С какой суммы дохода нужно платить налог физическому лицу

С какой суммы дохода нужно платить налог физическому лицу

Официальный сайт

Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

• О министерстве
• Формы документов
• Административные процедуры
• Обращения граждан и юридических лиц

10 февраля 2023

При получении каких доходов физическим лицам необходимо представить в налоговый орган декларацию? Облагаются ли подоходным налогом доходы от иностранных форекс-компаний?

При получении каких доходов физическим лицам необходимо представить в налоговый орган декларацию? Облагаются ли подоходным налогом доходы от иностранных форекс-компаний? Является ли налог на профессиональный доход альтернативой декларированию? Об этом и не только в радиопрограмме Гомельского облисполкома «Открытая студия» с участием начальника инспекции МНС по Гомельской области Дмитрия Калеева.
Вопрос. Дмитрий Михайлович, напомните, при получении каких доходов физическим лицам необходимо представить в налоговый орган декларацию? Калеев Д.М. Основная категория граждан, которая представляет в налоговые органы декларации, получает доходы за границей или из-за границы. Это и доходы от работы за границей, и вознаграждения за выполненные услуги и работы от иностранных организаций и другие. Декларацию нужно представить и гражданам, получившим доходы от продажи второй и более в течение пяти лет квартиры, жилого дома, садового домика, дачи, гаража, машино-места или земельного участка; второго и более легкового автомобиля, но уже в течение календарного года. Также необходимо задекларировать доходы, полученные в виде подарков не от близких родственников или свойственников, если их сумма превысила в 2022 году 8 078 рублей. Эта сумма из года в год индексируется и в 2023 году ее размер уже составляет 9338 рублей. Это основные категории граждан, которым нужно представить в налоговый орган декларации о полученных доходах. Вопрос. А разве если гражданин уехал за границу, там живет и работает, уплачивает налоги, ему все равно нужно в Республике Беларусь подавать декларацию и уплачивать налог. Нет ли здесь двойного налогообложения. Калеев Д.М. Что касается налогообложения доходов, полученных за границей, то есть некоторые особенности их налогообложения. Есть случаи, когда наши граждане периодически выезжают на работу за пределы страны. Это, как ближнее, так и дальнее зарубежье: Российская Федерация, Узбекистан, Казахстан, Грузия, Литва, Польша и другие страны, – сейчас много туда едут на работу наших специалистов. Но при этом они поработали там месяц — два, возвращаются домой, и потом снова уезжают, и так в течение года. И получается, что они более 183 дней в календарном году находились на территории Республики Беларусь. Таким гражданам надо подать декларацию и в зависимости от норм соглашения об избежании двойного соглашения уплатить в нашей стране подоходный налог. Поясню и по вопросу двойного налогообложения. Здесь надо руководствоваться тем же соглашением, заключенным Республикой Беларусь с каждой страной. И если такое соглашение есть, то налоги будут зачтены при условии предоставления физическим лицом документов, подтверждающих получение дохода и уплату налога, заверенных компетентным органом. Такое соглашение есть со многими странами. А если говорить о Российской Федерации, то между нашими странами заключено соглашение об обмене информацией, в том числе о полученных доходах и уплаченных налогах, в электронной форме. Поэтому отвечая на Ваш вопрос, если есть соглашение и гражданин представит заверенные соответствующим образом документы, то налоги у нас будут зачтены, и двойного налогообложение не будет. Если же гражданин живет и работает за границей постоянно, то есть 183 дня и более в календарном году, то ему не надо подавать декларацию и каким — либо образом отчитываться в налоговые органы за полученные доходы, также не надо уплачивать налог. При этом физическое лицо должно будет представить в налоговый орган документ, подтверждающий, что он действительно не являлся резидентом Республики Беларусь. Это может быть и справка о постоянном местопребывании в другой стране, и договор на аренду жилья, и контракт с нанимателем и отметки в паспорте о пересечении границ, и другие документы. Вопрос. Сейчас много специалистов в сфере IT технологий уехали в Грузию и другие страны, там зарегистрировались в качестве предпринимателей, там же получают доходы и уплачивают налоги, но живут в основном в Белоруссии. Им надо подавать декларацию и уплачивать налог? Калеев Д.М. Если эта категория граждан находится на территории Республики Беларусь 183 дня и более, то они считаются нашими резидентами и им надо подать декларацию и уплатить подоходный налог в нашей стране, руководствуясь соглашением, несмотря на то, что они в Грузии зарегистрированы в качестве ИП. И если они уплачивали подоходный налог, то при наличии представленных заверенных компетентным органом документов, уплаченный налог примут к зачету. Но если же, они в Грузии или другой стране применяли особый режим налогообложения, то есть вместо подоходного налога уплачивали какой — то другой налог, то к зачету этот налог мы не примем. В соответствии с соглашением к зачету принимается только подоходный налог, уплаченный в другом государстве, в том числе и в Грузии. А вот, если они будут там постоянно проживать, то есть находится более 183 дней в году, то им не надо ни декларацию подавать, ни уплачивать налог. Вопрос. А если физическое лицо находится в Республике Беларусь и получает на постоянной основе доход от иностранных форекс-компаний, облагаются ли такие доходы подоходным налогом и надо ли подавать декларацию? Калеев Д.М. Если это физическое лицо является нашим резидентом, то при получении доходов от иностранных форекс – компаний, а это доход из-за границы, ему надо подать декларацию и уплатить подоходный налог. Вопрос: Слышала, что наши граждане выигрывают в игровых заведениях немалые деньги, причем, как в наших казино, так и в интернете от зарубежных компаний. Эти выигрыши надо декларировать? Калеев Д.М.: Здесь необходимо разграничить выигрыши, полученные в игровых заведениях Республики Беларусь, и полученные из – за пределов. Так вот, если выигрыши получены в наших казино, то налоги удерживает наша организация в размере 4 процентов и декларацию физическому лицу в налоговый орган подавать не надо. А вот если выигрыши получены из-за границы от иностранных организаций, то по таким доходам нужно обязательно подать декларацию и уплатить налог. Вопрос: А если получен доход, например, подарена квартира, или денежные средства в значительных размерах от близких родственников: матери или отца, сестры, надо ли представлять в налоговый орган декларацию, или каким либо образом информировать об этом налоговый орган. Калеев Д.