Сколько можно принять наличных в кассу от физического лица
Подписка на Logos Press
Подписаться
№ 41 (1495) 10 Ноя. 2023
- Главная
- Новости
- Банки и финансы
- Расчеты «наличкой» ограничат
Банки и финансы
№ 1 (1359) 15 Янв. 2021 Расчеты «наличкой» ограничат
С нынешнего года законодательные нововведения существенно ограничивают оборот бумажных денег при осуществлении расчетов. Изменения устанавливают пределы наличных платежей одного предприятия в пользу других, выплат граждан, а также санкций за несоблюдение закона. Внесены поправки и в порядок установки платежных терминалов. По сути, это шаги к расширению безналичных платежей.
Статья 6 Закона о предпринимательстве и предприятиях дополнена двумя новыми положениями. Во-первых, с 1 января т.г. хозяйствующие субъекты имеют право «осуществлять в отношениях с предприятиями платежи наличными в размере, не превышающем 10 000 леев по каждой операции, но не более 100 000 леев в месяц». Во- вторых, «получать от граждан платежи наличными в сумме, не превышающей 100 000 леев по каждой операции по реализации товаров или услуг». Эта норма вступает в силу с 1 мая 2021 г.
Изменения в статью 71 закона предполагают обязательство установки терминалов безналичной оплаты коммерческих банков и/или платежных обществ, лицензированных Нацбанком Молдовы, для хозяйствующих субъектов (кроме ссудо-сберегательных ассоциаций и небанковских кредитных организаций) до 1 июля 2021 года. Они должны обеспечить возможность осуществления платежей с их использованием в подразделениях (кроме сетей мелкорозничной торговли), объем продаж которых в течение предшествующего календарного года в оптовой и/или розничной торговле и/или оказании услуг с использованием контрольно-кассового оборудования превысил 500 000 леев.
Это положение не применяется в случае, если в указанных подразделениях платежи производились исключительно в безналичной форме, кроме произведенных коммерческими банками, или указанные подразделения находятся в селах (коммунах), кроме входящих в состав муниципиев и городов.
«В текущей редакции закона предел в 500 000 леев связан с доходами от продаж, зарегистрированными посредством контрольно-кассового оборудования, а не с общими доходами от продаж, как требовала его предыдущая версия, — комментирует Вячеслав Чобану, администратор OptimAudit. — Также в старой редакции закона обязательство по терминалам безналичной оплаты было обусловлено, в первую очередь, пределом доходов от продаж по предприятию в целом – 2 000 000 леев в год, а установить их следовало только в подразделениях, где доходы от продаж превышали 500 000 леев. Сейчас оно обуславливается доходом от продаж, полученным в каждом конкретном подразделении».
Изменения касаются и санкций за нарушение законодательства, за исключением расчетов с гражданами, хозяйствующими субъектами, закупающими продукцию растениеводства и/или садоводства и/или объекты растительного мира у физлиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, c обладателями предпринимательских патентов. В старой редакции закона были предусмотрены санкции в виде штрафа по ставке 10% от суммы нарушения.
В новой редакции некоторые положения о санкциях отсутствуют, а ставка штрафа за нарушение лимита по наличным расчетам не установлена. Но санкции за перечисленные в данной статье нарушения были перенесены в Кодекс о правонарушениях. Контроль соблюдения обязательств по установке терминалов безналичной оплаты осуществляется Государственной налоговой службой. «Старая редакция закона предусматривала и штрафы в конкретном размере — 6 000 леев за каждый установленный случай и 18 000 леев — за не устранение нарушения в течение 30 дней с момента первого штрафа, — продолжает Вячеслав Чобану. — Предполагаем, что размер санкции за данное нарушение будет установлен в другом нормативном акте».
Стремление властей ограничить оборот наличных денег многие эксперты воспринимают положительно. Они отмечают, что до сих пор предприятие не было лимитировано в принятии наличных денег от физлиц. Но обязано было декларировать транзакции с физическими лицами, превышающие сумму в 200 тыс. леев, в Центре по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Им нередко приходилось объяснять некоторым клиентам необходимость сбора о них информации. Теперь, учитывая ограничение в 100 тыс. леев, эти сделки будут отслеживаться через другие источники оплаты.
