Если есть ип и работаешь официально как платить налоги

Обязан ли ИП платить страховые взносы, если он трудоустроен и за него платит работодатель

Работодатели обязаны платить страховые взносы за работников, а ИП без штата — за себя. Когда человек работает в найме и параллельно держит своё ИП, взносы платятся дважды — так задумано по закону. Но у нас есть лайфхаки, как платить меньше.

Как платят пенсионные и медицинские взносы

Работодатель платит страховые взносы за каждого работника в размере 27,1 % от зарплаты. Делает он это каждый месяц.

ИП платит взносы от своей деятельности. Платить надо за год. Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной в виде процента от доходов. Фиксированную часть нужно платить всегда, даже если через ИП не работали, или работали, но дохода не было. В 2022 году фиксированная часть равна 43 211 ₽, из неё 34 445 ₽ — это пенсионный взнос и 8766 ₽ — медицинский взнос. Плюс с дохода больше 300 000 ₽ за год надо заплатить 1 %.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Почему взносы надо платить и там, и там

Если человек работает в найме и одновременно у него есть своё ИП, взносы платятся два раза. Первый раз платит работодатель, второй — сам ИП. Двойного налога тут нет, потому что работодатель и ИП — два разных плательщика. Это следует из п. 2 ст. 419 НК РФ и подтверждено Минфином в письмах № 03-15-05/23396, 03-15-05/11276, 03-15-05/10358 и 03-15-05/36944.

Часть пенсионных взносов идёт на индивидуальный счёт человека, часть — в общий котел ПФР. Медицинские взносы полностью идут в общий котел ФОМС. Получается, у работника с ИП за счёт двойных взносов будет больше накопительная пенсия.

К примеру, маркетолог работает по трудовому договору в компании, а параллельно покупает газель, открывает ИП и занимается грузоперевозками. Работодатель продолжит платить за маркетолога 27,1 % взносов. Плюс сам маркетолог как ИП будет платить минимум 43 211 ₽ за полный год.

Взносы не перекрываются, даже если человек с ИП трудоустроен в своём же бизнесе, например, у себя в ООО директором.

Если вы наёмный работник и только открыли ИП, почитайте нашу статью, как и в какой срок надо платить страховые взносы.

Взносы надо платить, даже если ИП не принесло ни копейки дохода. Хотя, казалось бы, за человека заплатил работодатель — письмо Минфина № 03-15-05/72147.

ИП платит взносы на налоговых режимах ОСНО, УСН, ЕСХН и патенте. Исключение — взносы не платит ИП на налоге для самозанятых — про это будет в следующем разделе.

За неуплату взносов налоговая насчитает пени и выставит требование. Если не платить и после требования, налоговая заблокирует счёт ИП.

Однако вот случаи, когда взносы за «ИП + найм» платят только один раз:

��‍♂️ Если работник оформлен по договору ГПХ — после регистрации ИП за исполнителя не нужно платить налоги и взносы.

��‍♂️ Если ИП не оформлено — взносы платят только после официальной регистрации. Если в нашем примере маркетолог иногда оказывают услуги на своей газели, но ИП у него нет, взносы он не платит. Но тут возникает обязанность платить с дохода от перевозок 13 % НДФЛ, а это невыгодно.

��‍♂️ Есть исключение для патентных поверенных — они приравнены к ИП. Если поверенный работает в найме, то не платит взносы за себя — письмо Минфина № 03-15-05/28321.

Как ИП платить меньше

Вот способы уменьшить налоговые расходы ИП.

Не платить взносы, если нет дохода по причинам из закона. С ИП снимается обязанность платить взносы за периоды из ч. 7 ст. 430 НК РФ и ч. 1 ст. 12 Закона о страховых пенсиях. Вот они:

• Служба в армии;
• Декрет до 1,5 лет;
• Время в СИЗО и тюрьме, если потом человека реабилитировали;
• Командировка с супругами военными и дипломатами.