М.: Подарки, полученные от близких родственников не зависимо от их размеров, в соответствии с законодательством не признаются объектом налогообложения подоходным налогом, и соответственно по таким доходам не надо подавать декларацию. Информирование о таких ситуациях также не предусмотрено законодательством. Однако бывают ситуации, когда дети присылают своим родителям денежные средства из-за границы. У них разные фамилии и установить, что они близкие родственники не представляется возможным. В таком случае налоговый орган может спросить у физического лица, за что ему поступили деньги и попросить представить документы, подтверждающие близкое родство. Если родство подтвердится документально, то декларацию представлять не надо. Бывают ситуации, когда денежные средства присылают из – за границы не близкие родственники: тети, дяди, двоюродные сестры и так далее. В этом случае декларацию представить надо, а налог будет исчислен с суммы превышения необлагаемой суммы, напомню, в 2022 году это 8078 рублей. Вопрос: Скажите, а если у человека нет места основной работы, и его источник дохода – работа с иностранной организацией по договору. Его семья как нуждающаяся построила дом. Можно ли ему получить льготы по подоходному налогу и как это сделать. Калеев Д.М.: Да, у такого гражданина есть право на получение вычета по подоходному налогу, только его представят не по месту основной работы, а налоговый орган по окончании года. Для этого гражданину нужно представить в налоговый орган декларацию и документы, подтверждающие право на вычет (решение исполкома о том, что является нуждающимся, договор с застройщиком, если такой есть, документы, подтверждающие произведенные расходы и другие). Вопрос: Напомните нашим гражданам, в какие сроки необходимо представить декларацию и уплатить подоходный налог? Калеев Д.М.: По доходам, полученным в 2022 году, декларацию нужно представить в срок не позднее 31 марта 2023 года, а уплатить налог нужно будет не позднее 1 июня 2023 года. Вне зависимости от суммы полученного дохода применяется общепринятая ставка подоходного налога в размере 13 процентов. Вопрос: А ответственность за неподачу декларации и неуплату налога есть? Калеев Д.М.: За непредставление в срок декларации Кодексом об административной ответственности к физическим лицам предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере от 0,5 до 10 базовых величин в зависимости от периода просрочки подачи декларации. Базовая величина – 37 рублей. За неуплату налога также предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере 15 процентов от неуплаченной суммы. Если же физическое лицо умышленно не уплачивает налог, то размер штрафа составит 40 процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее десяти базовых величин, а это 370 рублей. Также нами будут проводиться мероприятия по взысканию налога, это еще и госпошлина, и пеня. Поэтому нужно ответственно относиться к этим вопросам. Вовремя подавать декларации и уплачивать налоги. Этим самым сэкономите свои деньги и время. Вопрос: А как физическому лицу узнать, сколько нужно уплатить налога? Или самому нужно посчитать? КалеевД.М.: Исчислит налог налоговый орган и обязательно направит физическому лицу извещение до 30 апреля 2023 года или по почте, или в личный кабинет, или вручит лично. Но физическое лицо, располагая сведениями о полученном доходе, может заранее самостоятельно рассчитать сумму налога, умножив сумму дохода на 13 процентов. Вопрос: Каким образом можно представить декларацию? КалеевД.М.: Самый удобный и быстрый способ представить налоговую декларацию — это с использованием личного кабинета плательщика. Более 98 процентов физических лиц в 2022 году выбрали именно этот способ подачи декларации. Дистанционное общение с налоговым органом экономит и время, и упрощает процедуру подачи декларации. В личном кабинете декларация практически заполнена, нужно только проверить сведения о доходах, и если есть неточности, то исправить их. Для этого нужно воспользоваться услугой «предварительное декларирование». Можно и самостоятельно заполнить декларацию, не выбирая этот функционал. Также через Личный кабинет можно и уплатить налоги, если плательщик является клиентом таких банков, как «Беларусбанк», «Белгазпромбанк», «Альфа-Банк», «Белинвестбанк», «Приорбанк», «Технобанк», «Белагропромбанк». Вопрос: Но возможность представить декларацию лично в этом году осталась, или можно только электронным способом через личный кабинет? Калеев Д.М.: Да, конечно. Физическое лицо может по прежнему самостоятельно прийти в инспекцию и представить декларацию. Причем декларацию можно представить в любой налоговый орган, независимо от места его проживания-регистрации, то есть действует так называемый экстерриториальный принцип. А налоговый орган в последствии уже самостоятельно направит декларацию по месту регистрации гражданина. Декларацию можно также направить по почте. Вопрос: А если физическое лицо находится за границей, и у него нет «Личного кабинета», приехать в страну до 31 марта нет физической возможности. Подскажите, как быть в этой ситуации? Калеев Д.М.: В такой ситуации можно предложить физическому лицу зарегистрировать личный кабинет дистанционно, без посещения налогового органа. Порядок регистрации подробно изложен на сайте МНС. Можно направить декларацию по почте. Также есть возможность представить декларацию через доверенное лицо в любой налоговый органа, но доверенность должна быть оформлена нотариально и в ней должно быть прописано право на представление интересов в налоговых органах. Вопрос. С этого года введен налог на профессиональный доход. Будет ли это альтернатива декларированию? Калеев Д.М. Да, действительно, с этого года введен новый специальный режим налогообложения — налог на профессиональный доход. Для простоты восприятия в дальнейшем буду называть его НПД. Этот режим могут применять только физические лица и исключительно на добровольной основе по видам деятельности, установленным постановлением Совета Министров от 8 декабря 2022 года № 851. Кроме того, статьей 7 Закона от 30 декабря прошлого года определена деятельность, при осуществлении которой физические лица также могут применять НПД, но при определенных условиях. Эта деятельность должна осуществляться самостоятельно, вне места нахождения заказчика, заказчик не должен выступать в роли нанимателя, для оказания услуг и получения их результатов используется сеть Интернет. То есть речь идет об оказании услуг исключительно в дистанционной форме через интернет. Поэтому, если говорить о деятельности в сфере IT технологий, тех же программистах, которые работают с иностранной организацией и получают задания через интернет, направляют результаты работы через интернет, также получают деньги за выполненную работу на карточку или счет в банке, могут по желанию, вместо декларирования доходов применять НПД. В отличии от декларирования при переходе на НПД налог нужно будет уплачивать не раз в год, а ежемесячно, не позднее 22 числа месяца, следующего за истекшем в котором получен доход, на основании уведомления налогового органа. Общение с налоговой инспекцией будет происходить дистанционно. Но это только по доходам, полученным с того момента, когда физическое лицо станет плательщиком НПД, а это с 2023 года. По доходам за 2022 год этой категории физических лиц необходимо в обязательном порядке подать декларацию. Но не по всем доходам, которые подлежат обязательному декларированию, можно применять НПД. Этот режим предусмотрен только для определенных видов деятельности и условий его применения. Такие доходы, о которых я раннее уже говорил, как продажа квартир, машин, доходов из-за границы в виде подарков не от близких родственников и другие подлежат налогообложению только на основании налоговой декларации.