«Это начало приобщения граждан к массовому использованию банковских карточек и повышение их финансовой культуры, — говорит Вера Бачу, директор компании ATA Consult. – Соответственно, расширяется круг предприятий, устанавливающих терминалы для перечисления денег. Что в принципе положительно, потому что означает уход от теневой экономики, легализацию бизнеса и рост налоговых отчислений в бюджет. Инфраструктура безналичного расчета будет расти, и хотя на данный момент остаются непокрытыми сельские местности, мелкая розница и др., эта категория налогоплательщиков будет сокращаться».
Ограничение в размере 10 тыс. леев при осуществлении наличных транзакций между предприятиями тоже воспринимается специалистом положительно. «Маловероятно, что менеджер по снабжению будет носить с собой большие суммы наличных денег. Разве что при осуществлении срочной одноразовой закупки, — замечает она. — Большие сделки осуществляются по перечислению, поэтому проблем с этим я не вижу. Наличка – это дополнительный риск для предприятия. А необходимость расплачиваться через платежные терминалы даст возможность налоговикам посредством косвенных методов определения налогооблагаемой базы выявлять доходы физических лиц».
Как отмечает Руслан Кожокару, учредитель сети кофеен Tucano coffeе, отсутствие терминала сегодня серьезно сокращает возможности компаний привлечь клиентов, которые в значительной степени ориентированы на оплату через электронные платежные системы, так как это удобно. В то же время у предприятий появятся дополнительные расходы. Сегодня проценты, которые снимают банки за оплату карточками, достаточно высоки. «Для тех компаний, у которых наценка составляет 5%, выплата 2% с оборота будет болезненной, поэтому понятно возмущение некоторых представителей бизнеса, — продолжает Вера Бачу. – Подходы к решению этой проблемы в странах ЕС разнятся. В Чехии, например, посредством терминала можно производить только крупные транзакции, чтобы сократить расходы предприятия. В Венгрии эти возможности шире, и терминалы установлены везде».
С начала 2021 года бывший первый вице-премьер правительства Иона Кику, министр финансов Сергей Пушкуца занял свою прежнюю должность – гендиректора Государственной налоговой службы.
Ограничения по приему наличных денежных средств от физических лиц
Подборка наиболее важных документов по запросу Ограничения по приему наличных денежных средств от физических лиц (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Кассовые операции:
- 50 счет
- Акт инвентаризации наличных денежных средств образец
- Акт приема передачи денежных средств
- Акт приема-передачи кассы
- Акт ревизии наличных денежных средств
- Показать все
- Кассовые операции:
- 50 счет
- Акт инвентаризации наличных денежных средств образец
- Акт приема передачи денежных средств
- Акт приема-передачи кассы
- Акт ревизии наличных денежных средств
- Показать все
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 4 «Условия осуществления приема платежей» Федерального закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» «Режим специального банковского счета платежного агента определен ч. 16 и ч. 17 ст. 4 Федерального закона от 03.06.2009 г. N 103-ФЗ и предусматривает возможность совершения по данному счету ограниченного перечня операций: зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств; зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента; списание денежных средств на специальный банковский счет платежного агента или поставщика; списание денежных средств на банковские счета.»
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: ИП: налоги, отчетность, касса
(Издательство «Главная книга», 2023) Порядок ведения кассовых операций: единственное, что должен делать ИП, — соблюдать лимит расчетов наличными с организациями и предпринимателями — 100 000 руб. по одному договору. Принимать наличные от физлиц или платить им можно без ограничений по сумме (Письмо ФНС от 09.07.2014 N ЕД-4-2/13338).
Вопрос: Как осуществляется деятельность платежного агента?
(Консультация эксперта, 2023) По счету платежного агента допустимо осуществлять лишь ограниченный перечень операций (ч. 16 ст. 4 Закона N 103-ФЗ):
Нормативные акты
Справочная информация: «Расчет наличными деньгами в Российской Федерации»
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс) Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.
