Как закрыть ИИС: пошаговая инструкция
Рассмотрим, как закрыть ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), чтобы не потерять право на налоговые вычеты.
- Когда можно закрыть ИИС
- Порядок закрытия ИИС
- Как закрыть ИИС после 3 лет
- Как закрыть ИИС досрочно
- Как закрыть ИИС с заблокированными активами
- Нужно ли платить налог при закрытии ИИС
- Можно ли закрыть индивидуальный счёт и сразу же открыть новый
Когда можно закрыть ИИС
Если вас беспокоит вопрос, когда можно закрыть ИИС, то ответ прост – в любое время. Но, если вы закроете счёт до того, как пройдёт 3 года после открытия, то потеряете все льготы. Кроме того, если вы уже получали вычет, то придётся вернуть государству полученные деньги и заплатить пеню.
Как получить вычеты при открытии ИИС в упрощенном порядке? Готовое решение читайте в системе КонсультантПлюс. Ознакомиться с ним можно бесплатно после подключения бесплатного доступа на 2 дня к пробной версии системы.
Процедура закрытия ИИС после 3 лет бесплатная, вам не придётся выплачивать полученные льготы и пеню, но здесь тоже есть нюансы.
Если на счёте нет ничего, то напишите заявление в службу поддержки, либо воспользуйтесь приложением брокера. Если же на ИИС есть валюта: рубли, доллары, евро и другие – напишите заявление, и брокер сразу же переведёт деньги на банковский счёт. Если на ИИС есть валюта и активы, то закрыть его будет сложнее. Вам потребуется либо продать все акции и облигации, либо написать поручение о переводе на брокерский счёт и отправить его агенту. После того как брокер переведет активы с ИИС, его можно закрывать.
Важно: вы не сможете частично вывести деньги и активы с ИИС. При переводе средств ИИС автоматически закрывается.
Порядок закрытия ИИС
Общая процедура включает в себя четыре шага, но, если на счёте есть заблокированные активы или вы хотите закрыть его досрочно, то порядок действий немного изменится.
Как закрыть ИИС после 3 лет
Если с момента открытия счёта прошло больше 3 лет и одного рабочего дня, то правила закрытия ИИС следующие:
- На первом шаге нужно ликвидировать все активы. Самый простой способ это сделать – продать бумаги в приложении брокера. Если же не хотите лишний раз терять деньги из-за разницы в цене, то можете попросить посредника перевести активы на другой счёт. Для этого потребуется написать поручение.
- Теперь нужно сообщить о закрытии ИИС. Для этого напишите заявление и отправьте его брокеру, это можно сделать через приложение или сайт компании. Также некоторые агенты вместо заявления просят написать в чат службы поддержки, другие требуют, чтобы человек пришёл в офис и подписал бумаги лично.
- На третьем этапе брокер проверяет покупки и продажи, считает налоги, пении, комиссии. Если агент обнаружит, что что-то было недоплачено, он выставит вам счёт. Проверка длится несколько рабочих дней, обычно счёт закрывают через неделю, но в редких случаях процесс может растянуться на месяц.
- На четвёртом шаге брокер посылает клиенту уведомление, что индивидуальный счёт закрыт.
Как закрыть ИИС досрочно
Если закрыть ИИС раньше 3 лет, то придётся возвратить все налоговые вычеты и заплатить пеню. Она рассчитывается по формуле:
Размер налогового вычета * количество дней, прошедших с момента получения * (Ключевая ставка/300).
Рассмотрим пример. В 2022 году инвестор оформил индивидуальный счёт, 1 апреля получил налоговый вычет в размере 52 тыс. р., а в мае 2023 решил закрыть ИИС. Брокер перевёл средства на другой счёт 15 мая.
Так как с момента получения вычета до перевода активов на другой счёт прошло 45 дней, а ключевая ставка на 15 мая составляла 7.25, то инвестору придётся заплатить: 52000*45*(7.25/300)=565.5 рублей. Самостоятельно рассчитывать и платить пеню не нужно, Налоговая служба сама посчитает размер неустойки, а деньги переведёт брокер. Если же вы не получали вычеты, то платить ничего не нужно.
Как закрыть ИИС с заблокированными активами
Если вас беспокоит, как закрыть ИИС с заблокированными акциями, то можете не переживать – в законе нет обязанности продавать иностранные активы при закрытии счёта. Кроме того, санкции не предусматривают ограничения для перевода акций между брокерами. Поэтому, если вам необходимо закрыть ИИС с замороженными акциями, то просто подавайте заявление управляющему агенту, тогда брокер переведёт активы с индивидуального счёта на обычный.
Нужно ли платить налог при закрытии ИИС
Если после трех лет закрывается ИИС типа Б, то налоги не уплачиваются, поскольку этот вычет предполагает полное освобождение всего дохода, полученного от инвестиционной деятельности от налогообложения. В случае закрытия ИИС типа А после трех лет или закрытия любого из типов счетов досрочно обязательно потребуется уплатить налоги с дохода, полученного от продажи ценных бумаг. Самостоятельно рассчитывать сумму налога и подавать декларацию в ФНС не надо. Поскольку брокер выступает налоговым агентом, он сделает это сам.
Можно ли закрыть индивидуальный счёт и сразу же открыть новый
Любой инвестор может владеть только одним индивидуальным счётом. Если налоговая обнаружит, что человек владеет двумя счетами, то он лишится всех льгот. Но открыть новый ИИС сразу же после закрытия старого – можно. Вы можете зарегистрировать новый счёт у другого брокера и в течение месяца закрыть старый, переведя все активы со старого счета на новый, тогда право на вычет не пропадёт.
Чтобы при открытии нового счёта вы не потеряли налоговые льготы, обязательно поставьте в известность о том, что собираетесь перенести ИИС ФНС. Тогда у вас появится возможность пользоваться в течение месяца двумя счетами одновременно для перевода активов.
Закрыть индивидуальный инвестиционный счет его владелец может в любой момент. Если сделать это до истечения срока в три года, придется вернуть все полученные налоговые вычеты. В остальных случаях достаточно просто вывести со счета деньги и активы.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.Вывести деньги с ИИС
Закрыть счет можно в любой момент. Для этого в приложении Тинькофф Инвестиций на вкладке «Главная» выберите ИИС → на экране этого счета значок ⚙️ в верхнем правом углу → «Закрыть счет».
Если в момент закрытия ИИС на нем будут активы или деньги, мы автоматически откроем для вас отдельный брокерский счет в Тинькофф и переведем активы и деньги с ИИС туда.
Обычно процесс перевода занимает до нескольких рабочих дней, но иногда может занять и до 30 дней — в это время продать активы не получится даже в случае резкого изменения стоимости.
Помните, что если закрыть ИИС раньше, чем через 3 полных года с момента его открытия, вы потеряете право на налоговый вычет. А уже полученный вычет придется вернуть.
Также все операции со своими брокерскими счетами и ИИС в Тинькофф Инвестициях вы можете проводить в личном кабинете на tinkoff.ru. Подробнее о том, как зарегистрироваться и войти в личный кабинет Тинькофф
Можно ли частично вывести деньги с ИИС?
С индивидуального инвестиционного счета нельзя вывести часть средств — только сразу все деньги и ценные бумаги. В этом случае счет закроется автоматически.
Если это произойдет до того, как пройдет 3 полных года с момента открытия ИИС, вы потеряете право на оба вида налоговых вычетов, а полученные вычеты придется вернуть.
Если вы хотите разобраться, что такое ИИС, чем он отличается от брокерского счета, какие типы вычетов доступны на ИИС, а также какие ограничения есть при использовании этого счета, посмотрите нашу страницу.
Можно ли закрыть ИИС досрочно?
Вы можете закрыть индивидуальный инвестиционный счет в любой момент. Но есть важный нюанс: если сделать это до того, как пройдет 3 полных года с момента его открытия, вы потеряете право на налоговый вычет.
Если вы уже оформили вычет типа А и вернули 13% от денег, внесенных на ИИС, то налоговая начислит вам налог, равный этой сумме, а еще добавит пени за то время, пока вы пользовались этими деньгами — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый календарный день просрочки.
Вычет типа Б также можно получить только через три года после открытия ИИС. Поэтому если закроете счет раньше, с дохода от инвестиций придется заплатить 13% налога.
Можно ли выводить дивиденды и купоны с ИИС в Тинькофф?
Дивиденды по российским акциям с ИИС можно получать на рублевый счет карты Tinkoff Black. Для этого в приложении Тинькофф Инвестиций на вкладке «Главная» нажмите на ИИС → на экране этого счета нажмите на значок шестеренки в правом верхнем углу → «Дивиденды на карту» → передвиньте ползунок вправо, в поле «Получать на Tinkoff Black». Отключить опцию, чтобы снова получать дивиденды на ИИС, можно в любой момент.
Если вы не нашли строку «Дивиденды на карту»
Проверьте, обновлено ли у вас приложение Тинькофф Инвестиций. Обновить приложение можно через App Store или Google Play:
Если приложение обновлено, убедитесь, что в разделе «Главная» вы выбрали именно ИИС, а не обычный брокерский счет.
Дивиденды по иностранным акциям, а также любые купоны зачисляются на ИИС. Для этих видов дохода мы также планируем реализовать зачисление на счет дебетовой карты. Чтобы не пропустить это обновление, подпишитесь на Телеграм-канал Тинькофф Инвестиций.
Выводить дивиденды и купоны, уже начисленные на ИИС, можно только при закрытии ИИС. При этом дивиденды и купоны, которые вы должны получить уже после закрытия ИИС, придут вам на один из двух счетов:
на брокерский счет, если при закрытии ИИС у вас на счете оставались активы, которые были переведены на брокерский счет;
на дебетовую карту Tinkoff Black, если при закрытии ИИС вы продали все активы и на счете у вас остались только деньги.
Когда можно закрыть ИИС без потери права на налоговый вычет?
Спустя три полных года с момента открытия вашего индивидуального инвестиционного счета. Специально высчитывать эту дату не придется: в приложении Тинькофф Инвестиций срок действия вашего счета отображается в верхней части экрана, прямо под суммой средств на ИИС. Что будет, если закрыть ИИС досрочно
Например, вы открыли ИИС 10 октября 2020 года. Вы можете закрыть ИИС в любой день после 10 октября 2023 года: сразу по истечении трех лет, или в декабре, или даже в феврале 2024 года.
Заявку на получение вычета типа Б можно будет подать через брокера сразу при закрытии ИИС. Подать заявку на получение вычета типа А вы сможете только после 1 января 2024 года. Подробнее про налоговые вычеты по ИИС
Нужно ли обязательно закрывать ИИС через 3 года?
Нет, делать это не обязательно. Вы можете и дальше пользоваться вашим индивидуальным инвестиционным счетом и продолжать получать ежегодные налоговые вычеты — либо торговать на бирже с возможностью не платить налог при закрытии счета.
На четвертый год ИИС становится еще выгоднее: вы можете и дальше получать дополнительный доход в виде налоговых вычетов, но уже без «заморозки» денег на счете — то есть закрыть ИИС и вывести с него средства можно будет в любой момент.
Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС?
В момент закрытия ИИС мы автоматически откроем для вас отдельный брокерский счет в Тинькофф и переведем ваши активы и деньги с ИИС туда. Наличие заблокированных или неторгуемых активов на счете не помешает закрытию ИИС.
Обычно процесс перевода занимает до нескольких рабочих дней, но иногда может занять и до 30 дней — в это время продать активы не получится даже в случае резкого изменения стоимости.
Перевод ИИС от Тинькофф к другому брокеру
Для этого потребуется заполнить бумажные поручения по каждому наименованию ценных бумаг в вашем портфеле, а затем привезти их в офис Тинькофф или отправить Почтой России с нотариальным заверением. Весь процесс займет около 30 дней. В это время ценные бумаги будут заблокированы для сделок, поэтому их не получится продать в случае резкого изменения стоимости.