Гид по налогам в Грузии: виды налогов, ставки и сроки уплаты

Специалисты JUST Advisors составили удобный гайд по грузинскому налоговому законодательству: какие существуют налоги в Грузии, кто платит, когда, по какой ставке. А также о том, какие неприятности ждут налогоплательщика, если он вовремя не подаст декларацию и не уплатит налог. Для того, чтобы вы чувствовали себя спокойней, если получаете доходы в стране.

Налог на добавленную стоимость

Кто платит (налогоплательщик)

НДС в Грузии платят компании, индивидуальные предприниматели, физические лица, НКО, а также постоянные представительства иностранных компаний:

• с оборотом от 100 000 лари за 12 последовательных месяцев;
• производители подакцизных товаров;
• юрлицо, созданное в результате реорганизации, если ее участником является лицо, зарегистрированное в качестве плательщика НДС;
• в случае получения товаров/услуг в форме оплаты от партнера/участника, зарегистрированного как плательщик НДС;
• компании, получившие статус плательщика НДС на основании заявления.

Ставка налога
18%.

Срок подачи налоговой декларации и уплаты налога
До 15 числа месяца, следующего за отчетным

Подоходный налог

Кто платит (налогоплательщик)

а) физическое лицо-резидент;
б) физическое лицо-нерезидент, получающее доход из источника в Грузии;
в) ИП (включая ИП со статусом Малого бизнеса).

Подробнее о налоговом резидентстве Грузии для иностранца читайте в этой статье

• доход (без учета расходов) — для ИП со статусом малого бизнеса;
• во всех остальных случаях доход минус расход.

• 5% от арендного дохода в случае сдачи в аренду помещения для целей проживания ПРИ УСЛОВИИ, если Арендодатель зарегистрирован в реестре Арендодателей (без уменьшений затрат);
• 5% от дохода, полученного от продажи транспортного средства;
• 5% от дохода, полученного в виде процентов по займам;
• 5% от доходов в виде роялти (для НЕрезидентов);
• 10% от дохода, полученного от системно-электронной формы азартных игр;
• 1% от дохода для ИП со статусом Малого бизнеса.

• ИП со статусом малого бизнеса ― ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным;
• физические лица и ИП без статуса Малого бизнеса ― до 31 марта года, следующего за отчетным.

Подробнее о подоходном налоге для иностранцев — в этой статье, для граждан РФ — здесь, частные вопросы о роялти — здесь

Налог на прибыль (корпоративный налог)

• предприятие-резидент;
• предприятие-нерезидент, которое работает в Грузии через постоянное представительство и/или получает доход из источника в Грузии.

• распределенная прибыль;
• понесенные расходы или другие платежи, не связанные с хозяйственной деятельностью;
• бесплатная поставка товаров / услуг и / или перевод денежных средств;
• представительские расходы в превышение пороговой суммы, установленной настоящим Кодексом.

• прибыль постоянного представительства;
• понесенные постоянным представительством расходы или другие платежи, не связанные с хозяйственной деятельностью постоянного представительства ;
• бесплатная поставка товаров / услуг и / или перевод денежных средств постоянным представительством;
• представительские расходы в превышение пороговой суммы, установленной настоящим Кодексом.

• 5% для компаний со статусом Международная компания
• 0% для компаний, имеющих статус субъекта Виртуальной зоны.

Налог на имущество

Кто платит (налогоплательщик)
Грузинские компании, предприятия-нерезиденты и физические лица.

Ставка налога
Не более 1% от стоимости налогооблагаемого имущества, рассчитываемого как среднегодовая балансовая стоимость активов, то есть средняя их стоимость на начало и конец календарного года.

• Для физических лиц налог рассчитывается индивидуально с учетом дохода, полученного семьей налогоплательщика в налоговом году.
• Для лизинговой компании ставка налога составляет не более 0,6% (на весь срок аренды) от первоначальной балансовой стоимости имущества на момент его первой сдачи в аренду.

• Для физических лиц ― срок подачи декларации до 1 ноября года, следующего за отчетным, срок уплаты налога ― до 15 ноября года, следующего за отчетным.
• Для предприятий и ИП ― срок подачи декларации и уплаты налога до 1 апреля года, следующего за отчетным.

Подробнее о налогах на недвижимость для граждан РФ в Грузии читайте здесь

Акциз

Кто платит (налогоплательщик)
Производители, импортеры и экспортеры подакцизных товаров, поставщики природного газа для автомобилей, поставщики товаров с кодами ВЭД 2401, 2403 11 000 00, 2403 19 000 00 и 2403 91 000 00.

• импорт подакцизных товаров;
• экспорт подакцизных товаров.

Срок подачи налоговой декларации и уплаты налога
Акциз подлежит уплате не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом по налогооблагаемой операции.

Налог на дивиденды

Кто платит (налогоплательщик)
Грузинские компании и предприятия-нерезиденты, работающие в стране через постоянное представительство, и/или получающие доход из местных источников.

Ставка налога
5% от суммы дивидендов, которая компания выплачивает физическому лицу, некоммерческой организации или предприятию-нерезиденту.

Специальная налоговая ставка
Налогом не облагаются дивиденды компании со статусом Международная компания.

Срок подачи налоговой декларации и уплаты налога
Срок подачи декларации ― до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Срок уплаты налога ― одновременно с выплатой дивидендов.