Провалы в бизнесе, кредиты и экономические кризисы не освобождают ИП от страховых взносов.

Посмотрите в нашем разборе, как оформить освобождение.

Перейти на налог для самозанятых — если ИП подходит под критерии для этого налога. Коротко: ИП не должен торговать чужим товаром, быть агентом, продавать маркируемые и подакцизные товары и зарабатывать больше 2,4 миллиона в год.

Пока ИП находится на налоге для самозанятых, он освобождён от страховых взносов. Но и двойная пенсия не копится. Это правило — из п. 11 ст. 2 Закона № 422-ФЗ.

Трудоустроенному ИП перейти в самозанятость выгодно. Сорок тысяч в год — часто непосильные — можно законно не платить. А пенсия всё равно растёт за счёт работодателя.

При переходе на самозанятость надо отказаться от УСН, ЕСХН и патента, совмещать нельзя. Как и в какой срок это сделать, чтобы переход на самозанятость состоялся и взносы точно отменили, мы подробно рассказали в статье.

Уменьшить на страховые взносы налог. Такое возможно на УСН «Доходы» и патенте. А на УСН «Доходы минус расходы» взносы включают в расходы. Страховые взносы придётся заплатить живыми деньгами. Но за счёт них налог будет меньше, а иногда даже получится к уплате ноль.

Закрыть неработающее ИП. Пока ИП числится у налоговой в реестре, страховые взносы будут капать месяц от месяца. Если бизнес не идёт, ИП стоит закрыть. А оставшиеся взносы погасить не позднее 15 дней с даты снятия с учёта в налоговой.

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Начать учиться

Ещё можно уволится и сотрудничать с работодателем как ИП

ИП может оказывать услуги своему работодателю вместо работы по найму. Тогда работодатель не будет платить 27,1 % взносов. Сразу скажем, что вариант не подходит для ИП на налоге для самозанятых: с оплаты от бывшего работодателя этот налог платить нельзя, придётся платить НДФЛ — ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ.

Менять договор надо осторожно. Услуги ИП не должны подменять найм. То есть это должен быть реально новый формат работы, не только по бумагам. ИП и бывший работодатель станут равными контрагентами. Один оказывает услугу, второй за неё платит. Директор больше не сможет руководить, исполнитель не обязан быть в офисе по часам. А если будет всё наоборот, трудовая инспекция переквалифицирует новый договор в трудовой и заставит заплатить взносы за прошлое время. И вся экономия работодателя полетит к чертям.

Если работа в найме и как ИП разная, то ИП надо добавить код ОКВЭД для услуг работодателю. К примеру, наш ИП с грузоперевозками может быть маркетологом только с дополнительными ОКВЭД с услугами маркетинга.

Статья актуальна на 26.05.2022

Продолжайте читать

Районный коэффициент и северная надбавка: где найти и как считать

Калькулятор отпускных в 2023 году

Разрешено ли штрафовать сотрудников?

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Мы всегда рады комментариям по теме статьи, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .

Работаю в найме и как ИП, как платить взносы?

Я официально трудоустроен в компании, а недавно открыл ИП . На основном месте работы мой работодатель платит мне зарплату и выплачивает все необходимые взносы в страховой и пенсионный фонды. При этом с ИП я тоже должен за себя платить в эти же самые фонды фиксированные взносы.

Помогите разобраться, не происходит ли дублирования одинаковых платежей? Как эти двойные выплаты повлияют на будущую пенсию и можно ли уменьшить или вовсе исключить платежи в фонды с ИП , если и так идут платежи с основной работы?

С уважением,
Дмитрий Ш.

Дмитрий, увы, нельзя уменьшить взносы, которые вы платите как ИП , на взносы, которые платит за вас работодатель. Но вы можете предложить работодателю работать с вами как с ИП и увеличить себе зарплату.

Логика ФНС: взносы за ИП и за физлицо не дублирующие

По закону страховой стаж при одновременном выполнении двух видов деятельности для определения права на трудовую пенсию считается как один.

В вашем случае вы работаете по найму и на себя. В первом случае вы договорились ходить в офис и выполнять определенную работу. Ваш налоговый агент — работодатель, он не может не платить налоги и взносы за сотрудника.

Во втором случае вы делаете еще что-то в свободное от основной работы время — возможно, совсем иное по характеру. Например, днем работаете менеджером в офисе, а вечером — таксистом как ИП . Вы как бы наняли себя на вторую работу, поэтому и платите взносы.

Но если мысль о двойных взносах не дает вам покоя, подумайте о полном переходе в работу не по найму. Если все правильно рассчитаете, то сэкономите деньги работодателю и заработаете больше. Вот, например, история фитнес-тренера, которую в Тинькофф-бизнесе сняли для рассылки про то, как зарабатывать больше:

Работайте как ИП — не платите взносы как физлицо

Возможно, даже со своим работодателем вы сотрудничаете не как работник, которому платят за выполнение обязанностей, а как исполнитель. То есть оказываете ему какие-то услуги и фактически получаете деньги за результат, а не за процесс.

Раз вы открыли ИП , то можете предложить работодателю расторгнуть с вами трудовой договор и заключить договор с ИП . Важное условие: среди ваших ОКВЭДов должны быть подходящие. Если они совсем другие, то добавьте подходящие — для ИП это бесплатно.

Обосновать ваше предложение можно тем, что работодатель сможет сэкономить. Он платит сверх вашей зарплаты почти 50% налогов и взносов. Формально, конечно, НДФЛ 13% платите вы, а работодатель лишь выступает налоговым агентом: удерживает и перечисляет в бюджет. Но оставшуюся сумму он платит сам — в пределах этой суммы и договаривайтесь.

Например, оформите договор на ИП с условием, что за тот же результат вам будут платить на 30% больше. Разницы должно хватить, чтобы заплатить 6% УСН , обязательные страховые взносы за себя и заработать больше. При этом работодателю вы все равно обойдетесь дешевле, чем сейчас.

Но это будет законно только при соблюдении таких условий:

1. Вы получаете оплату за выполнение определенных работ, а не фиксированную сумму в месяц.
2. У вас нет должностной инструкции.
3. Нет присутственных часов.
4. Нет оплачиваемого отпуска или больничного.
5. Вы не несете материальную ответственность.
6. Вы работаете с другими контрагентами.

Обязательно обсудите эти условия с работодателем и убедитесь, что он согласен с тем, что вы будете работать как ИП . Если вы все-таки получаете деньги как работник, а ваш договор имеет признаки трудового, его нельзя маскировать под договор подряда или оказания услуг. Это нарушение ст. 15 ТК , за которое работодателя могут наказать. В судебной практике много примеров, когда из-за работы с ИП компаниям начисляли сотни тысяч рублей, а экономия не оправдывала ничьих ожиданий.

Прежде чем уйти полностью в собственный бизнес, просчитайте риски. Первое, что приходит в голову: у ИП нет отпусков и есть фиксированные взносы, которые не зависят от наличия дохода. На этот счет тоже есть судебная практика. Когда идет речь об экономии и повышении зарплаты, сотрудники соглашаются на договоры подряда. Но если требуется больничный или случается травма, становится понятно, что работник не защищен, он не может получить выплаты и компенсации. Приходится ходить по судам. Словом, думайте.

Пенсия у ИП есть

Индивидуальный предприниматель имеет право на получение пенсии. Одно из условий для этого — отсутствие долгов по страховым взносам за себя.

Если вы работаете и по найму, и как ИП или просто работаете на двух работах, то доход, с которого платится налог, увеличивается — то есть сумма вашей пенсии будет больше, чем если бы вы работали только на одной работе. Но тут, как водится, есть нюансы, которых хватит на отдельную статью. Посчитать пенсию можно на сайте ПФР .

