Как рассчитать нпд

Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых в 2023 году

Онлайн-консультация для самозанятых граждан.
Если у Вас есть вопросы по налогообложению и юридическим аспектам деятельности самозанятых, их можно задать их нашим специалистам.

Качественные, недорогие сайты,
адаптированные для продвижения услуг в сфере малого бизнеса, включая самозанятых и ИП .
Студия «Петролекс-WEB».

Плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) являются самозанятые граждане, а также индивидуальные предприниматели, выбравшие данный налоговый режим.

Регистрация в качестве самозанятого крайне проста — для этого достаточно скачать на смартфон приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. Регистрация самозанятого также возможна через специальный интерфейс на сайте Федеральной налговой службы по адресу lknpd.nalog.ru — этот способ удобен для владельцев стационарных компьютеров. Еще один способ регистрации — в одном из уполномоченных банков (требуется личное посещение отделения банка).

Максимально возможный годовой доход для самозанятого гражданина или ИП — 2,4 миллиона рублей. В случае превышения этой суммы право на применение режима НПД утрачивается.

Налог на профессиональный доход уплачивается ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за оплачиваемым.

Ставки налога:
— 4% от доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
— 6% от доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования ими при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Самозанятым — плательщикам данного налога однократно предоставляется налоговый вычет в размере до 10.000 рублей. Подлежащий уплате налог уменьшается на сумму налогового вычета в порядке, предусмотренном статьей 12 федерального закона No 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

С помощью данного калькулятора Вы сможете рассчитать сумму НПД, подлежащую уплате от доходов, полученных в течение календарного года.

Инструкция по работе с калькулятором:
1. Введите сумму доходов, полученных в текущем году от физических лиц.
2. Введите сумму доходов, полученных в текущем году от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
3. Нажмите кнопку «Выполнить расчет».

Допущения, используемые в работе калькулятора налога на профессиональный доход

Предполагается, что гражданин (или ИП) зарегистрировался как самозанятый в текущем календарном году, поэтому имеет право на использование налогового вычета, предусмотренного для плательщиков НПД, в полном размере.

Указанный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику единовременно, сразу после регистрации в качестве самозанятого, а не ежегодно. Данный калькулятор не учитывает ситуацию, когда самозанятый зарегистрировался в качестве такового до 1 января текущего года и уже использовал налоговый вычет — полностью либо частично.

С другими калькуляторами, представленными на нашем сайте, Вы можете ознакомиться в этом разделе.

Как посчитать налог не в убыток? Руководство самозанятого. Глава 3

Итак, мой опыт показывает, что 99,99% заказчиков и исполнителей не знают, как правильно рассчитать налоги на доход. Шутка ли, но эту ошибку допустили все бухгалтера, с которыми я работал. А это элементарная арифметика.

Представим, вы — самозанятый, договорились с заказчиком на 100 000 ₽. Вы, как уважающий себя человек, хотите получить всю сумму чистяком. Надо добавить НПД 6%. И как же вы будете считать?

Ну очевидно же, считаем 6% от 100 000 ₽ — получится
6 000 ₽ налога, суммируем 106 000 ₽ просим у заказчика.

Декларировать и выписывать чек вы будете на 106 000 ₽, а, значит, и процент налога высчитывается с этой суммы и составит 6 360 ₽. А чистыми вы получите 99 640 ₽. Мелочь, а неприятно.

Для того чтобы рассчитать налог правильно, надо брать за основу не 6% налога, а 94% чистых, равные 100 000 ₽. И раз мы хотим узнать всю сумму в 100% уже с налогом, нам нужно 100 000 ₽ разделить на 94%.

Для проверки посчитайте налог в 6% из этой суммы. Он составит 6382,98 ₽.

Такая вот простая арифметика.

Что такое налог на профессиональный доход

Режим налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых введён в 2019 году в четырёх регионах для эксперимента, а уже в 2020 году его распространили на всей территории России. Пока планируется, что эксперимент продлится до 2029 года. Но самозанятых с каждым годом становится всё больше, по данным на март 2023 года, их уже более 7 млн человек.

Что такое НПД

Это значит специальный режим расчёта и уплаты налогов для самозанятых граждан без регистрации статуса индивидуального предпринимателя (ИП). Новая система налогообложения не похожа ни на одну из существующих.

Кто платит НПД

Режим доступен физическим лицам, включая категории:

• зарегистрированным ИП;
• официально трудоустроенным;
• находящимся в декрете;
• инвалидам;
• пенсионерам.

Ни одна из категорий не потеряет пособия и выплаты от государства, если станет самозанятым.

Ставка

Величина налога зависит от того, кому оказываются услуги: физическим лицам — 4%, юридическим — 6%. Для впервые зарегистрировавшихся действует бонус в размере 10 тысяч рублей, который уменьшает ставку. Кроме того, правительство разрешило региональным властям снижать ставку НПД до 2%.