Используя этот процесс, вы можете перевести бумаги как на обычный счет у другого брокера, так и на ИИС — без потери срока действия индивидуального инвестиционного счета. Но вам нужно будет обязательно закрыть ИИС в Тинькофф в течение 30 дней с момента открытия такого же счета у другого брокера.
Есть ли комиссия за вывод денег с ИИС?
Нет, за вывод денег с индивидуального инвестиционного счета комиссии нет.
Однако если вы пользовались вычетом типа А, то при закрытии счета и выводе денег будет удержан налог — 13% от зафиксированного дохода с инвестиций. Доход считается зафиксированным, только когда вы продали ценные бумаги или другие активы дороже, чем изначально их купили. Если вы продали активы с убытком, налога по ним не будет.
Если вы выбрали вычет типа Б и продержали счет открытым более 3 лет, то налог в размере 13% с дохода от сделок платить не придется: при закрытии счета вам на карту придет вся сумма.
Как быстро деньги поступят на карту после закрытия ИИС?
При закрытии ИИС мы автоматически откроем для вас отдельный брокерский счет в Тинькофф, чтобы перевести туда ваши активы и деньги с ИИС. Этот перевод может занять до 30 дней с момента закрытия индивидуального инвестиционного счета.
Деньги, переведенные с ИИС на новый брокерский счет, можно сразу вывести на дебетовую карту Тинькофф: они поступят на счет карты моментально, в редких случаях — в течение одного дня. После этого, если потребуется, вы сможете перевести деньги на счет или карту другого банка. Как вывести деньги на карту другого банка
Закрытие ИИС с переносом ценных бумаг: как это работает и почему это важно
По состоянию на начало 2023 года, гражданами РФ открыто 5,2 миллионов индивидуальных инвестиционных счетов. Интернет насыщен информацией о том, как и зачем необходимо открывать ИИС. Но очень мало кто пишет о том, как можно грамотно закрыть ИИС — а здесь тоже есть ряд особенностей, которые могут позволить вам сэкономить несколько десятков (а то и сотен) тысяч рублей на налогах. Об этих особенностях сейчас и расскажу.
1.1K показов
4.2K открытий
Я закрыл ИИС после 4 лет использования. Почему?Я открыл ИИС на рубеже 2018 и 2019 годов и каждый год получал налоговый инвестиционный вычет в размере 52000₽. Моя стратегия на фондовом рынке предполагает покупку как российских, так и американских акций.
Мой портфель акций по состоянию на 01.02.2023 — часть из них хранилась на ИИС
Но в начале марта 2022 года произошли неприятные события, связанные с отключением части российской инфраструктуры хранения ценных бумаг от внешнего мира. Ситуация усугубилась тем, что мой ИИС открыт в «Открытии», и против этой финансовой группы введены блокирующие санкции США и Евросоюза, сделавшие дальнейшее операции с иностранными бумагами на счетах в «Открытии» невозможными.
В итоге, часть моих акций оказалась в заблокированном и подвешенном состоянии. «Открытие» перевело их в иной депозитарий, но они по-прежнему числились за ИИС, фактически находясь в другом месте. Впоследствии происходили постепенные частичные разблокировки: в мае 2022 стало возможным продавать акции «иностранных» компаний с российским происхождением (например, Яндекс, Х5 Ритейл Групп или VK), а в ноябре у меня было разблокировано около 30% заблокированных ранее на этом ИИС акций американских компаний.