Санкции за просрочку уплаты налогов

За несвоевременную подачу налоговой декларации: предупреждение или штраф в размере 100 лари.

За просрочку уплаты налога: пени в размере 0,05% в день от суммы неуплаченного в срок налога.

• если срок просрочки не превышает 2 месяцев ― штраф в размере 5% от суммы неуплаченного в срок налога;
• если срок просрочки превышает 2 месяцев ― штраф в размере 10% от суммы неуплаченного в срок налога.

Налоги в Грузии в таблице

Налог;Кто платит;Налоговая база;Ставка;Срок отчетности и уплаты

Подоходный налог;индивидуальные предприниматели (включая ИП со статусом Малого бизнеса), физические лица-резиденты, физические лица-нерезиденты (от источников в Грузии);доход (без учета расходов) — для ИП со статусом Малого бизнеса, прибыль (доход минус расход) – во всех остальных случаях;20%;не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным,до 31 марта года, следующего за отчетным Налог на имущество;физические лица;предприятие-резидент, предприятие-нерезидент, которое работает в Грузии через постоянное представительство и/или получает доход из источника в Грузии;рыночная стоимость имущества для физлиц ― индивидуально, не более 1% в год;для физических лиц ― срок подачи декларации до 1 ноября года, следующего за отчетным, срок уплаты налога ― до 15 ноября года, следующего за отчетным, для иных категорий налогоплательщиков ― срок подачи декларации и уплаты налога до 1 апреля года, следующего за отчетным НДС;предприятие-резидент*, предприятие-нерезидент, которое работает в Грузии через постоянное представительство и/или получает доход из источника в Грузии*, ИП*, физические лица* * если доход от налогооблагаемых операций превысил 100 000 лари за 12 последовательных месяцев;доход от операций, облагаемых НДС, полученный в отчетном месяце;18%;до 15 числа месяца, следующего за отчетным Налог на прибыль;предприятие-резидент, предприятие-нерезидент, которое работает в Грузии через постоянное представительство и/или получает доход из источника в Грузии;распределенная прибыль, понесенные расходы или другие платежи, не связанные с хозяйственной деятельностью, бесплатная поставка товаров / услуг и / или перевод денежных средств, представительские расходы в превышение пороговой суммы, установленной НК Грузии;15%;до 15 числа месяца, следующего за отчетным Акциз;производители, импортеры и экспортеры подакцизных товаров, поставщики природного газа для автомобилей, поставщики товаров с кодами ВЭД 2401, 2403 11 000 00, 2403 19 000 00 и 2403 91 000 00;импорт подакцизных товаров, экспорт подакцизных товаров;зависит от продукции и определяется в НК;до 15 числа месяца, следующего за отчетным Налог на дивиденды;предприятие-резидент, предприятие-нерезидент, которое работает в Грузии через постоянное представительство и/или получает доход из источника в Грузии;сумма дивидендов, которую компания выплачивает физическому лицу, некоммерческой организации или предприятию-нерезиденту;5%;срок подачи декларации ― до 15 числа месяца, следующего за отчетным, срок уплаты налога ― одновременно с выплатой дивидендов

Система отчетности и уплаты налогов в Грузии довольно проста и комфортна для предпринимателей. В стране действует ряд льготных режимов (статус международной компании, резидент виртуальной зоны, малый бизнес, фиксированный налог), позволяющих оптимизировать налоговые издержки. JUST Advisors оказывает услугу налогового планирования, предоставляет консультации по Налоговому кодексу Грузии и помощь в выборе подходящей структуры бизнеса и системы налогообложения.

С какой суммы дохода нужно платить налог физическому лицу

Официальный сайт
Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

• О министерстве
• Формы документов
• Административные процедуры
• Обращения граждан и юридических лиц

Общая информация о налогообложении доходов

Плательщиками подоходного налога с физических лиц признаются физические лица, к которым для целей налогообложения относятся:

• граждане Республики Беларусь;
• граждане либо подданные иностранного государства;
• лица без гражданства (подданства).

Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц являются доходы, полученные физическими лицами:

• от источников в Республике Беларусь и (или) от источников за пределами Республики Беларусь, – для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь;
• от источников в Республике Беларусь, – для физических лиц, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь.

Доходом признается определяемая в соответствии с налоговым законодательством экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.

При определении налоговой базы подоходного налога с физических лиц учитываются все доходы физического лица, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, за исключением доходов, не признаваемых объектом налогообложения подоходным налогом или освобождаемых от подоходного налога, перечисленных в пункте 2 статьи 196, статье 208 Налогового кодекса Республики Беларусь и иных законодательных актов.

Для большинства доходов налоговая база подоходного налога с физических лиц определяется за каждый календарный месяц как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов.

Налоговые вычеты по подоходному налогу с физических лиц, являются одним из видов налоговых льгот, предусмотренных налоговым законодательством. Это суммы, которые уменьшают налоговую базу подоходного налога с физических лиц, что приводит к уменьшению суммы подоходного налога с физических лиц, подлежащей удержанию у физического лица.

Предусмотрено 4 вида налоговых вычетов по подоходному налогу с физических лиц:

• стандартные вычеты;
• социальный налоговые вычеты;
• имущественные налоговые вычеты;
• профессиональные налоговые вычеты.

Для большинства видов доходов в Республике Беларусь применяется ставка подоходного налога с физических лиц в размере 13 процентов.

Налогообложение доходов, полученных от белорусских организаций, белорусских индивидуальных предпринимателей, нотариусов, иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, представительств иностранных организаций, открытых в порядке, установленном законодательством, территориальных нотариальных палат, осуществляется такими лицами, которые признаются налоговыми агентами и несут обязанности по исчислению, удержанию у физического лица и перечислению в бюджет подоходного налога с физических лиц.

Налогообложение отдельных доходов физических лиц осуществляется налоговыми органами на основании представляемых физическими лицами налоговых деклараций (расчетов) по подоходному налогу с физических лиц.

Платим налоги

Однажды в почтовом ящике вы обнаружите не только квитанцию от управляющей компании, но и письмо от налоговой. Не пугайтесь, но готовьте деньги: за жизнь в государстве придется платить. В этом уроке мы разберемся, как платить налоги, чтобы спать спокойно.

Иллюстрации: Аля Дьякова

Что вы узнаете

1. Почему мы вообще должны платить государству деньги.
2. О каких налогах нужно знать каждому.
3. Как платить.
4. Что будет, если не платить.
5. Как сэкономить на налогах.
6. Как вернуть часть уплаченного.

Почему мы вообще должны платить государству деньги

Чтобы граждане могли рассчитывать на бесплатное образование, лечение, ремонт дорог и уборку снега на улицах, у государства должны быть деньги на зарплаты учителям, врачам и рабочим. Часть из них государство зарабатывает самостоятельно: например, продает природные ресурсы и сдает в аренду землю и недвижимость. Но этого не хватает на все: остальные деньги государство получает от компаний и людей — в виде налогов. Поэтому платить налоги — в наших интересах: в идеальном мире чем больше денег у государства, тем качественнее оно сможет выполнять обязанности.

А еще это наша обязанность. Так написано в Конституции — главном законе Российской Федерации.

Другие обязанности у граждан перед государством тоже есть: соблюдать законы, уважать права и свободы других людей, заботиться о своих детях и нетрудоспособных родителях, беречь памятники истории и культуры, охранять природу и защищать отечество. Если долго и злостно не исполнять обязанности, за это могут наказать: назначат штраф или даже посадят в тюрьму.

Так что хочешь не хочешь, а платить придется: разбираемся, какие суммы готовить.

Взрослая жизнь легче с кэшбэком до 10 000 Р в месяц

Откройте молодежную карту Tinkoff Black. Бесплатное обслуживание и кэшбэк на все покупки для тех, кому от 14 до 22 лет

О каких налогах нужно знать каждому

В России много разных налогов, но не все нужно платить обычному человеку. Например, налог на добычу полезных ископаемых или налог на игорный бизнес должны платить только организации и индивидуальные предприниматели, связанные с этими сферами, — остальным вникать в детали не обязательно.

У предпринимателей вообще все непросто с налогами: есть несколько вариантов — для индивидуальных предпринимателей (ИП), для крупных компаний — и все с разными процентами. А еще появляются новые налоговые режимы, например, «налог на профессиональный доход», который платят простые люди без статуса ИП, которые, например, занимаются фрилансом или сдают квартиру. Ставки вроде небольшие: 4% с дохода платят физлица, 6% — ИП. Но, как всегда, есть тонкости: если хотите разобраться с этим режимом, пройдите наш бесплатный курс про самозанятость.

Некоторые налоги касаются всех, у кого есть деньги или имущество. Вот они: НДФЛ, налог на имущество, налог на транспорт, налог на землю, НДС и акциз. Разбираемся, как их платить.

НДФЛ, или налог на доходы физических лиц. Если у вас появился доход, приготовьтесь, что государство может попросить его часть. В основном это касается зарплаты, но не только: победа в ставках на спорт, дорогие подарки, продажа вещей на «Авито» — все это может облагаться налогом.

В большинстве случаев налоговая не присылает квитанции, в которых уже посчитан НДФЛ: сообщить о своих доходах в налоговую нужно самостоятельно — подать декларацию. В некоторых случаях за нас это делают налоговые агенты: работодатель или букмекерская контора автоматически вычтут 13%, прежде чем перевести зарплату или выигрыш.

Если никакого налогового агента нет, придется подавать декларацию самостоятельно: например, если продали машину или сдаете квартиру. Как сделать это, расскажем ниже. Главное — запомнить сроки: до 30 апреля нужно подать декларацию о доходах за прошлый год, а налог заплатить — до 15 июля.

От вида дохода зависит процент, который нужно отдать в бюджет. Обычная ставка — 13%: такой налог нужно заплатить тем, кто получил прибыль от сдачи имущества в аренду, продал вещи, которыми владел меньше трех лет, или выиграл в лотерею, столько же удерживает из вашей зарплаты работодатель.

Есть и другие ставки: 15 и 30%. Такой налог платят в основном нерезиденты — то есть те, кто проживает на территории России меньше 183 дней в году, и иностранные граждане.

Но иногда государство просит больше — целых 35% дохода. В основном это касается тех, кто выиграл призы в рекламных акциях: если подарок стоит больше 4000 Р , нужно вычесть из его стоимости эту сумму и отдать налоговой 35% от остатка. Участвуя в конкурсе репостов, где главный приз — дорогой автомобиль, учтите: если выиграете машину за миллион, то 348 600 Р нужно будет заплатить в бюджет — это 35% от миллиона за вычетом 4 тысяч.

А вот если тот же автомобиль подарит богатый поклонник, заплатить нужно будет только 13%, то есть 130 000 Р . Но не за все подарки придется платить: только за машины, недвижимость или ценные бумаги — и то если их подарили не близкие родственники. За кольцо с бриллиантом от поклонника, деньги, которые друг скинул на карту, или донаты на стриме можно не отчитываться — они все ваши.

Сколько нужно отдать государству за подарки и выигрыши

Выигрыш в рекламной акции	35% от суммы больше 4000 Р
Подарок от близкого родственника: машина, недвижимость или ценные бумаги	Нет
Подарок от друга или не близкого родственника: машина, недвижимость или ценные бумаги; выигрыш в лотерею	13%
Остальные подарки от кого угодно	Нет

Выигрыш в рекламной акции
35% от суммы больше 4000
Подарок от близкого родственника: машина, недвижимость или ценные бумаги

Подарок от друга или не близкого родственника: машина, недвижимость или ценные бумаги; выигрыш в лотерею

Остальные подарки от кого угодно

Налоги могут измениться, если вы проведете за границей больше 183 дней в течение последних 12 месяцев: для налоговой вы теперь станете нерезидентом. На гражданство это никак не влияет, а вот на налоговые ставки — очень даже: для нерезидентов ставка по всем доходам, кроме дивидендов от российских компаний, — 30%.

Есть доходы, которые освобождены от налогообложения. Вот их основные категории:

1. Доходы от продажи любого имущества, кроме недвижимости, если вы владели им больше трех лет.
2. Доходы от продажи единственного, подаренного родственниками или унаследованного жилья, если вы владели им больше трех лет.
3. Доходы от продажи другой недвижимости, если вы владели ей больше пяти лет.
4. Любые подарки от близких родственников: родителей, братьев и сестер, бабушек и дедушек, супругов, детей и внуков.
5. Подарки от других людей, если это не машина, квартира или ценные бумаги.
6. Наследство.
7. Пособия и социальные выплаты, включая стипендии, вознаграждения донорам и гранты.
8. Алименты.
9. Выходные пособия, если сокращают на работе.