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Можно ли быть ИП и работать по трудовому договору

Можно ли оформить ИП, работая по найму? Индивидуальный предприниматель обладает двойственным статусом: с одной стороны, это физическое лицо, с другой — субъект предпринимательской деятельности. Зная о такой специфике, можно предположить, что ИП вправе одновременно вести собственный бизнес и работать в штате какой-либо организации на условиях трудового договора. Это предположение верное.

Можно ли работать и открыть ИП

Физические лица – за исключением госслужащих – имеют право зарегистрировать ИП и начать собственное дело, не увольняясь с основного места работы. Они могут сотрудничать с работодателем на условиях трудового договора и оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера.

Исключение составляют те категории работников, которые обслуживают нужды государства: чиновники, военнослужащие, сотрудники прокуратуры и органов безопасности. Данный контингент не имеет права заниматься бизнесом — усидеть одновременно в кресле депутата и кресле собственного офиса невозможно.

Некоторых волнует вопрос: “Можно ли оформить ИП, если официально работаю, и не сообщать об этом начальнику?” Отвечаем: да. Сотрудник не обязан уведомлять работодателя о том, что он получил статус индивидуального предпринимателя и теперь в свободное от основной работы время ведёт бизнес. В трудовую книжку вносятся исключительно записи о работе по найму, а данные об ИП содержатся в государственном реестре.

Быстро и бесплатно

Однако работодатели сами зачастую заинтересованы в том, чтобы предпочесть индивидуального предпринимателя штатному работнику, и, узнав о новом статусе сотрудника, могут предложить ему изменить формат дальнейшей работы. Дело в том, что, если какую-то рабочую функцию выполняет ИП, компания в значительной степени экономит на так называемых зарплатных налогах — страховые взносы индивидуальный предприниматель платит за себя сам. Кроме того, приходящему сотруднику в статусе ИП не нужно оплачивать отпуск и больничные, социальный пакет ему тоже не полагается. Отсутствие трудовых гарантий не идёт на пользу индивидуальному предпринимателю, зато его выгодой являются меньшие вычеты из заработанного. Например, на упрощённой системе налогообложения нужно платить в бюджет 6 % от доходов, в то время как с заработной платы штатного сотрудника вычитают 13 % подоходного налога.

Впрочем, зарегистрировав ИП, не стоит спешить с заявлением на увольнение в целях перейти с работодателем на иной формат сотрудничества. Проблема в том, что вышеописанный сценарий рассматривается налоговиками как желание уйти от налогов посредством необоснованной замены трудовых отношений гражданско-правовыми. Несмотря на то, что судебные органы в разбирательствах по такому вопросу часто встают на сторону ИП и его контрагента, злоупотреблять этим не стоит.

Заключая договоры гражданско-правового характера с ИП, важно составлять их грамотно — не допускать формулировок, которые позволили бы проверяющим органам усмотреть в этих деловых отношениях трудовые. К таким формулировкам относятся:

• наименование должности и обозначение субординации (в гражданско-правовых отношениях нет начальников и подчинённых, а есть заказчики и исполнители);
• должностной оклад, тарифные ставки, компенсации и т. п. (труд исполнителя оплачивается исходя из конечного результата, принимаемого по акту);
• указание на то, что исполнитель должен соблюдать правила внутреннего распорядка компании, для которой выполняет работу;
• социальный пакет и создание условий труда.

Если ИП работает по трудовому договору, он пользуется всеми преимуществами такого сотрудничества. В установленные сроки ему начисляется зарплата, он может рассчитывать на премию, отдыхает в отпуске за счёт работодателя, а в случае снятия с должности получает пособие по увольнению. Когда ИП работает по найму, он обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.

Может ли ИП работать по трудовому договору

Обратная ситуация, когда ИП решает получить работу в штате, также законна. В этом случае соискатель выступает на собеседовании в качестве физического лица, и “закрывать” ИП ему необязательно.