6 ноября 2022 состоялась частичная разблокировка американских акций
Но сделать с обеими категориями разблокированных акций ничего по-прежнему было нельзя из-за костыльной реализации «спасения» клиентов с ИИС в Открытии от санкций. При этом, на брокерском счете в том же Открытии обе разблокировки (майская и ноябрьская) произведены весьма успешно. Любые последующие блокировки (когда и если) в случае с ИИС позволят лишь стоять в стороне и «фоткать», а не иметь полноценные возможности распоряжаться своими деньгами. Такой расклад мне не очень нравится.
tl;dr: На ИИС есть разблокированные активы, которые я не могу продать. Это акции «русско-иностранных» компаний (в моем случае это Яндекс, HeadHunter, X5 на сумму около 100 тысяч ₽) и частично разблокированные в ноябре американские акции (в моем случае это 30% от всех американских акций, лежащих на ИИС). Помимо этого, на ИИС остаются заблокированные бумаги, и есть вероятность, что потребуются оперативные действия с ними в случае последующих разблокировок (например, продать до определенной даты). Закрытие ИИС в моем случае обусловлено повышением доступности к заблокированным бумагам.
Впоследствии я планирую переоткрыть новый «чистый» ИИС сразу же после того как получу справку о закрытии старого счета — во избежание задвоения.
Я закрыл ИИС с переводом ценных бумаг на брокерский счет. Зачем?
Когда и если вы озадачитесь закрытием ИИС, по умолчанию вам будет предложена следующая последовательность действий: продать все ценные бумаги, обратиться к брокеру с заявлением о закрытии и указанием счета, куда деньги с ИИС переводить, подождать несколько дней покуда счет будет закрыт.
В моем случае, этот вариант не подходил по двум причинам:
- Там есть заблокированные акции, которые просто невозможно продать
- Совокупный результат по ценным бумагам положительный — а значит, я буду вынужден платить 13% налога на прибыль. Это в мои планы не входит, ведь я — долгосрочный инвестор, а для долгосрочных инвесторов в РФ есть шикарный налоговый вычет, известный в простонародии как «льгота долгосрочного владения (ЛДВ)». ЛДВ освобождает вас от налога на прибыль при продаже ценных бумаг, если вы продержали их свыше 3 лет (там есть ограничения по сумме, но они настолько высоки, что акцентировать на этом внимание не стоит).
Если вы получаете по своему ИИС вычеты, привязанные к сумме внесенных средств (вычет типа А, 52000₽ в год), вы не можете рассчитывать на применение ЛДВ. Эти две штуки вместе не работают. Как долго акции на ИИС типа А ни держи, все равно уплатишь 13% от полученной при продаже прибыли.
Но зачем продавать, если можно не продавать? А можно, например, перевести их на обычный брокерский счет. Такую опцию предоставляют своим клиентам почти все известные мне брокеры. Просто некоторые это делают за деньги, некоторые — делают весьма неохотно, настоятельно рекомендуя все-таки пойти простым путем.
Мне повезло. Открытие делает это бесплатно. Но ключевой особенностью такого перевода является другое: после перевода сохраняются все данные о цене и дате покупки бумаг с бывшего ИИС. Так как бумаги после перевода находятся уже не на ИИС, на них начинает распространяться ЛДВ. То есть те бумаги, которые были куплены на ИИС более 3 лет назад и были переведены при закрытии ИИС на обычный брокерский счет, можно продать и не платить налог на прибыль.
Мне пришлось подписать в офисе целых 42 заявления на депозитарный перенос — столько было разных позиций на ИИС (с учетом того, что частично разблокированные акции разбились на две позиции — разблокированную и заблокированную). Через несколько дней перевод состоялся, и цена и дата покупки сохранились — уже сейчас по некоторым перенесенным бумагам можно получить льготу долгосрочного владения. Это сработало!
ИИС так просто не закрыть
Брокерам невыгодно упрощать вывод средств для клиентов
Клиенты «Тинькофф Инвестиции» столкнулись со сложностями при закрытии индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Для этого нужно либо лично приехать в офис, либо направить туда нотариально заверенное поручение. Юристы отмечают, что профучастники сами определяют регламент оказания брокерских услуг и клиенту стоит заранее с ним ознакомиться. Простота процедуры закрытия ИИС может вызывать массовую активность, создавая для брокера операционные риски и риски ликвидности, поясняют эксперты.
Выйти из полноэкранного режима
Развернуть на весь экран
Фото: Александр Казаков, Коммерсантъ
Брокер «Тинькофф Инвестиции» изменил порядок закрытия ИИС, что вызвало массовые жалобы.