Ограничение по доходу

Самозанятым можно быть только при доходе до 2,4 млн рублей в год, это значит примерно 200 тысяч рублей в месяц. Если этот уровень превысить, то налоговая служба предъявит к уплате стандартную ставку для физического лица — 13%. Кроме того, самозанятого снимут с учёта.

Отсутствие обязательных взносов

Плательщики налога на профессиональный доход не платят никаких обязательных взносов в Социальный фонд России (СФР), но могут делать добровольными взносами формировать себе будущую пенсию.

Запрещённые виды деятельности

Не все сферы деятельности разрешены самозанятым. Например, нельзя перепродавать чужие товары, подакцизную продукцию, заниматься добычей полезных ископаемых. Полный список есть в законе.

Какие налоги может заменить НПД

Самозанятый может заменить одним этим налогом несколько других:

• 13% налог на доходы физического лица (НДФЛ);
• все системы налогообложения для ИП (ОСН, УСН и т. д.);
• все страховые и пенсионные взносы.

Вместо этого списка нужно платить 4-6% от дохода. Отсутствие поступлений за какой-то период значит, что платить ничего не нужно.

Как стать плательщиком НПД

Изображение от senivpetro на Freepik

Регистрация в качестве самозанятого простая и проходит онлайн с помощью приложений «Мой налог» или банка-партнёра.

Через «Мой налог»

Надо скачать приложение на смартфон и пройти регистрацию:

• по данным паспорта и фотографии;
• по ИНН через личный кабинет налогоплательщика;
• через Госуслуги.

В банке

На сайте налоговой службы можно найти список банков-партнёров. Через их приложения или в отделении можно встать на учёт как самозанятый.

Лично в ФНС

Этот способ для тех, у кого нет возможности зарегистрироваться онлайн. Нужно прийти в отделение ФНС с паспортом и написать заявление о постановке на учёт.

Как использовать НПД иностранцам

Некоторым иностранцам можно стать самозанятым в России. Это касается граждан из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Для этого им нужно сначала получить разрешение на проживание — ВНЖ или ВРП. Затем нужно стать налоговым резидентом, то есть получить российский ИНН (статус резидента прекращается, если иностранец проживает более 183 дней в году за границей). После получения ИНН, иностранный гражданин может зарегистрироваться как самозанятый тем же способом, что и россияне. Налоговая ставка, ограничения, бонусы действуют для всех плательщиков НПД вне зависимости от гражданства.

Как рассчитать сумму налога к уплате

Расчёт происходит автоматически в приложении «Мой налог». Достаточно ввести сумму чека и выдать его, размер налога появится на экране. От суммы платежа от физического лица нужно вычесть 4%, от юридического лица или ИП — 6%. Например, при продаже своего изделия за 3000 рублей физическому лицу с этой сделки нужно заплатить налог 120 рублей. Если это изделия заказала компания и оплатила с расчётного счёта, значит налог составит 180 рублей.

Как работает бонус

При первой постановке на учёт самозанятому положен бонус 10 тысяч рублей, который снижает сумму налога на 1%. Как это работает:

• к уплате 4% с продажи физлицу — 120 рублей;
• приложение засчитает бонус и снизит ставку до 3% — до 90 рублей;
• 30 рублей, или 1%, будет вычтен из бонуса.

Бонус действует до тех пор, пока не закончится сумма 10 тысяч рублей. Сервис ЮКassa для самозанятых — это инструмент, с помощью которого можно получать платежи на сайте и в соцсетях. Подключить платёжную систему можно самостоятельно, потом интегрировать на любую площадку, не опасаясь за персональные данные.

Как физлицу на ИП стать плательщиком НПД

Индивидуальным предпринимателям разрешено переходить на НПД, но нужно сделать это правильно:

1. Уволить работников, если они есть. Самозанятому ИП нельзя нанимать сотрудников.
2. Встать на учёт как самозанятый любым удобным способом.
3. Снять с учёта контрольно-кассовую технику (ККТ), она не нужна самозанятому.
4. Уведомить инспекцию об отказе от других систем налогообложения.
5. Расчётный счёт можно оставить для использования.

В чём плюсы ИП на НПД

Несмотря на ограничения в видах деятельности, размере дохода и найме работников, у ИП на НПД есть преимущества:

• не нужно платить обязательные взносы;
• можно использовать расчётный или лицевой счёт для приёма оплаты;
• доступны бонусы и льготы малого бизнеса;
• можно использовать эквайринг.

Пенсия как у ИП, так и у самозанятого формируется только страховая, а трудовую можно копить самостоятельно. Для этого можно перечислять взносы добровольно.

Кратко

Налог на профессиональную деятельность — спецрежим для физических лиц и ИП, доступный всем гражданам России и некоторым иностранцам. Самозанятый платит только налог с дохода в размере 4–6% без других обязательных платежей. ИП на НПД также ограничен в сумме годового дохода, видах деятельности, но зато освобождён от страховых и пенсионных взносов, уплаты НДС и других видов сборов, а значит в ряде случаев это выгодно.

Что такое налог на профессиональный доход?

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для физических лиц, который введен с 1 января 2023 года.

Переход на специальный налоговый режим осуществляется добровольно.

Для применения налога на профессиональный доход физическое лицо обязано использовать цифровую платформу — приложение «Налог на профессиональный доход».

Преимущества нового налогового режима

Выгодные налоговые ставки
10 % и 20 %, а для получателей пенсии – фактически 4 % и 8 %
Совмещение с работой по трудовому договору
Возможность совмещения с основной работой по трудовому договору
Предоставляется налоговый вычет
Предоставляется налоговый вычет в сумме 2 000 белорусских рублей
Не нужно приобретать и использовать КО
Не нужно приобретать и использовать кассовое оборудование
Простота начала применения режима
Достаточно установить и зарегистрироваться в приложении «Налог на профессиональный доход»
Не нужно представлять отчеты и декларации
Учет полученных доходов ведется посредством формируемых чеков в приложении
Налог начисляется налоговым органом
Предварительная его сумма рассчитывается автоматически в приложении

Кто вправе применять специальный налоговый режим

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе физические лица, получающие профессиональный доход от:

• деятельности, при ведении которой они не имеют нанимателя и не привлекают физических лиц по трудовым договорам и (или) по гражданско-правовым договорам;
• использования имущества.

Наличие места основной работы не препятствует уплате налога на профессиональный доход в отношении доходов, признаваемых объектом налогообложения данным налогом и полученных от иных лиц.

Перечень видов деятельности, осуществляемых физическими лицами – плательщиками налога на профессиональный доход

Виды деятельности, осуществляемые плательщиками налога на профессиональный доход:
по перечню, определенному Советом Министров Республики Беларусь;

Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 8 декабря 2022г. №851 «О перечне видов деятельности»

деятельность по выполнению работ (оказанию услуг) по заказам иных физических лиц, индивидуальных предпринимателей и (или) организаций вне места нахождения заказчика (его филиала, иного обособленного структурного подразделения), территории или объекта, находящихся под контролем заказчика, с использованием для выполнения таких работ (оказания таких услуг) и передачи результатов выполненных работ (оказанных услуг) сети Интернет (статья 7 Закона Республики Беларусь от 30.12.2022 № 230-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения»).

Cтатья 7 Закона Республики Беларусь от 30.12.2022 № 230-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения»

Какие платежи заменяет налог на профессиональный доход

Уплата налога на профессиональный доход:
заменяет уплату:

• подоходного налога с физических лиц;
• сбора за осуществление ремесленной деятельности;
• единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц;

включает в себя:

• обязательные страховые взносы в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь для физических лиц.

Ставки налога на профессиональный доход

в отношении профессионального дохода, полученного от:

• физических лиц (независимо от его размера);
• иностранных организаций и иностранных индивидуальных предпринимателей (независимо от его размера);
• организаций и индивидуальных предпринимателей, состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь в размере, не превышающем 60 000 белорусских рублей в целом за год.

в отношении профессионального дохода, полученного от:

• организаций и индивидуальных предпринимателей, состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь, в размере, превысившем 60 000 белорусских рублей в целом за год.

Льготы по налогу на профессиональный доход

Для физических лиц, впервые зарегистрированных в качестве плательщика налога на профессиональный доход

Предусмотрена льгота в виде налогового вычета в размере 2 000 белорусских рублей.

То есть при исчислении налога размер налоговой базы (сумма полученного физическим лицом профессионального дохода) уменьшается на 2 000 белорусских рублей.

Остаток неиспользованного вычета можно применять и в последующие календарные годы при условии, что физическое лицо не прекращало применение налога на профессиональный доход.

Для плательщика, являющегося получателем пенсии

Ставка налога с 10 % (20 %) фактически уменьшается до 4 % (8 %), за счет освобождения от уплаты обязательных страховых взносов в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь.

Как стать плательщиком налога на профессиональный доход

ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГА на профессиональный доход физическое лицо ОБЯЗАНО ИСПОЛЬЗОВАТЬ цифровую платформу – ПРИЛОЖЕНИЕ «Налог на профессиональный доход» (программное обеспечение Министерства по налогам и сборам) с использованием смартфона или компьютера (включая планшетный), подключенного к сети Интернет.

Физическое лицо, изъявившее желание перейти на применение налога на профессиональный доход, ОБЯЗАНО до начала осуществления деятельности: