Как в 1с провести оплату ндфл

Как в «1С:Бухгалтерии 8» отразить переплату НДФЛ

Подскажите как в «1С:Бухгалтерии 8.2» учесть переплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ)?

М. Слива, г. Ужгород

Отвечает Вероника НЕКРАСОВА

Давайте с самого начала рассмотрим порядок действий в случае переплаты НДФЛ и для этого воспользуемся следующим примером.

При выплате заработной платы за март 2013 года по ошибке в бюджет была перечислена сумма НДФЛ в размере 670 грн . вместо 650,70 грн .

Расчет сумм НДФЛ происходит в документе «Начисление заработной платы», а отражение перечисления НДФЛ оформляется двумя документами. Первый документ — «Зарплата к выплате организаций» с видом операции «Очередная выплата» (рис. 1) — при этом не должна учитываться сумма переплаты по НДФЛ.

Второй — «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» (рис. 2).

Чтобы отразить сумму переплаты НДФЛ:

1. Заполним документ «Зарплата к выплате организаций» с видом операции «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)». Документ нужно заполнить по характеру выплаты, затем вручную в колонке «Налог» откорректировать сумму НДФЛ (указать сумму переплаты), колонка «Доход» остается пустой. Так как учет НДФЛ персонифицирован, то сумму переплаты показываем по конкретному сотруднику или сотрудникам (рис. 3).

2. На основании созданного документа «Зарплата к выплате организаций» введем «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» (рис. 4).

Выполнив последовательность описанных выше действий, вы получите в базе корректно отраженную переплату НДФЛ. Благодаря этому сумма переплаты будет автоматически отражена в регламентированном отчете по форме № 1ДФ. На рис. 5 приведен фрагмент сформированного отчета по форме № 1ДФ, разница между графами «4а» и «4» составит 19,30 грн . — это и есть сумма переплаты НДФЛ.

Для того чтобы учесть переплаченную сумму налога на доходы в следующих периодах, документ «Зарплата к выплате» за апрель 2012 года следует оформить с видом выплаты «Очередная выплата с погашением долгов» (заполняют документ по характеру выплаты).

Далее как обычно оформляем платежное поручение на перечисление налога на доходы.

В случае недоплаты НДФЛ выплата зарплаты оформляется с учетом фактически перечисленной суммы налога в обычном режиме, а в следующем отчетном периоде недоплаченная сумма налога на доходы учитывается с помощью документа «Зарплата к выплате» с видом выплаты «Очередная выплата с погашением долгов».

Примеры уплаты НДФЛ в 1С 8

Факт уплаты налога оформляется документом « Платежное поручение исходящее » с видом операции «Перечисление налога». При этом ключевое значение имеет ведомость на выплату, ссылка на которую указывается в платежке. Именно порядок отражения информации в ведомости позволяет правильно оформить ту или иную хозяйственную ситуацию.

В данном материале будут приведены примеры заполнения ведомости с различными видами выплаты дохода.

1. Ведомость на выплату НДФЛ при очередной выплате

Ведомость на выплату НДФЛ при очередной выплате зарплаты оформляется документом «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Очередная выплата» и может быть заполнена автоматически по кнопке «Заполнить» — «По характеру выплаты» (Рис. 1).

Ведомость оформляется после начисления зарплаты по итогам работы за месяц документом « Начисление зарплаты работникам организаций ».

Рисунок 1 – документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Очередная выплата»

Непосредственно перечисление налога оформляется документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога» (Рис. 2). Автоматическое формирование пакета платежных поручений осуществляется с помощью обработки «Формирование платежных документов по взносам в фонды», при нажатии кнопки «Перейти» командной панели документа «Зарплата к выплате организаций». С помощью кнопок «Создать» и «Провести» можно сформировать и провести платежные документы по отмеченным платежам. Для корректного автоматического формирования платежных документов, необходимо предварительно заполнить регистр сведений «Параметры платежных документов по взносам в фонды». Подробнее описано в статье «Подготовка информационной базы для автоматического формирования платежных документов в фонды».