О любых поступлениях из этого списка не нужно сообщать налоговой. Так что не переживайте: делиться с государством и так скромной стипендией или нескромным наследством не придется.

Налог на имущество. Если вам повезло и у вас уже есть свое жилье: квартира, комната, дом или просто доля, — вам нужно платить налог. Или если родители в свое время приватизировали квартиру не только на себя, но и на вас: за свою часть тоже придется платить государству, даже если вы там уже не живете. Кто по бумагам хозяин, тот и платит.

В отличие от НДФЛ, у этого налога нет фиксированной ставки: местные власти решают самостоятельно, какой процент от стоимости квартиры нужно отдать в бюджет. Еще от региона зависит, как именно считается цена жилья: по инвентаризационной стоимости или по кадастровой.

Инвентаризационная стоимость — это показатель, который считает государство: учитывается площадь квартиры, ее износ и возраст дома. А кадастровая — это «рыночная» цена, которая учитывает другие важные характеристики: местоположение, инфраструктуру, наличие парковок рядом с домом.

Разбираться в том, что все это значит, не обязательно: раз в год налоговая сама присылает владельцам недвижимости уведомления с суммой, которую нужно заплатить. Проверить налог можно на сайте налоговой: например, за квартиру с кадастровой стоимостью 5 000 000 Р и площадью 66 м² в Московской области налог — около 3500 Р в год.

Транспортный налог. Этот налог касается тех, у кого есть машина, мотоцикл, скутер, снегоход или моторная лодка. За велосипед, весельную лодку или электросамокат платить не нужно.

Размер налога зависит от мощности двигателя, региональной налоговой ставки, периода владения и повышающего коэффициента — он касается только некоторых автомобилей дороже 3 000 000 Р . Все это налоговая сама учтет и укажет точную сумму налога в ежегодном уведомлении. Проверить сумму можно с помощью калькулятора на сайте налоговой: например, за легковой автомобиль с мощностью двигателя 86 лошадиных сил в Брянской области нужно будет заплатить 860 Р в год, а в Ярославской области — 1359 Р .

Земельный налог. Его платят хозяева любых участков. Сумму считают по местным ставкам от кадастровой стоимости земли — это тоже делает налоговая, а нам остается только не пропустить уведомление и заплатить, сколько написано.

Срок уплаты всех имущественных налогов — на транспорт, землю и квартиру — до 1 декабря следующего года.

А еще есть налоги, которые мы платим незаметно для себя, — они включены в стоимость товаров. С одной стороны, это хорошо: о них точно не забудешь. С другой — из-за этого многие даже не подозревают о том, что платят государству что-то кроме НДФЛ и имущественных налогов.

НДС, или налог на добавленную стоимость. Когда мы покупаем что-то в магазине, заказываем еду с доставкой или платим за стрижку в парикмахерской, часть суммы в чеке — это налог, который организации передадут государству.

Базовая ставка — 20%, но на продукты, детские товары, лекарства, медицинские изделия и книги действует льгота — НДС составляет только 10%. А иногда НДС вообще не взимается: например, за лечение в частной клинике или билет на электричку.

Акциз.Это налог на алкоголь, сигареты и топливо: он тоже заранее включен в цену этих товаров. Размер акциза разный для каждого вида товаров: например, акциз на пиво в 2022 году — 45 Р за литр, на «Айкос» — 62 Р за каждое устройство, на любую пачку сигарет — от 45 Р . В чеке этот налог не пишут: просто знайте, что за вредные привычки и поездки на автомобиле вы платите в том числе и государству.

Что мы платим, кроме налогов

Деньги, которые мы отдаем государству, не ограничиваются налогами: еще бывают сборы и взносы. Вот чем это все друг от друга отличается.

Налоги. Это деньги, которые не идут на что-то конкретное: они собираются в общий котел, а потом тратятся на разные общественные блага — например, на них строят школы, проводят городские фестивали или делают бесплатные прививки от гриппа. Каждый налогоплательщик вряд ли воспользуется всеми благами, на которые «скинулся», но его деньги помогают сделать жизнь общества в целом удобнее и комфортнее.

Сборы. В отличие от налогов сборы — это не регулярные платежи. Их взимают за конкретные услуги: выдачу паспорта, регистрацию брака или недвижимости. Такой сбор называется госпошлиной: его нужно платить не всем, а только тем, кто хочет официально оформить какие-то юридические права.

Страховые взносы. Деньги на пенсию и оплату больничных государство получает из еще одного источника — страховых взносов. Они бывают трех видов: взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование и на социальное страхование — временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Обычно все эти взносы платит работодатель: если вы оформлены на работе официально и получаете белую зарплату, все в порядке — фонд социального страхования получает за вас деньги и, когда понадобится, оплатит больничный, пособие в отпуске по уходу за ребенком и начислит пенсию. Важно запомнить, что взносы не удерживаются из вашей зарплаты, — работодатель их платит из своего кармана. А вот НДФЛ удерживают из зарплаты: это те самые 13%.

Другое дело, если вы вообще не работаете или получаете зарплату в конверте: в таком случае никто за вас не отчисляет страховые взносы, а значит, выплаты вам тоже не положены. Прийти в поликлинику с полисом вы все равно сможете, а вот получить оплачиваемый больничный уже не выйдет. С пенсией тоже возникнут проблемы: будет только прожиточный минимум, да еще и начнут платить на пять лет позже, чем тем, кто накопил необходимый стаж.

Как платить

Проще всего заплатить налоги через личный кабинет налогоплательщика: для входа подойдут логин и пароль от сайта госуслуг. Там можно найти уведомление на имущественные налоги и онлайн-форму, с помощью которой удобно подать декларацию на НДФЛ.

Разберемся в тонкостях.

Налоги на транспорт, имущество и землю. Если в личном кабинете появилось уведомление на эти налоги — проблем нет: просто нажмите кнопку «Оплатить задолженность», и сайт перекинет на форму оплаты. Еще можно узнать о задолженности и заплатить налог на сайте госуслуг — в разделе «Налоговая задолженность»; на специальном сервисе налоговой. В обоих случаях нужно указать ИНН.

