции с указанием кода вида валютной операции, исходя из существа обязательств и вида контракта, по которому осуществляются расчеты нерезидента (за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданные ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них). Дополнительно к документам, указанным в главе 2 и (или) главе 3 настоящей Инструкции, финансовый агент (фактор) — резидент представляет в уполномоченный банк контракт, а также договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договор о последующей уступке денежного требования.
Финансовый агент (фактор) — резидент, не являющийся кредитной организацией, передает резиденту, оформившему ПС, копию своей справки о валютных операциях, принятую уполномоченным банком, не позднее пяти рабочих дней после даты ее принятия этим уполномоченным банком.
Резидент, оформивший ПС, не позднее 15 рабочих дней после даты принятия уполномоченным банком справки о валютных операциях финансового агента (фактора) — резидента, указанной в абзаце девятом настоящего пункта, заполняет и представляет в банк ПС свою справку о валютных операциях, заполненную на основании копии справки о валютных операциях финансового агента (фактора) — резидента, указанной в абзаце девятом настоящего пункта, с учетом особенностей, устанавливаемых приложением 1 к настоящей Инструкции, а также договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договор о последующей уступке денежного требования.
При получении финансовым агентом (фактором) — резидентом, являющимся кредитной организацией, за исключением банка ПС, денежных средств от нерезидента в счет исполнения нерезидентом обязательств, предусмотренных контрактом, финансовый агент (фактор) — резидент не позднее пяти рабочих дней после дня зачисления денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации передает резиденту, оформившему ПС, выписки (копии выписок) по указанным операциям на корреспондентском счете кредитной организации или иной документ, содержащий информацию об осуществленных валютных операциях. Резидент, оформивший ПС, на основании указанных в настоящем абзаце документов заполняет свою справку о валютных операциях с учетом особенностей, установленных в абзаце девятом настоящего пункта, и представляет ее в банк ПС не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации, вместе с указанными в настоящем абзаце выписками (копиями выписок) и договором финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договором о последующей уступке денежного требования.
При получении финансовым агентом (фактором) — резидентом, являющимся банком ПС, денежных средств от нерезидента в счет исполнения нерезидентом обязательств, предусмотренных контрактом, финансовый агент (фактор) — банк ПС самостоятельно отражает указанную информацию в разделе II ведомости банковского контроля без представления резидентом, оформившим ПС, справки о валютных операциях, указанной в абзаце девятом настоящего пункта.
Финансовый агент (фактор) — резидент в случаях, указанных в настоящем пункте, не представляет документы для оформления ПС в уполномоченный банк.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У глава 12 дополнена пунктом 12.16, вступающим в силу по истечении 60 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»
12.16. В случаях, указанных в пункте 12.2 и главе 14 настоящей Инструкции, уполномоченный банк, в который резидентом были представлены документы при переводе на обслуживание ПС (далее — новый банк ПС), не позднее следующего рабочего дня после дня представления резидентом ведомости банковского контроля по контракту в электронном виде в форматах, установленных приложением 8 настоящей Инструкции, направляет указанную ведомость банковского контроля в Банк России в электронном виде в соответствии с процедурами, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
В случае получения новым банком ПС от Банка России заключения о подтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ведомости банковского контроля по контракту, сформированного и направленного Банком России в электронном виде в соответствии с процедурами, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», новый банк ПС не позднее семи рабочих дней либо не позднее десяти рабочих дней (в случае если счет резидента, через который осуществляются все валютные операции по контракту (кредитному договору), открыт в банке-нерезиденте) с даты представления в новый банк ПС резидентом документов для оформления ПС по контракту в соответствии с пунктом 12.2 настоящей Инструкции либо для принятия на обслуживание ПС по контракту в соответствии с главой 14 настоящей Инструкции оформляет ПС по контракту либо принимает на обслуживание ПС по контракту в порядке, установленном главой 6 или главой 14 настоящей Инструкции.