Если ИП работает в организации на условиях трудового договора, его предпринимательский статус для работодателя не имеет никакого значения. Расчёты с работником и фондами осуществляются в общем для всех порядке. Среди прочего работодатель платит страховые взносы с зарплаты работника-ИП. Однако тот факт, что ИП работает как работник компании, и за него как за физическое лицо делают взносы в фонды, не избавляет индивидуального предпринимателя от его обязательств по уплате страховых взносов за себя.

Вопрос о том, можно ли работать и быть ИП, затрагивает также финансовый аспект. Устроившись в штат, ИП продолжает платить страховые взносы за себя, даже если совсем не уделяет времени собственному бизнесу и доходов от него не получает.

Согласно закону, ИП обязан вносить за себя страховые взносы на протяжении всего времени, пока он является предпринимателем, за исключением льготных периодов их неуплаты. К таким периодам относятся временные отрезки, когда лицо не может вести коммерческую деятельность, потому что служит в армии, ухаживает за ребёнком до полутора лет, лицом старше 80-ти лет или инвалидом. Также льготниками могут быть ИП-супруги дипломатических работников или военнослужащих по контракту, не имеющие возможности устроиться на работу в течение пяти лет. В иных ситуациях страховые взносы положено платить, делают это даже ИП-пенсионеры. Если же платежи в фонды серьёзно усложняют финансовое положение, вероятно, имеет смысл инициировать процедуру снятия ИП с налогового учёта.

В случае, когда ИП работает по трудовой и сохраняет за собой предпринимательский статус, страховые взносы, выплачиваемые и им самим, и его работодателем, поступают на счёт застрахованного лица. При формировании пенсии все они будут впоследствии учтены.

За себя в 2023 году ИП платит 45 842 руб. минимальных страховых взносов. Если доходы выше 300 000 рублей, то сверх этого лимита взимается еще 1% (например, при доходах в 500 000 рублей в год дополнительно надо заплатить 2 000 рублей взносов). Если у ИП есть работники, он платит в фонды ещё и за них — в общем случае суммы исчисляются 30 % от выплат по трудовым договорам (за некоторым исключением).

Таким образом, ответ на вопрос о том, можно ли работать и иметь ИП, чаще всего положительный. Разобраться с налогами и взносами ИП помогут материалы нашего сайта. Здесь же можно подготовить документы для регистрации ИП. Это бесплатно и занимает не более 15 минут даже у неопытных пользователей компьютера.

Бесплатная консультация по регистрации ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Если есть ип и работаешь официально как платить налоги

Часто возникают ситуации, когда предприниматель решает выйти работать по трудовому договору.

Но можно ли иметь ИП и работать официально?

Ответ: да, можно.

Закон не предусматривает ограничения для сотрудника, можно быть ИП и работать в другом месте одновременно.

Исключение составляют чиновники, военнослужащие, органы безопасности и госслужащие.

Какие же налоги необходимо уплачивать за ИП смотрим ниже.

1. При действующем ИП с оборотами:

• Пенсионные отчисления – 10%;
• Мед взносы – 5% от 1,4 МЗП (4 200 тг фиксировано);
• Соц отчисления – 3,5%.

+ с места работы все отчисления.

1. При действующем ИП без оборотов:

• Мед взносы – 5% от 1,4 МЗП (фиксировано 4200 тг) оплачивается по желанию, чтобы получать мед услуги;
• Остальные отчисления можно платить по минималке или вообще не платить, пока нет оборотов.

+ налоговая отчётность (нулёвка).

+ с места работы все отчисления.

1. При приостановленном ИП:

• Мед взносы – 5% с суммы 1 МЗП (фиксировано 3000 тг).

Остальные отчисления за ИП не оплачиваются.

+ с места работы все отчисления.

Таким образом, ИП оплачивает за себя отчисления при наличии оборотов, а с места работы, не зависимо от каких-либо условий оплачиваются все налоги.