По словам клиентов, раньше закрытие ИИС было доступно из личного кабинета. Сейчас же необходимо поехать в офис в Москву, либо отправить нотариально заверенное поручение по почте.
В «Тинькофф Инвестиции» сообщили, что в случае если клиент продал все активы, то есть на счету остались только денежные средств, он сможет дистанционно закрыть ИИС, как и раньше, в «1 клик». «Если клиент хочет перевести активы с ИИС на другой брокерский счет, ему действительно необходимо отправить бумажное поручение на перевод, после его подачи дистанционное закрытие ИИС также будет доступно в приложении»,— отметили там.
В Банке России не ответили на запрос “Ъ”.
Дистанционное закрытие ИИС — наиболее оперативный способ получения вложенной ликвидности, полагает главный аналитик «РегБлока» Анна Авакимян. Между тем в условиях нестабильности и санкционных ограничений любое резкое колебание рынка может вызвать рост склонности к закрытию инвестиционных позиций.
Не у всех крупных розничных брокеров есть физические офисы, заметил руководитель управления развития клиентского сервиса ФГ «Финам» Дмитрий Леснов. Кроме того, в условиях удаленной работы и массового отъезда граждан после объявления о мобилизации в сентябре, многие физически не имеют возможности посетить офис брокера, добавил он.
Причин, почему клиенту нужно закрыть ИИС, может быть масса, отмечает управляющий директор «Иволги Капитала» Дмитрий Александров. Самая частая проблема, по его словам, в следующем: ИИС не может изменить свой тип, сделать это можно только через закрытие. Клиенты, которые перестали быть налоговыми резидентами РФ, также могут захотеть минимизировать отношения с налоговой и перевести активы на обычные счета, полагает он. Наконец, клиент банально может захотеть вывести деньги со счета. «Что касается брокера, я не вижу каких-то технических препятствий для удаленного закрытия ИИС, как и явных причин ограничивать такую возможность»,— подчеркивает он.
Однако простота процедуры закрытия ИИС, по словам госпожи Авакимян, может вызывать массовую активность, создавая для брокера операционные риски и риски ликвидности.
Если клиент все же оформляет закрытие ИИС по всем формам, то из-за закрытия счета через один-два дня после принятого решения вследствие изменения котировок клиент может зафиксировать потери, указывает она.
Закон о рынке ценных бумаг не предусматривает обязанности клиента подавать заявление на закрытие ИИС и перевод денежных средств и других активов лично в офисе брокера, однако такой порядок может быть предусмотрен регламентом компании, поясняет адвокат «Аснис и партнеры» Андрей Дроздов. В любом случае «принуждение клиента к очной подаче соответствующего заявления, особенно в условиях нахождения за рубежом», юрист называет «чрезмерным».
Брокер обязан разработать регламент оказания брокерских услуг, добавила адвокат КА «Юков и партнеры» Виктория Цыбина.
Исходя из общих норм права, клиент может в любой момент расторгнуть договор в одностороннем порядке путем направления банку письменного уведомления о расторжении договора, добавила она.
Участники рынка сомневаются в перспективах ИИС-3
Уведомление о расторжении договора может быть предоставлено в банк заказным письмом с уведомлением о вручении либо по месту заключения договора. В случае наличия ценных бумаг на счетах на момент расторжения договора счета, добавляет эксперт, клиент обязан предоставить в банк поручение на снятие с учета ценных бумаг.
Чтобы избежать сложностей и неожиданностей, подчеркивает госпожа Цыбина, клиент должен исходно внимательно ознакомиться со всеми документами брокера, регламентом оказания услуг, особенно в части установленных ограничений или сроков закрытия счета.
Ксения Куликова, Екатерина Волкова
- Газета «Коммерсантъ» №51/П от 27.03.2023, стр. 7
- Екатерина Волкова подписаться отписаться
- Ксения Куликова подписаться отписаться
- Фондовый рынок подписаться отписаться