В случае получения новым банком ПС от Банка России заключения о неподтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ведомости банковского контроля по контракту, сформированного и направленного Банком России в электронном виде в соответствии с процедурами, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», новый банк ПС отказывает резиденту в оформлении ПС по контракту либо в принятии на обслуживание ПС по контракту на основании подпункта 6.9.3 пункта 6.9 настоящей Инструкции и возвращает ему представленные документы с указанием причины возврата не позднее семи рабочих дней с даты их представления резидентом в новый банк ПС.
| Оформление паспорта сделки и особенности представления резидентами документов и информации при осуществлении валютных операций. | Глава 13. >> Особенности оформления паспорта сделки в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у уполномоченного банка |
| Содержание Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным. |
Изменения валютного контроля 2018: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства
С 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов. Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки – он отменен. Кроме того, с 14 мая начинают действовать поправки, ужесточающие ответственность за нарушения валютного законодательства.
Что заменит паспорт сделки с 2018 года, читайте в нашей публикации.
Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке
С 1 марта вступает в силу инструкция Центробанка РФ от 16.08.2017 № 181-И . Она отменяет паспорт сделки с 1 марта 2018 года и вводит новые правила контроля за внешнеторговыми операциями. Вместо паспорта сделки для проведения расчетов по внешнеторговому контракту необходимо поставить договор на учет в банке.
Для этого компания-резидент должна представить в банк контракт и подтверждающие документы. Причем российским экспортерам достаточно подать сведения о контракте по форме банка, а сам договор принести в течение 15 рабочих дней после постановки контракта на учет. Импортеры такой возможности не имеют.
Не позднее следующего рабочего дня после представления документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер. То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день. Еще один день дается банку на то, чтобы сообщить компании это уникальный номер. Итого два дня на всю процедуру.
Раньше банку давали 3 рабочих дня на проверку данных и оформление паспорта сделки и еще 2 дня – на отправку паспорта резиденту. Итого пять дней на всю процедуру.
Таким образом, после отмены паспорта сделки с 1 марта 2018 года процедура оформления внешнеторговых контрактов ускорилась.
Важно!
Паспорт сделки с марта 2018 года отменен, но если компания заключила контракт до 1 марта, т.е. до вступления в силу нововведений, закрывать паспорт сделки не потребуется. Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми, проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки не надо. Номер паспорта становится уникальным номером договора. Дальше банк будет обслуживать такой договор по новым правилам.
При этом необходимость поставить контракт на учет (зависит от его вида и суммы):
- Импортный контракт / кредитный договор нужно поставить на учет, если его стоимость равна или превышает 3 млн руб.
- Экспортный контракт ставится на учет, если его сумма равна или превышает 6 млн руб.
Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта рассчитывается по официальному курсу на дату его заключения.
Важно!
До 1 марта 2018 года паспорт сделки надо было оформлять в том случае, если сумма контракта российской организации с иностранной компанией в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения договора равнялась или превышала 50 тыс. долл. США.
Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года
Чтобы поставить на учет контракт или кредитный договор, в банк надо представить контракт (кредитный договор), его проект или выписку из контракта. Выписка должна содержать информацию, которая необходима банку для оформления ведомости банковского контроля:
- общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер – если есть),
- валюта экспортного контракта (наименование),
- сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом,
- дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
- реквизиты иностранного контрагента по экспортному контракту (наименование, страна).
Рис. Образец формы для заполнения сведений при постановке контракта на учет
Важно!
Форму выписки необходимо заранее согласовать с банком. Если в банк вместо договора направлена выписка, то подать контракт нужно в течение 15 рабочих дней после его принятия на учет.
Одновременно с контрактом (выпиской) в банк необходимо подать подтверждающие документы. Состав документов зависит от определенной ситуации, в основном это:
- счет
- документ, подтверждающий отгрузку товара, выполнение услуг;
- переводы документов на русский язык.
Новые правила валютного контроля – 2018
Отмена паспорта сделки в 2018 году – далеко не единственное изменение. Новая инструкция № 181-И содержит другие позитивные изменения в правилах валютного контроля.
