На сколько оштрафуют, если не выплатить вовремя аванс
29.07.2022 распечатать Аванс – это часть заработной платы за первую половину месяца. Выплачивать его нужно с соблюдением сроков, установленных ТК РФ. Иначе – штраф.
Статья 136 ТК РФ обязывает всех работодателей выплачивать заработную плату дважды в месяц с промежутком в две недели. Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.
Ранее по теме: Нарушение сроков выплаты аванса – деяние наказуемое
Аванс – это часть месячной заработной платы, которая выплачивается за первую половину месяца. Стало быть, за нарушение установленных сроков выплаты аванса могут наказать, как за нарушение сроков выплаты заработной платы. Это подтвердили судьи Восьмого КСОЮ в постановлении от 07.06.2022 № 16-3577/2022.
Практическая ситуация: Как платить зарплату и выходные пособия организации-банкроту?
Штрафы за несвоевременную выплату зарплаты
- Директору — предупреждение или штраф размере от 10 000 до 20 000 рублей;
- ИП — штраф от 1 000 до 5 000 рублей;
- Организации – штраф 30 000 до 50 000 рублей.
Если не выплатили аванс во время что делать
Возможно ли по заявлению работника не начислять ему ежемесячный аванс, а производить выплату заработной платы один раз в месяц?
Ложечникова Елена
эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Мария Прибыткова
эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: сроки выплаты заработной платы в организации должны соответствовать срокам, установленным трудовым законодательством РФ. Следовательно, выплачивать заработную плату следует не реже чем каждые полмесяца. Данное требование ТК РФ не может быть изменено ни по соглашению сторон, ни по решению самого работника.
Согласно ч. 6 ст. 136 ТК РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором. Более продолжительные периоды времени между днями выплаты заработной платы могут быть установлены только федеральным законом (ч. 7 ст. 136 ТК РФ). Однако на сегодняшний день подобных федеральных законов не принято.
Условия оплаты труда, определенные коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами работодателя, а также трудовым договором, не могут ухудшать положение работника по сравнению с условиями, установленными трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права. Если такие условия включены в коллективный договор, соглашение, локальный нормативный акт или в трудовой договор, то они не подлежат применению (ч. 4 ст. 8, ч. 2 ст. 9, ч. 5 и 6 ст. 135 ТК РФ). Следовательно, ни соглашение между работодателем и работником, ни локальный нормативный акт организации, устанавливающие выплату заработной платы реже, чем каждые полмесяца, не будут иметь силу как ухудшающие положение работника по сравнению с установленным статьей 136 ТК РФ.
Согласие работника на получение заработной платы только один раз в месяц правового значения не имеет. Заявление работника вообще не отнесено законом к документам, которыми могут устанавливаться сроки выплаты заработной платы.
Таким образом, положения ст. 136 ТК РФ о сроках выплаты заработной платы являются императивными, то есть обязательными для исполнения. Ныне действующее трудовое законодательство не предусматривает каких-либо исключений из установленного правила о выплате заработной платы не реже чем каждые полмесяца. На это неоднократно указывалось и Федеральной службой по труду и занятости (см. письма Роструда от 30.11.2009 № 3528-6-1, от 01.03.2007 № 472-6-0).
Кроме того, Роструд в письме от 01.03.2007 № 472-6-0 пояснил, что заявление работника о согласии получать заработную плату один раз в месяц не освобождает работодателя и его должностных лиц от административной ответственности. Они могут быть оштрафованы или дисквалифицированы по ст. 5.27 КоАП РФ. В этой связи смотрите, например, постановления Засвияжского районного суда г. Ульяновска от 17.08.2011 1 , Кошехабльского районного суда Республики Адыгея от 07.12.2010 2 .
Работодатель, выплачивающий заработную плату только один раз в месяц, несет также и материальную ответственность перед работником по ст. 236 ТК РФ в виде процентов, уплачиваемых за каждый день задержки выплаты в размере не ниже 1/300 ставки рефинансирования Банка России от не выплаченных в срок сумм. Обязанность по уплате процентов возникает у работодателя независимо от наличия его вины в задержке выплаты (ст. 236 ТК РФ).
Не выплатили аванс в срок:—что нарушили и какая ответственность
В организации более 400 сотрудников, работающих по контрактам, в которых установлено, что зарплата выплачивается 2 раза в месяц, 12-го и 26-го числа. В последнее время производственная ситуация складывается так, что 26-го числа выплатить аванс проблематично. Несколько раз организация рассчитывалась с сотрудниками 27-го и даже 28-го числа, нарушая сроки выплаты зарплаты.
1. Можно ли аванс выплатить 27-го числа в связи с отсутствием на счете денежных средств?
Нельзя, в данном случае наниматель нарушит трудовое законодательство.
Причины, по которым организации можно не выплачивать аванс (как часть заработной платы), в трудовом законодательстве не предусмотрены.
Сроки и периодичность выплаты заработной платы регулирует ст. 73 ТК, согласно которой выплата заработной платы производится регулярно в дни, определенные в коллективном договоре, соглашении или трудовом договоре, но не реже 2 раз в месяц.
Для отдельных категорий работников законодательством могут быть определены другие сроки выплаты заработной платы.
При совпадении сроков выплаты заработной платы с выходными днями (ст. 136 ТК) или государственными праздниками и праздничными днями (ч. 1 ст. 147 ТК) она должна производиться накануне их.
Вместе с тем, подп. 2.1 п. 2 Декрета Президента от 26.07.1999 № 29 «О дополнительных мерах по совершенствованию трудовых отношений, укреплению трудовой и исполнительской дисциплины» (далее – Декрет № 29) установлено, что контракт, заключенный с работником, должен предусматривать срок и периодичность (не реже 1 раза в месяц) выплаты заработной.
Что такое аванс и когда он приходит: разбираемся с бухгалтерами
С 2023-го изменились правила выплаты аванса. Из-за этого у многих сотрудников первая часть зарплаты стала меньше. Однако эксперты утверждают, что новый закон не должен повлиять на общую сумму выплаты. РБК Life узнал, как теперь рассчитывается аванс и что делать, если его не начислили вовремя.
Что такое аванс
Аванс — это часть заработной платы, которую работодатель выплачивает работнику за первую половину месяца. Он рассчитывается по времени, которое сотрудник уже фактически отработал. В аванс включены надбавки, но не включены премии и выплаты за переработки.
Завод «Москвич»
И хотя понятие широко используют, в Трудовом кодексе России его нет. Однако в статье 136 ТК РФ сказано, что работодатель обязан выплачивать заработную плату не реже, чем каждые полмесяца [1]. Первую выплату в разговорной речи и называют авансом.
Практика показывает, что в реальности выплата происходит два раза, не больше. Работодателю, согласно законодательству, нельзя не платить зарплату за первую половину месяца. Равно как и сотрудник ни при каких условиях не может отказаться от получения своей зарплаты за первую отработанную часть месяца.
Ирина Смирнова Управляющий владелец группы компаний «Ваш Бухгалтер»
Индексация зарплаты в 2023 году. Кого затронет и какую прибавку дадут
Аванс и предоплата: в чем разница
Большинство опрошенных РБК Life экспертов считают, что аванс и предоплата — разные понятия. Из определения аванса: это заработная плата за первую половину месяца, то есть за время, которое сотрудник уже отработал.
Предоплата — это частичная или полная оплата еще не выполненной работы или еще не оказанных услуг. Понятие пришло из арбитражных споров и гражданских правоотношений.
Предоплата распространена в сфере услуг и фриланса и служит для исполнителя гарантией того, что заказчик будет с ним работать и не оставит без оплаты. В отличие от аванса, который дается за уже отработанное время, предоплата может быть возвращена, если по какой-то причине исполнитель не сделал работу.
Екатерина Горохова Генеральный директор компании по оказанию юридических и бухгалтерских услуг «НАФКО»
Как быстро оформить самозанятость. Пошаговая инструкция
Сколько процентов от зарплаты составляет аванс
Pascal Deloche / Godong / Global Look Press
Размер аванса в Трудовом кодексе РФ не установлен. Работодатель определяет его самостоятельно, учитывая рекомендации Минтруда [2]. В 2017-м ведомство высказало позицию, что работник имеет право на получение заработной платы за первую половину месяца пропорционально отработанному времени. Уменьшение аванса может считаться дискриминацией в сфере труда и ухудшением трудовых прав работников [3].
Важна проверка суммы заработной платы: она не должна быть меньше суммы, рассчитанной за отработанное время за этот период. Во многих бухгалтерских программах с 2023 года и нет такой возможности, как выбрать и установить «фиксированный размер» или размер «в процентах» при расчете зарплаты за первую половину месяца.