Что делать, если имущество есть, а уведомления нет. В первую очередь поищите документ в двух местах: в почтовом ящике по прописке или в личном кабинете налогоплательщика — налоговая присылает его либо туда, либо сюда. Если уведомления нет, не спешите радоваться: даже если налоговая забыла его прислать, это не освобождает от налогов — неуплаченная сумма просто перенесется на следующий год. Свяжитесь с отделением налоговой по месту жительства и уточните, по какой причине нет уведомления: можно прийти в отделение лично или написать обращение в личном кабинете налогоплательщика. Начать переживать можно 1 ноября: за месяц до крайнего срока уплаты налогов все уведомления должны уже разослать.

НДФЛ. Если весь ваш доход — это зарплата, выдыхайте: следить за сроками, подавать декларацию и платить налог самостоятельно вам не нужно — все это делает работодатель. Но если вы хотите уведомить государство о дополнительном заработке, например о фрилансе, придется заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Удобнее всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика: в разделе «Жизненные ситуации» находится онлайн-форма, которая задаст все необходимые вопросы, самостоятельно добавит нужные коды, ваши паспортные данные и ИНН, а потом посчитает сумму налога и создаст декларацию по всем правилам.

Перед тем как открыть форму, система попросит оформить электронную подпись. Не пугайтесь, это несложно: нужно просто придумать пароль — система автоматически сгенерирует подпись. Это занимает от минуты до суток.

Чтобы заполнить декларацию, помимо сведений о дополнительных доходах понадобится указать информацию о зарплате — чтобы ничего не напутать, возьмите в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ и спишите все данные с нее. А можно подождать до апреля и ничего не переписывать: до 1 марта работодатели сами сдают все справки в налоговую и данные о доходе появляются в личном кабинете.

В декларации нужно указать, на какие вычеты вы претендуете, — об этом расскажем ниже.

Что еще за справка 2-НДФЛ?

В этой справке написано, сколько денег работодатель перечислил сотруднику, а сколько налоговой. Эта справка нужна, чтобы налоговая точно знала, что НДФЛ вы платили, а значит, вам есть что вернуть.

Еще справка может пригодиться для подтверждения дохода: например, ее попросят в банке, чтобы оценить, сможете ли вы выплатить кредит.

Получить справку 2-НДФЛ можно в бухгалтерии: просто попросите справку, и ее напечатают. Или дождитесь, когда она появится в личном кабинете налоговой.

На последнем этапе форма попросит ввести пароль от электронной подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить» — декларация подана. Осталось заплатить: это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика.

Налог в личном кабинете можно уплатить с любой карты: ведомству неважно, кто именно перевел деньги, главное, чтобы налог поступил в бюджет. Поэтому налог за себя можно заплатить с карты родителя или партнера — это законно.

А вот игнорировать уведомления от налоговой и не подавать декларацию, надеясь, что никто ни о чем не узнает, не советуем. Вот почему.

Что будет, если не платить

Если вкратце, то будет штраф — заплатить налог все равно придется, только сумма увеличится. Разберемся в деталях.

НДФЛ. За нарушение сроков можно получить два штрафа: за просроченную декларацию и за просроченную уплату налогов.

Если вовремя не подать декларацию, оштрафуют на 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания. Минимум — 1000 Р : эти деньги взыщут даже в том случае, если налог по декларации вышел бы нулевым.

Если вообще не сообщить налоговой о доходах и ничего не платить или скрыть некоторые доходы, оштрафуют серьезнее: на 20 или 40% от неуплаченной суммы. Еще налоговая начислит пени: дополнительный штраф на каждый день просрочки платежа — 1/300 ставки ключевой ставки ЦБ. Узнать, сколько это в рублях, можно с помощью специального калькулятора.

Налог на транспорт, имущество и землю. Если налог пришел, а вы его проигнорировали, за каждый день просрочки начислят пеню — по тому же тарифу, что и на НДФЛ. Штраф 20% начислят только в том случае, если вы чем-то владеете, но налоговой об этом не сообщили. Проверьте свое имущество в личном кабинете налогоплательщика: если там чего-то не хватает, исправьте ошибку, пока ее не обнаружили инспекторы, — в личном кабинете есть специальная форма для обращений в таких ситуациях.

Если обнаружатся долги, налоговая пришлет требование об уплате налога с конкретной датой. Не рекомендуем его пропускать: налоговая не будет ждать у моря погоды, а обратится в суд, получит судебный приказ, передаст его в банк и просто спишет все, что им причитается, с карты должника. Вот так просто.

Вообще, по закону за неуплату налогов можно даже сесть в тюрьму. Но это касается только тех, кто накопит минимум 900 000 Р долга за три года: надеемся, это не про вас.

Как сэкономить на налогах

Совсем не платить налоги не получится. Зато можно уменьшить их сумму, причем абсолютно законными методами. Основных способа два: воспользоваться льготой или получить вычет.

Льготы — это скидки на налоги для определенных групп людей, например пенсионеров или многодетных. В России есть федеральные льготники — те, кто получает «скидки» от налоговой во всех регионах: например, все пенсионеры и многодетные не платят земельный налог с участка до 6 соток. А есть региональные льготники: список формирует местная власть. Разобраться с льготами и вычетами по имущественным налогам можно с помощью отдельного разбора. Еще есть сервис на сайте налоговой — там список местных льгот.

Вычет — это способ вообще не платить налог или даже вернуть деньги, которые вы уже заплатили в налоговую. Некоторые вычеты доступны только определенным группам людей, например родителям, людям с инвалидностью или ветеранам, а некоторые — всем желающим, кто выполнил определенные условия: оформил полис ДМС, купил квартиру или построил дом.

Налоговый вычет касается только НДФЛ. Разберемся, как его получить.

Как вернуть часть уплаченного НДФЛ

Если вы потратились на что-то, что государство считает полезным, то оно либо вернет часть уплаченного НДФЛ, либо разрешит не платить его какое-то время. Полезными государство считает много разных трат — от лечения в платных клиниках до расходов на накопительную часть пенсии.

Главное правило: вычет — это не подарок государства. Чтобы получить вычет, нужно сначала заплатить НДФЛ.

В этом уроке мы расскажем про основные вычеты, с которыми вы можете столкнуться уже сейчас.

Вычеты за лечение и обучение. Если вы платили за анализы и походы к стоматологу, учились в автошколе или на платном отделении вуза, вы можете вернуть 13% от потраченной суммы. Есть лимиты: максимум вернут по 15 600 Р для каждого из этих вычетов.

Вычет за покупку жилья. Если вы покупаете квартиру или комнату, вы можете вернуть: 13% от стоимости жилья. Ограничение по стоимости недвижимости — 2 000 000 Р , то есть на руки вернут не больше 260 000 Р . Главное — не покупать квартиру у близкого родственника: за сделку с родителями, бабушками и дедушками, братьями и сестрами вычет не предоставят.

Вычет предоставляют раз в жизни, но можно разделить его на несколько объектов: если жилье дешевле 2 000 000 Р и вы вернули меньше 260 000 Р , остаток вычета сохранится до тех пор, пока вы не купите что-то еще и снова не подадите документы на возврат налога.

Еще можно получить вычет за проценты по ипотеке — максимум 390 000 Р . Его тоже можно получить только раз в жизни, но только на один объект.

Вычет за продажу имущества. Если вы продали Айфон, которым владели меньше трех лет, можете уменьшить налог на этот доход. Первый способ: подтвердить свои расходы на покупку смартфона чеком — налог нужно будет заплатить только с тех денег, которые вы заработали на разнице купли-продажи.

Второй способ: включить этот доход в сумму общего вычета на проданное имущество — можно зарабатывать на продаже своих вещей до 250 000 Р в год и не платить налоги. Подтверждать чеком расходы в таком случае не понадобится. Для недвижимости этот вычет равен миллиону: если продали квартиру, которой владели меньше 3 лет, за полтора миллиона, налог нужно заплатить только с 500 тысяч.

В получении вычетов много нюансов: если вы уже готовы подавать документы, почитайте подробности в наших инструкциях — как получить вычет за покупку квартиры и за проценты по ипотеке или вернуть налог за обучение, за лечение, за продажу имущества.

Чтобы претендовать на вычет, нужно выполнить три условия: платить НДФЛ, иметь документы, которые подтвердят расходы, и быть налоговым резидентом, то есть отсутствовать в стране не больше 183 дней за последние 12 месяцев. Если все так, вычет нужно заявить в онлайн-форме декларации 3-НДФЛ: после графы «Доходы» форма сама предложит заполнить графу «Вычеты».

Исключение — вычет за продажу имущества. Его предоставляют и тем, кто НДФЛ не платит: безработным студентам, матерям в декрете или сотрудникам, которые получают зарплату в конверте.

Еще тонкости. Чтобы получить вычеты, нужно предоставить документы, которые подтвердят расходы: это не только чеки, но и, например, договор с клиникой или вузом и копии их лицензий — после заполнения всех граф форма сама напишет, какие именно бумаги нужно приложить.

Когда налоговая обработает декларацию, сумма переплаты отразится в личном кабинете: нужно будет просто ввести реквизиты карты — и вам перечислят деньги. Это занимает до четырех месяцев: три месяца налоговики проверяют декларацию и один месяц перечисляют деньги.

Еще можно не возвращать уже уплаченный налог, а перестать платить НДФЛ на работе в счет вычета. В таком случае вы будете получать зарплату на 13% больше, пока вычет не закончится. Например, если вы претендуете на 15 600 Р за лечение, а получаете после вычета налогов 40 000 Р в месяц, расчет такой: на два месяца зарплата увеличится до 45 997 Р , на третий месяц станет 43 606 Р , а потом вернется к прежнему размеру. Вот подробный разбор с другими примерами.

Чтобы провернуть такую схему, декларацию заполнять не понадобится, зато придется пообщаться и с налоговой, и с работодателем. План такой:

1. Возьмите на работе справку 2-НДФЛ.
2. Заполните в личном кабинете налогоплательщика заявление на право получения вычета: в нем как раз понадобится указать сведения из справки.
3. Дождитесь уведомления из налоговой — оно будет готово максимум за 30 дней — и передайте документ в бухгалтерию или отдел кадров.
4. Вы великолепны: ждите прибавки к зарплате.

Самое важное

Вот что нужно знать о налогах в России:

1. Не платить налоги не получится: налоговая бдит и начисляет штрафы нарушителям.
2. Основных налогов, о которых нужно помнить каждому, всего четыре: НДФЛ, налог на транспорт, на имущество, на землю. Если у вас нет ни квартиры, ни машины, ни участка, платить придется только НДФЛ.
3. Еще есть НДС и акциз, но о них можно не беспокоиться: мы их платим автоматически, когда что-то покупаем.
4. Имущественные налоги нужно заплатить до 1 декабря следующего года: уведомления с суммой к оплате налоговая пришлет в личный кабинет налогоплательщика. Если вы еще не зарегистрировались в личном кабинете, ищите уведомление в почтовом ящике по прописке.
5. Налог с вашей зарплаты платит работодатель. Если никаких других доходов у вас нет, дополнительно ничего делать не нужно.
6. Если вы получили какой-то дополнительный доход, сверьтесь со списком доходов, которые освобождены от налогов, в статье 217 налогового кодекса. Возможно, это ваш случай и платить налоговой не надо.
7. В остальных случаях подавайте декларацию: это нужно сделать до 30 апреля следующего года после того, как вы получили доход. Доход за 2022 год нужно будет указать в декларации до 30 апреля 2023. Декларацию удобнее всего подавать через личный кабинет налогоплательщика.
8. Подать декларацию — это полдела. Еще нужно отдать налоговой деньги, здесь другие сроки: рассчитаться нужно до 15 июля следующего года. Заплатить тоже можно в личном кабинете налогоплательщика.
9. Помните о праве на вычет: вы можете вернуть часть уплаченного налога или не платить его некоторое время. Если вы платили за учебу, лечились в частных клиниках, купили квартиру или что-то продали и на этом заработали — соберите документы, подайте декларацию и получите деньги или разрешение их не платить.

Делимся лайфхаками и главным из курсов Учебника Т⁠—⁠Ж про деньги и жизнь в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь: @t_uchebnik