Стало меньше документов при регистрации внешнеторговых контрактов
Отмена паспорта сделки повлекла за собой сокращение форм документов, которые должны были заполнять компании-участники ВЭД. Не нужно больше оформлять и предоставлять в банк справку о валютных операциях и отдельную справку о подтверждающих документах при корректировке. В качестве единой формы учета и отчетности по контрактам и кредитным договорам, принятым на учет, будет использоваться только справка о подтверждающих документах.
Как было. При оформлении паспорта сделки необходимо было заполнить и предоставить в банк:
- Справку о валютных операциях;
- Справку о подтверждающих документах;
- Корректирующую справку о валютных операциях / о подтверждающих документах – при корректировке сведений.
Упрощение валютного контроля сделок на сумму до 200 тыс. руб.
По таким сделкам при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в банк достаточно будет предоставить только сведения о коде вида операции. Документы, связанные с проведением операции, в банк представлять не надо. Повышение порогов обязательств по сделкам, которые контролируются в упрощенном порядке, позволит сэкономить время и деньги по гораздо большему количеству операций, чем было раньше.
Как было. До отмены паспортов сделок с 1 марта 2018 порог по сделкам при зачислении или списании валюты со счета резидента, при котором достаточно было подать сведения о коде вида операции, составлял 1 тыс. долларов США, то есть был почти в три раза меньше.
Банк не может отказать в регистрации контракта
Новая инструкция не содержит оснований, по которым банк может отказать в постановке контракта на учет. Поэтому, если компания представила в банк все необходимые для этого документы, банк обязан зарегистрировать договор и оформить ведомость внутреннего контроля.
Как было. Раньше банк мог отказать в оформлении паспорта сделки при его неверном заполнении.
Меньше оснований для штрафов за нарушение валютного контроля
Так как документов по валютным операциям стало меньше, и сама процедура учета контрактов теперь возложена на банки, от компании требуется лишь своевременно предоставить документы. Штрафы за неверное оформление паспортов сделок, справок о валютных операциях уже не будет.
Как было. За нарушение правил оформления паспорта сделки и документов по валютным операциям компании грозил штраф в размере от 40 тыс. до 50 тыс. рублей.
Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства
С 14 мая вступают в силу поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» ( Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ ), а также в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ, посвященную нарушениям валютного законодательства.
Рассмотрим самые важные изменения в законе о валютном контроле и видах ответственности:
-
Во всех внешнеторговых контрактах обязательно должны быть прописаны сроки, в которые иностранная сторона обязана оплатить товар или услуги российскому экспортеру, либо вернуть аванс, если речь идет об импортном контракте
Итак, на наш взгляд, процедуры оформления сделок с иностранными контрагентами изменились, но незначительно.
Паспорт сделки с 2018 года отменен, но вместо этого вводится регистрация валютного договора в банке (постановка контракта на учет) с присвоением уникального номера. Данная процедура проще оформления паспорта сделки, быстрее, и позволяет поставить на учет контракт, основываясь на его проекте, или сведений о контракте (оригинал можно предоставить позже, это очень удобно, если сроки «поджимают»). В остальном все так же – сохраняется необходимость представления документов, связанных с проведением валютных операций в полном комплекте, в зависимости от ситуации. Валютный контроль не исчезнет, лишь по-новому будут оформляться документы отчетности: фиксировать необходимую для учета информацию будет не компания-резидент, а банк.
За первый месяц работы после отмены паспорта сделок с 1 марта специалисты нашей компании на практике не столкнулись с какими-то серьезными «подводными камнями». В то же время проявилась самая главная сложность – в разных банках по-разному применяются нововведения по оформлению измененных документов.
Например, не очень удобна перемена, связанная с заменой справки о валютных операциях на заполнение сведений о валютных операциях. Справка имела форму документа, закрепленную законодательно, а сведения – это произвольный документ, и в некоторых банках нет возможности распечатать подготовленные (принятые банком) сведения о валютных операциях.
Вместе с тем клиенты, которые обслуживаются в нашей компании, не почувствуют на себе никаких изменений в связи с новыми правилами оформления внешнеторговых контрактов (в связи с отменой паспортов сделки в 2018 году) и ужесточением ответственности за нарушение правил валютного контроля.
Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц с оформлением всей необходимой документации входит в пакет облуживания. Специалисты нашей компании досконально изучили тонкости валютного контроля по новым правилам и несут ответственность за оформление полного пакета документов для проведения валютных операций.
Наши клиенты ведут бизнес с зарубежными партнерами, а мы также соблюдаем все правила валютного контроля для юридических лиц и отвечаем за безупречность оформления внешнеторговых контрактов и проведения валютных операций для наших клиентов.
Валютный контроль: должен ли банк закрыть паспорт сделки, если обязательства по договору исполнены?
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, контракт в евро, к примеру 6500eur, оплата по ДС была в юанях, инвойс тоже в юанях. Таможенная декларация оформлена в евро (пересчитали юани в евро) и сумма получилась 6200eur. Возникает дельта, однако обязательства исполнены. Как быть в таком случае? ВБК не закрывается. Банк разве не должен закрыть сделку?
У меня такой же вопрос
1 171 балл
Irina8228, добрый день!
Цитата (Irina8228): Банк разве не должен закрыть сделку?
Банк закрывает контракт при отсутствии сальдо, а у вас 300 евро на остатке.
Цитата (Irina8228): Как быть в таком случае?
Заключите допник к договору на уменьшение стоимости в связи с пересчетом суммы ГДТ, предоставтьте его в банк.
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК и другими обязательными реквизитами
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Цитата (Irina8228): контракт в евро, к примеру 6500eur,
Цитата (Irina8228): Таможенная декларация оформлена в евро (пересчитали юани в евро) и сумма получилась 6200eur.
уточните пожалуйста — зачем таможенную декларацию пересчитывали?
Поставка товара в евро на какую сумму фактически была осуществлена? Полностью на сумму контракта или только в оплаченной части?
Проверяли ли в ВБК какая сумма оплаты в евро закрыта? с вашим расчетом эта сумма сошлась?
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, валюта контракта евро, поэтому брокер пересчитал на евро, уплаченную сумму в юанях. Контракт поставили на учет в евро, в процессе решили провести оплату в юанях, на что подписали ДС. Банк на учет поставил контракт, условно, с суммой 6500eur. Оплата 46 500cny. Сумма по декларации получилась 6200eur, т.е 46 500*14 (курс юаней на дату ГТД)/105 (курс евро). Таким образом, получился разрыв.
Обязательства нерезидента иполнены, поэтому я не совсем понимаю почему я должна их просить подписывать ДС на пересмотр суммы? Может тут банк должен все-таки закрыть паспорт? Подскажите пожалуйста как правильно сделать, ответов не нашла и опрос не помог..
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Цитата (Irina8228): ответов не нашла и опрос не помог..
Цитата (Irina8228): Контракт поставили на учет в евро
контракт ставится на учет в валюте контракта., так что все верно.
Цитата (Irina8228): Сумма по декларации получилась 6200eur
как получилась? она получаться не может не из-за чего. таможенная декларация оформляется на сумму ввозимого товара, оплата тут ни при чем. Оплата это оплата, поставка — это поставка.
ответьте пожалуйста на все вопросы, которые я задала в предыдущем сообщении и еще вопрос — ведомость банковского контроля вы заказывали? суммы оплаты и поставки по таможенной декларации у вас с банком сходятся?
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, у нас инвойс в юанях и полностью оплачен и получен. ВБК есть, где сумма по контракту стоит 6500евро, оплата 6200. Я так понимаю нужно было указывать эквивалент юани/евро, но сейчас как быть?
Формируйте платежки на уплату налога по данным из декларации и сдавайте отчетность через интернет
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Цитата (Irina8228): е сумма по контракту стоит 6500евро,
скорее всего вы указали сумму из раздела «общие сведения о контракте» в ВБК,
а мне нужны данные из:
— раздел II «Сведения о платежах» — в нем должны быть указаны две суммы через слеш (евро/юани) — какие суммы там указаны по двум валютам?
— раздел III «Сведения о подтверждающих документах» — нужна информация аналогично вышесказанному.