Рисунок 2 – документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога»

2. Ведомость на выплату НДФЛ по дивидендам

Ведомость на выплату НДФЛ по дивидендам оформляется документом «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Дивиденды» и может быть заполнена автоматически по кнопке «Заполнить» — «По характеру выплаты» (Рис. 3).

Ведомость оформляется после начисления дивидендов документом «Начисление дивидендов организаций». Пример оформления документа приведен в подразделе «Ставки налога» справочника «Труд и заработная плата».

Рисунок 3 – документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Дивиденды»

Непосредственно перечисление налога оформляется документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога» (см. п. 1).

3. Ведомость по зачету предоплаты по НДФЛ (авансового платежа)

Предоплата по НДФЛ оформляется документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисления налога» с незаполненным полем «Ведомость».

После начисления зарплаты документом «Начисление зарплаты работникам организаций» за месяц, в котором была оформлена предоплата по НДФЛ, для зачета суммы авансового платежа оформляется документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты « Закрытие периода ». Закладка «НДФЛ» в документе заполняется по характеру выплаты (кнопка «Заполнить по характеру выплаты») (Рис. 4).

Рисунок 4 – документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Закрытие периода»

Остальная часть НДФЛ, которая подлежит оплате, оформляется как очередная выплата (см. п. 1). Примеры заполнения документов приведены в статье « Методика отражения авансовой оплаты НДФЛ ».

4. Ведомость на выплату НДФЛ контрагентам

Ведомость на выплату НДФЛ контрагентам оформляется с помощью документа «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «НДФЛ контрагентам».

Ведомость оформляется после начисления НДФЛ контрагентам документом « Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ » (Рис. 5).

Рисунок 5 – документ «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ»

Ведомость (документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «НДФЛ контрагентам») может быть оформлена вводом на основании документа «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» (Рис. 6).

Рисунок 6 – документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «НДФЛ контрагентам»

Подробнее о порядке создания указанных документов также описано в статье «Последовательность ввода информации для заполнения отчета по форме № 1ДФ».

Непосредственно перечисление налога оформляется документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога» (см. п. 1).

5. Ведомость на выплату НДФЛ при погашении долгов

Если НДФЛ с доходов сотрудников за предыдущие периоды не был перечислен, а начисление произведено (оформлены документы «Начисление зарплаты работникам организаций» и/или «Начисление дивидендов организаций»), то ведомость на выплату НДФЛ за предыдущие периоды оформляется документом «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Погашение долгов» или «Очередная выплата с погашением долгов».

Обратить внимание. Виды выплат «Погашение долгов» и «Очередная выплата с погашением долгов» не предусматривают заполнение данными по контрагентам и невыплаченному налогу по ним. Данные виды выплат являются «зарплатными».

При оформлении документа «Зарплата к выплате организаций» по указанным видам выплат, который заполняется по кнопке «Заполнить» — «По характеру выплаты», будут заполнены данные по всем периодам невыплат или только по тем, которые будут указы при заполнении документа по характеру выплаты с помощью настройки заполнения (Рис. 7).

Рисунок 7 – документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Погашение долгов»

Обратить внимание. Возможность указать дополнительные параметры для заполнения документа «Зарплата к выплате организаций» предусмотрена только, если в настройках пользователя не установлен флаг «Быстрое заполнение «Зарплата к выплате организаций»».

Непосредственно перечисление налога оформляется документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога» (см. п. 1).

6. Ведомость на выплату НДФЛ без выплаты зарплаты

Ведомость на выплату НДФЛ без выплаты зарплаты оформляется документом «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)».

Ведомость оформляется после начисления НДФЛ (оформлены документы «Начисление зарплаты работникам организаций» и/или «Начисление дивидендов организаций») и может быть заполнена с помощью кнопки «Заполнить» — «По характеру выплаты». Если нужно перечислить меньшую/большую сумму нежели начислено, то документ корректируется вручную (Рис. 8). Подробнее описано в статье « Методика отражения факта переплаты НДФЛ ».

Рисунок 8 – документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)»

Непосредственно перечисление налога оформляется документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога» (см. п. 1).

7. Ведомость на выплату НДФЛ по межрасчетным выплатам (аванс, отпуск, больничные и т.д.)

Ведомость на выплату НДФЛ по межрасчетным выплатам оформляется с помощью документа «Зарплата к выплате организаций» по предопределенным видам выплат: «Аванс» и «Аванс по предварительному расчету», «Больничные», «Выплата отпуска»; а также созданным (например, «Декретные»).

Ведомость оформляется после начисления доходов соответствующими документами и может быть заполнена автоматически по кнопке «Заполнить» — «По характеру выплаты». Для расчета НДФЛ в документе «Зарплата к выплате организаций» нужно нажать на кнопку «Рассчитать налоги».

Показаны примеры заполнения ведомостей по выплате:

• авансов – в статьях « Методика отражения авансовой выплаты за отработанное время » и « Методология выплаты авансов заработной платы фиксированными суммами »;
• декретных — в подразделе «Расчет, выплата, учет и налогообложение декретных» справочника «Труд и заработная плата».

Годовой перерасчет НДФЛ в «1С:Бухгалтерии 8»

Подскажите, пожалуйста, с помощью какого документа в «1С:Бухгалтерии 8» можно провести годовой перерасчет НДФЛ, как того требует п.п. «а» 169.4.2 а Налогового кодекса Украины.

И. Иванова, г. Сумы

Отвечает Вероника НЕКРАСОВА

Годовой перерасчет НДФЛ в «1С:Бухгалтерии 8» можно выполнить с помощью документа «Начисление зарплаты работникам организаций» (меню «Зарплата → Начисление зарплаты»).

В документе нужно указать дату и месяц начисления (в нашем случае декабрь 2013 года). Затем заполнить верхнюю табличную часть документа списком работников и перейти на закладку «НДФЛ», где поставить флажок напротив опции «Это пересчет НДФЛ».

Закладку «НДФЛ» также нужно заполнить списком работников — для этого нажмите кнопку «Заполнить» вариант «По всем работникам с начала года» (рис. 1).

Для проведения перерасчета НДФЛ нажмите кнопку «Рассчитать». Если при расчете НДФЛ за 201 3 год были допущены неточности, суммы расхождения будут показаны в документе (рис. 2). Перейдите на закладку «Проводки» и нажмите кнопку «Сформировать проводки», после этого документ можно проводить.

На рис. 2 видно, что при пересчете была обнаружена недоплата по НДФЛ. Сумма недоплаты взыскивается за счет суммы любого налогооблагаемого дохода (после его обложения налогом) за соответствующий месяц, а в случае недостаточности суммы такого дохода — за счет налогооблагаемых доходов следующих месяцев до полного погашения суммы такой недоплаты. Эта сумму будет учтена программой автоматически при оформлении документа «Зарплата к выплате».

Таким несложным способом мы осуществили годовой перерасчет НДФЛ. Успехов в работе!

Новая статья «НДФЛ в 2023 году: как рассчитать и оплатить в 1С:УНФ»

С 2023 г. изменился порядок расчета и уплаты НДФЛ. Рассчитывается налог за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 числа текущего месяца с каждой выплаченной работнику суммы. До 25 числа месяца подается уведомление об исчисленных суммах налога. До 28 числа осуществляется оплата в составе единого налогового платежа.

В статье рассказали:

✓ Основные изменения в порядке расчета и сроках
✓ Как изменились условия оплаты НДФЛ
✓ Как рассчитать НДФЛ в 1С:УНФ с аванса и заработной платы, отправить уведомления и оплатить.