Ирина Смирнова Управляющий владелец группы компаний «Ваш Бухгалтер»
Если расчет аванса производится по проценту от оклада, то его размер должен быть в диапазоне 40-50%. Если процент ниже, это повод для жалобы в трудовую инспекцию. Дело в том, что аванс не может быть меньше 40%: тогда снизится выплата при нормальном месячном графике, а это уже нарушение. Также сумма аванса не может превышать 50% от заработной платы.
Екатерина Горохова Генеральный директор компании по оказанию юридических и бухгалтерских услуг «НАФКО»
Помните, что сумма аванса не всегда одинаковая. Дело в том, что при расчете главный показатель — число фактически отработанных дней. Подробнее о правилах читайте в следующем блоке.
НДФЛ с аванса в 2023 году
Maksim Konstantinov / Global Look Press
С 2023 года внесли изменение в статью 223 Налогового кодекса России. Теперь датой получения дохода считается не последний рабочий день месяца, а день выплаты работнику [4]. То есть налог (НДФЛ) по новым правилам удерживают не один раз в месяц, а два, с обоих платежей.
Из-за этого многие россияне начали жаловаться, что аванс стал меньше. Однако, по словам экспертов, на общую сумму зарплаты новые технические правила не должны повлиять. Если вы получили меньше аванс, то должны получить больше в основной части зарплаты.
Именно с этими нововведениями в Налоговый кодекс и связан тот факт, что некоторые работники получают в 2023 году аванс на 13% меньше — это тот самый НДФЛ, удержанный с фактического дня выплаты. Сама зарплата не меняется: вторая ее часть увеличивается на 13%.
Екатерина Горохова Генеральный директор компании по оказанию юридических и бухгалтерских услуг «НАФКО»
Россияне в 2023 году получат меньшие авансы с зарплаты. Это из-за НДФЛ
В 2023-м аванс считается (в общем случае) по следующей формуле: аванс = (оклад: количество рабочих дней в месяце) × количество отработанных дней − 13%. Таким образом получается, что, если работник в первой половине месяца брал отгулы, был в отпуске, на больничном, аванс будет меньше.
Пример расчета. В сентябре — 21 рабочий день. До 15 числа Василий отработал 11 рабочих дней. То есть при окладе 50 тыс. руб. и 21 рабочем дне в расчетном месяце за 11 отработанных дней Василий получит аванс 22 785,48 руб. ( (50 000: 21) × 11 — 13%).
Марина Лисюкова Ведущий бухгалтер hh.ru
Обратите внимание: закон не обязывает прописывать размер аванса в трудовом договоре.
Когда приходит аванс
Artem Sobolev / Global Look Press
Конкретные даты выплаты зарплаты установлены работодателем в правилах внутреннего трудового распорядка (ПВТР), трудовом или коллективном договоре. При подписании трудового договора обратите внимание на даты. По закону промежутки между первой и второй частями зарплаты не должны быть длиннее 15 дней. Если день выплаты приходится на выходной, то аванс платят на день раньше.
Максимальный разрыв между этими выплатами не может превышать 15 календарных дней. Например, 21 число (выплата за первую половину месяца) и 6 число (вторая половина месяца).
Ирина Смирнова Управляющий владелец группы компаний «Ваш Бухгалтер»
Не приходит аванс: что делать
Если работодатель выплачивает зарплату реже, чем два раза в месяц, или если перерыв между выплатами больше 15 дней, согласно статье 5.27 КоАП ему грозит штраф в размере от 30 тыс. до 50 тыс. руб. [5].
Если вам не выплатили аванс, то первое, куда следует пойти — к работодателю. Возможно, произошла ошибка.
Если же ситуация более серьезная, можно обратиться в трудовую инспекцию по месту нахождения работодателя с заявлением в произвольной форме. В нем нужно указать свои ФИО, должность, адрес и контакты, а также наименование, ИНН и адрес работодателя. Затем следует указать документ (трудовой договор, положение об оплате труда или другой), согласно которому были нарушены сроки выплаты. Рекомендуется приложить трудовой договор. Жалобу можно отнести лично или через представителя, выслать по почте заказным письмом с уведомлением о вручении или отправить в электронном виде через сайт Онлайнинспекция.рф. Заявление рассмотрят в течение 30 дней с момента регистрации. В отношении работодателя будет инициирована внеплановая проверка.
Также можно обратиться с жалобой в прокуратуру, которая уполномочена рассматривать нарушения трудового законодательства, или с исковым заявлением в районный суд.
Екатерина Горохова Генеральный директор компании по оказанию юридических и бухгалтерских услуг «НАФКО»