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, да я Вас поняла. Раздел 2 — 46 500/ 6 500
Раздел 3 — 6 200 / 6 200
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Цитата (Irina8228): Раздел 2 — 46 500/ 6 500
вот, получается что товара вы ввезли на 6500 евро.
проверьте в графе 22 таможенной декларации — какая сумма и в какой валюте стоит (судя по всему должно получиться 6500,00 евро)
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, в том и дело что стоит 6200.
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму РСВ через интернет
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Irina8228, очень странно.
попробуйте в банк обратиться в валютный контроль — потому что в ВБК данные автоматически переносятся из данных таможенной декларации напрямую из таможни.
если будет — желание — отпишитесь пожалуйста по результату.
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, так в декларации стоит 6200, банк автоматически подтянул 6200.
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Цитата (Irina8228): банк автоматически подтянул 6200.
сорри, ошиблась с разделом
Цитата (Чупак):
Цитата (Irina8228): Раздел 2 — 46 500/ 6 500
так в платежах у вас стоит 6500,00 евро. у вас переплата получается?
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, как будто бы. Но фактически этого нет.
Чупак, В разделе 3 ведомости, сумма по подвтерждающим документам не может стоять и юани и евро?
Подготовить кадровую отчетность для военкомата и других контролирующих органов
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Irina8228, судя по данным ВБК так и есть.
банк же использует кросс-курс, а не курс ЦБ (насколько я сталкивалась с такими вопросами). поэтому этот вопрос стоит для себя выяснить с валютным отделом банка. проверьте до того еще в контракте /доп соглашениях — может какой-то определенный курс вы используете для расчетов.
Цитата (Irina8228): Чупак, В разделе 3 ведомости, сумма по подвтерждающим документам не может стоять и юани и евро?
может.
рядом с суммами стоят коды валюты — ориентируйтесь на них
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, нет у нас нет отсыла к определенному курсу и эквиваленту при пересчете. Впервые столкнулись. Я так понимаю теперь только ДС «задним» числом на установку пресловутовго эквивалента (46 500=6 200)?? �� Или не «задним «
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Irina8228, валютный вопрос «скользкий», поэтому
Цитата (Чупак): этот вопрос стоит для себя выяснить с валютным отделом банка.
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, спасибо большое за Ваше терпение ���� Буду выяснять, банк ничем не оперирует и делает как видит
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Irina8228,
дополню
может брокер не на ту сумму затаможил.
Цитата (Irina8228): Сумма по декларации получилась 6200eur, т.е 46 500*14 (курс юаней на дату ГТД)/105 (курс евро).
на дату выпуска гтд берут курс для расчета таможеннных сборов, пошлин, ндс, но никак для определения стоимости ввозимого груза. Припоминаю, что иногда брокеры запрошивали ВБК для контроля (у вас предоплата была?). Но так как сумма контракта небольшая, об этом можно и не подумать.
а вы с поставщиком сверялись в валюте контракта? рекомендую получить от них акт сверки.
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, в поставщиком все закрылось. Они получили и отгрузили. Брокер тоже все верно сделал, следуя правилам ФТС.
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Цитата (Irina8228): в поставщиком все закрылось.
получается что не закрылось в ноль, так как банк перевел эквивалент 6500 евро и тоже действовал в рамках закона.
Уточните пожалуйста, в первоначальном договоре или спецификации был оговорен перечень приобретаемого товара, кол-во, цена и сумма (которая итого равнялась 6500 евро.) Так как брокер затаможил ТД на 6200 евро, получается, что условия контракта поменялись — то есть вы или что то не ввезли или изменились цены товара. Так и есть? Оформлено ли это доп соглашением к контракту? И как вы покупали валюту — если не знаете сколько зачислено на счет 6200 или 6500 (эквивалент)? На покупку валюты дается распоряжение и переводится сумма с расчётного, которую можно просчитать. Поэтому я рекомендую провести сверку с поставщиком в валюте контракта.
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, в первой спецификации было две позиции, грубо говоря 3000евро и 3500евро. Ничего не менялось. Мы не проходили по лимиту, сделали ДС на юани.
Закажите полный комплект по 54‑ФЗ (касса, ОФД, настройка ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетная система)
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Irina8228, итого товар вы приобрели на сумму 6500 евро, и в банке была приобретена эта сумма для оплаты поставщику в эквиваленте. Вопрос — почему ТД оформлен на меньшую сумму? Договор то так и остался в банке в евро, т. к валюту контракта не меняли (и ТД затаможили в евро), а оплатили в юанях.
Цитата (Irina8228): Мы не проходили по лимиту, сделали ДС на юани.
Цитата (Irina8228): в первой спецификации
вот это не понятно — какой лимит вы не проходили? Обязанность ставить на учет контракт в банк возникает при импорте от 3 млн.
Цитата (Irina8228): сделали ДС на юани.
знаю сейчас оплачивают в другой валюте, чем заключен контракт из-за санкций, оплаты не доходят. может это как раз ваш вариант?
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, мы заключили контракт в евро, поставили на учёт, но сумма контракта по условиям банка не проходила, минимальный порог. Мы заключили ДС на юани, где нет порога. Купили юани и оплатили.
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Цитата (Irina8228): Мы заключили ДС на юани
о чем именно ДС? о том, что оплата будет в юанях. Верно?
если да, вы заплатили эквивалент 6500 евро в юанях, на столько же была и поставка судя по вышеописанным пояснениям.
но что-то не то с ТД.
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, да. Брокер убедил что все корректно сделал. Сейчас даже если он не правильно растаможил, мне остаётся ДС составлять судя по всему..
Ведите журнал учета отходов в специальном сервисе
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
г. г Волжский 5 666 баллов
Цитата (Irina8228): Чупак, да. Брокер убедил что все корректно сделал. Сейчас даже если он не правильно растаможил, мне остаётся ДС составлять судя по всему..
Добрый день. прочитала всю переписку, хочу внести свои пять копеек, если Вы хотите делать Доп соглашение на уменьшение цены, то в Ваших обстоятельствах Вы будете должны вернуть 300 евро. Так что решайте вопрос с брокером с таможней, на каком основании в ТД сумма 6 200, если есть контракт с ценой. Пусть переделывают свои ошибки. Банк Вам не закроет сделку пока у них дебет с кредитом не сойдется
Irina8228 Автор вопроса
Осирис и я, спасибо большое! Я подумала ДС не на уменьшение а на эквивалентность что ли. Из серии что 46 500=6200. Так банк посоветовал. Брокер ссылается на то что гр. 22 ТД должна соответствовать полученной предоплате, т.е. пересчет 46500юаней/рубли/6200 евро. Мотивируя что спецификация в евро уже не действительна, т.к. прописали что оплата производится в юанях.. Это действительно так?
г. г Волжский 5 666 баллов
Цитата (Irina8228): Мотивируя что спецификация в евро уже не действительна, т.к. прописали что оплата производится в юанях.. Это действительно так?
Тогда логичный вопрос, почему ТД не в юанях сделана? Мне кажется они просто не хотят связываться с исправлением декларации.
Цитата (Irina8228): Я подумала ДС не на уменьшение а на эквивалентность что ли. Из серии что 46 500=6200. Так банк посоветовал.
Можно конечно попробовать и так, если Банк это устроит, но я бы сначала всё таки потеребила брокеров, мне кажется это всё таки ошибка.
Irina8228 Автор вопроса
Осирис и я, это замкнутый круг �� ТД не может быть в юанях, так как контракт в евро, а на спецификацию он не может ссылаться так как она не действительна.
Исходя из всего вышеизложенного, Вы полагаете что здесь не прав брокер?
У нас такая ситуация впервые, но не последняя, поэтому хочу понимать для дальнейней работы.
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
г. г Волжский 5 666 баллов
Цитата (Irina8228): Исходя из всего вышеизложенного, Вы полагаете что здесь не прав брокер?
Моё мнение что однозначно не прав Брокер. Они сами себе противоречат Если по Оплате в юанях У Вас оплата сходится с контрагентом и равна = 6 500 евро. То по чему у Брокеров то та же самая сумма в юанях = 6 200 евро. Это же не логично.
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Цитата (Irina8228): Из серии что 46 500=6200. Так банк посоветовал.
Цитата (Чупак): а вы с поставщиком сверялись в валюте контракта? рекомендую получить от них акт сверки.
а расчеты у поставщика как закроются? у него то оборот в сумме 6500,00 евро прошел.
Цитата (Irina8228): Брокер ссылается на то что гр. 22 ТД должна соответствовать полученной предоплате, т.е. пересчет 46500юаней/рубли/6200 евро.
Цитата (Чупак):
Цитата (Irina8228): Сумма по декларации получилась 6200eur
как получилась? она получаться не может не из-за чего. таможенная декларация оформляется на сумму ввозимого товара, оплата тут ни при чем. Оплата это оплата, поставка — это поставка.
все-таки мне кажется тут с таможней решать нужно будет. корректировки какие-нибудь, но тут у брокеров консультироваться нужно будет (у других) или в самой таможне.
Irina8228 Автор вопроса
Чупак, Осирис и я, внимательно еще раз все документы пересмотрела, в ДС на оплату в юанях мы ссылаемся на спецификацию («. Оплата по данному приложению осуществляется в юанях и составляет..»), те.е. логично что 46500=6500
Графа 22 «Валюта и общая сумма по счету» В первом подразделе графы указывают код валюты цены договора или код валюты платежа, в которой определена стоимость импортированных товаров, в соответствии с классификатором валют (приложение 23 к решению Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 г. № 378). Если условиями договора предусмотрено более одной валюты цены, то указывают код преобладающей валюты. В случае если по договору оформляют паспорт сделки, сведения о валюте цены указывают на основании паспорта сделки. При отсутствии договора указывают код валюты, указанной в коммерческих документах.
Ответ бокера: «..первоначальная предложение Спецификация (Приложение) в ЕВРО к контракту уже не действительная, вы ее изменили на Юани.
Оплата была в юанях, все эквиваленты пересчитываются в рубли и статистическая стоимость, которая в USD по курсу на день подачи Декларации.
Гр. 22 Таможенной декларации не поставить по другому курсу, она не будет биться с таможенной стоимостью рублевой, которая пересчитывается по валюте счета (оплаты), в вашем случае Юани»
г. Ростов-на-Дону 1 113 баллов
Цитата (Irina8228): Ответ бокера: «..первоначальная предложение Спецификация (Приложение) в ЕВРО к контракту уже не действительная, вы ее изменили на Юани.
изменили валюту оплаты, а не валюту контракта. Брокер сам в ТД указывает валюту ЕВРО.
Цитата (Irina8228): Оплата была в юанях, все эквиваленты пересчитываются в рубли и статистическая стоимость, которая в USD по курсу на день подачи Декларации.
ссылку на закон может предоставить? причем тут оплата?
Цитата (Irina8228): Гр. 22 Таможенной декларации не поставить по другому курсу, она не будет биться с таможенной стоимостью рублевой, которая пересчитывается по валюте счета (оплаты), в вашем случае Юани»
Она и не должна биться, так как согласно п. 8 ст 38 ТК ЕАЭС:
Таможенная стоимость товаров определяется в валюте того государства-члена, в котором в соответствии со статьей 61 и пунктом 7 статьи 74 настоящего Кодекса подлежат уплате таможенные пошлины, налоги, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины.
В случае если при определении таможенной стоимости товаров требуется произвести пересчет иностранной валюты в валюту государства-члена, такой пересчет производится по курсу валют, устанавливаемому (определяемому) в соответствии с законодательством этого государства-члена (далее — курс валют), действующему на день регистрации таможенным органом таможенной декларации, если иное не установлено настоящим Кодексом. То есть у вас не установлен никакой другой курс. Курс для определения таможенной стоимости указывается официальный на день регистрации ТД.
Цитата (Чупак): но тут у брокеров консультироваться нужно будет (у других)
в целом — заполнение таможенной декларации — это уже другой вопрос. В этом вопросе выяснили, что оплата прошла верно, и паспорт сделки не закроют , так как ошибка в таможенной декларации