Федеральный закон от 19.06.2004 N 54-ФЗ
(ред. от 05.12.2022)
«О собраниях, митингах, демонстрациях, шествиях и пикетированиях» 4. Все денежные средства на организацию и проведение публичного мероприятия, предполагаемое количество участников которого превышает 500 человек, перечисляются только в безналичном порядке на банковский счет, указанный в уведомлении о проведении публичного мероприятия и открытый в российском банке. Использование для этих целей иных банковских счетов, а также прием наличных денежных средств не допускается.
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
Расчёты наличными
Вы заключили сделку на поставку офисной мебели. Клиент — индивидуальный предприниматель — хочет заплатить наличными. Сумма по счёту — 150 000 рублей. Не спешите брать у него деньги. Закон установил ограничения по расчётам наличными, о которых мы расскажем в статье.
Курс молодого ИП
11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса
Начать учиться
Лимит расчётов наличными
Вы можете рассчитываться наличными как с обычными физиками, так с ИП и ООО.
Но при расчётах с ИП или ООО соблюдайте ограничение — не больше 100 000 рублей по одному договору. Основание: Указание Центрального банка РФ от 9.12.2019 г.Ограничение не распространяется на:
- Таможенные платежи.
- Выдачу зарплаты сотрудникам
- Выдачу денег под отчёт.
- Получение оплаты от обычных физиков.
За нарушение лимита расчётов грозит штраф:
- для ИП — от 4 000 до 5 000 рублей,
- для ООО — от 40 000 до 50 000 рублей.
Способы получения наличных
- Через кассовую технику. Применять кассу должны все предприниматели, которые принимают оплату наличными и банковской картой через pos-терминал. Кассу подключают к оператору фискальных данных (ОФД), чтобы передавать сведения о продажах в налоговую. Контур.ОФД помогает не только отправить сведения, но и показывает все расчеты наличными или безналом в личном кабинете.
- Без документов. Если вы ведёте бизнес из списка в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, можно принимать наличные без кассы.
- По документам с установленными законом реквизитами. Если вы не работаете на патенте по деятельности из списка в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, вместо чека или БСО выдавайте клиентам документ об оплате, содержащий реквизиты из статьи 4.7 Закона.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Есть ли ограничения на прием наличных от физлица
Вопрос: Какую максимальную сумму наличных белорусских рублей организация, индивидуальный предприниматель могут принять от физлица?
Ответ: В оплату за реализуемые товары (работы, услуги) организация, индивидуальный предприниматель (ИП) могут принять от физлица не более 500 базовых величин по одной сделке. Для остальных случаев ограничений нет.
Обоснование: Расчеты между организациями, ИП и физлицами, вытекающие из трудовых, гражданско-правовых отношений, разрешается проводить наличными белорусскими рублями в порядке, установленном законодательством (п. 4 Инструкции N 117).
В частности, при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг) организация, ИП могут принять от физлица платеж наличными в размере не более 500 базовых величин в рамках одной сделки. А если сделка предусматривает срок исполнения обязательств более года или такой срок не установлен, физлицо может оплатить наличными не более 500 базовых величин в течение календарного года. Обратим внимание, это касается расчетов, не связанных с осуществлением физлицом предпринимательской деятельности (подп. 1.1 Указа N 493).
Пример
Организация продает физлицу автомобиль за 29 000 бел. руб. Расчет производится единовременно. Принять наличными от физлица можно сумму не более 16 000 бел. руб. (500 x 32 бел. руб.). Остальные деньги физлицо должно внести безналичным путем. В том числе физлицо может произвести расчет посредством банковской платежной карточки.
Для иных случаев ограничений на прием наличных белорусских рублей от физлиц законодательством не установлено.
Пример
Организация заключила с физическим лицом договор займа. Согласно его условиям физлицо предоставляет организации денежный заем в размере 30 000 бел. руб. Ограничений суммы на прием наличными в кассу организации займа от физлица не установлено.
Также обратим внимание, что ограничение на расчеты наличными в размере 100 базовых величин на протяжении одного дня не распространяется на расчеты с физлицами. Этим пределом ограничены только расчеты между организациями, их подразделениями и ИП (п. 97 Инструкции N 117).
Читайте этот материал в ilex >>*
* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex