Какие налоги отменили в 2021 году

Шпаргалка по изменению налогов в 2022 году: какие отменили, какие подняли, какие остались без изменений

22 марта депутаты Госдумы приняли закон о налоговых мерах поддержки граждан и бизнеса в условиях санкций. Разбираемся, что изменилось и кого затронули изменения.

Поделиться

Отмена налога на доход от вкладов

Что было: В 2022 году вкладчики должны были в первый раз заплатить 13% с процентного дохода по вкладам. В 2022 году налогом облагалась сумма дохода, полученная в 2021 году, превышающая 42 500 рублей. В 2023 году инвесторы должны были бы заплатить налоги с дохода по вкладам, превышающего 85 000 рублей. Вот как все это работало (и, вероятно, будет работать в дальнейшем).

Что произошло: Полностью отменили НДФЛ на доход по вкладам, полученный в 2021–2022 годах.

Повышен порог налога на роскошь для автомобилей

Что было: Владельцы машин стоимостью от 3 млн рублей и не старше 3 лет платили транспортный налог с повышающими коэффициентами, так называемый налог на роскошь. Ставка прогрессирующая и зависит от стоимости автомобиля и его возраста. Так, например, для машин стоимостью 3–5 млн рублей в возрасте до 3 лет налог шел с коэффициентом 1,1, для автомобилей в ценовом диапазоне 5–10 млн рублей не старше 5 лет применялась двойная ставка и т. д.

Что произошло: Минимальный порог стоимости легкового автомобиля, к которому применяется «налог на роскошь», повысили до 10 млн рублей. Это нововведение распространится на автомобили, купленные в 2022 году (с 1 января), остальных автовладельцев новый закон не затронет.

Введены налоговые каникулы 2022 года

Что было: При возникновении трудностей с выплатой кредита заемщик мог обратиться в банк, чтобы попросить об отсрочке или реструктуризации долга.

Что произошло: С 8 марта до 30 сентября 2022 года россияне, чей официальный доход снизился на 30% и более, могут получить отсрочку по кредитам (как потребительским, так и ипотечным) до полугода. Индивидуально договариваться с банком ни о чем не нужно. Кому положены каникулы и как все правильно оформить

Налоговые вычеты будут возвращаться быстрее

Что было: После получения декларации на получение налогового вычета по социальным затратам у налоговой был один месяц и 15 дней для зачисления возврата.

Что произошло: Срок рассмотрения деклараций по распоряжению ФНС был сокращен до 15 дней.

Налог на добавленную стоимость для гостиниц обнулили

Что было: Раньше владельцы такого бизнеса платили 25% НДС.

Что произошло: Ставку налога на добавленную стоимость (НДС) для гостиниц снизили до 0% на пять лет. Это правило также относится к инвесторам, которые строят, предоставляют в аренду и управляют гостиницами и другими средствами размещения.

Налог на прибыль для IT-компаний обнулили

Что было: Налог на прибыль составлял 3%.

Что произошло: Для аккредитованных IT-компаний на 2022—2024 годы ввели нулевую ставку налога на прибыль. Получить соответствующую аккредитацию можно через Госуслуги.

Сравните условия разных страховых компаний перед тем, как определиться с выбором. Одна короткая заявка отправляется сразу в несколько страховых.

С 2021 года в России отменяется Единый налог на вмененный доход

Субъекты малого бизнеса, которые его использовали, могут перейти на упрощенную систему налогообложения.

Фото: Денис Гордийко

(Город Казань KZN.RU, 16 декабря, Ксения Швецова). С 1 января 2021 года в России отменяется Единый налог на вмененный доход. Налогоплательщики, которые его использовали, могут перейти на упрощенную систему налогообложения, сообщил сегодня начальник Финансового управления Исполкома города Ирек Мухаметшин на заседании III сессии Казанской городской Думы, которое прошло в Ратуше под председательством Мэра Казани Ильсура Метшина.

Единый налог на вмененный доход относится к специальным налоговым режимам, он уплачивается субъектами малого бизнеса и в полном объеме зачисляется в бюджет города.

«Ежегодный объем налогов, поступающих в бюджет города, колеблется в пределах 850 млн рублей, – сообщил И.Мухаметшин. – Однако в текущем году в связи с пандемией поступление налогов за 11 месяцев составило 79,4% от соответствующего периода прошлого года. Ожидаемая оценка составляет 675 млн рублей при плановых назначениях 790 млн рублей на этот год».

Всего на территории города по итогам 2019 года насчитывается свыше 17 тыс. плательщиков данного налога, из которых11% составляют организации, 89% – индивидуальные предприниматели, добавил начальник Финансового управления. При этом на долю поступления налогов от организаций приходится 41%, от индивидуальных предпринимателей – 59%. Такое распределение, по словам И.Мухаметшина, связано с тем, что сумма Единого налога на вмененный доход, уплаченная индивидуальными предпринимателями, уменьшена на сумму уплаченных ими страховых взносов, таким образом, больше половины налогоплательщиков налог практически не уплачивают.

С начала 2021 года налогоплательщики, которые использовали Единый налог на вмененный доход, могут перейти на патентную или на общую систему налогообложения, а индивидуальные предприниматели также могут выбрать налог на профессиональный доход, отметил И.Мухаметшин.

Данный вопрос ранее уже был рассмотрен на заседании постоянной комиссии по бюджетно-финансовым вопросам, местным налогам и сборам. Депутаты поддержали новый проект решения, предусматривающий изменения в налоговой системе.

Фоторепортаж

III сессия Казанской городской Думы четвертого созыва, 16.12.2020
Видеорепортаж
16.12.2020 13:32
III сессия Казанской городской Думы четвертого созыва, 16.12.2020
Лента новостей:

Читайте также
27.02.2023, 13:59
16.06.2020, 14:57

С 2021 года в России отменяется Единый налог на вмененный доход

(Город Казань KZN.RU, 16 декабря, Ксения Швецова). С 1 января 2021 года в России отменяется Единый налог на вмененный доход. Налогоплательщики, которые его использовали, могут перейти на упрощенную систему налогообложения, сообщил сегодня начальник Финансового управления Исполкома города Ирек Мухаметшин на заседании III сессии Казанской городской Думы, которое прошло в Ратуше под председательством Мэра Казани Ильсура Метшина.

Единый налог на вмененный доход относится к специальным налоговым режимам, он уплачивается субъектами малого бизнеса и в полном объеме зачисляется в бюджет города.

«Ежегодный объем налогов, поступающих в бюджет города, колеблется в пределах 850 млн рублей, – сообщил И.Мухаметшин. – Однако в текущем году в связи с пандемией поступление налогов за 11 месяцев составило 79,4% от соответствующего периода прошлого года. Ожидаемая оценка составляет 675 млн рублей при плановых назначениях 790 млн рублей на этот год».

Всего на территории города по итогам 2019 года насчитывается свыше 17 тыс. плательщиков данного налога, из которых11% составляют организации, 89% – индивидуальные предприниматели, добавил начальник Финансового управления. При этом на долю поступления налогов от организаций приходится 41%, от индивидуальных предпринимателей – 59%. Такое распределение, по словам И.Мухаметшина, связано с тем, что сумма Единого налога на вмененный доход, уплаченная индивидуальными предпринимателями, уменьшена на сумму уплаченных ими страховых взносов, таким образом, больше половины налогоплательщиков налог практически не уплачивают.

С начала 2021 года налогоплательщики, которые использовали Единый налог на вмененный доход, могут перейти на патентную или на общую систему налогообложения, а индивидуальные предприниматели также могут выбрать налог на профессиональный доход, отметил И.Мухаметшин.

Данный вопрос ранее уже был рассмотрен на заседании постоянной комиссии по бюджетно-финансовым вопросам, местным налогам и сборам. Депутаты поддержали новый проект решения, предусматривающий изменения в налоговой системе.

© 2007-2023
Официальный портал органов местного самоуправления города Казани

• О Казани
• Мэрия
• Направления работы
• Найти документ
• Обратиться к мэру
• Получить услугу
• Принять участие

• Версия для слабовидящих
• Техническая поддержка

Налог с дохода по вкладам за 2021 и 2022 годы отменили

26 марта президент подписал закон, который среди прочего отменяет НДФЛ с дохода по банковским вкладам и счетам, полученного в 2021 и 2022 годах.

Также немного меняется налогообложение такого дохода, который будет получен в 2023 году и далее. А вот налог с купонов облигаций сохранили: его придется платить и в 2021, и в 2022, и в следующие годы.

Новые правила вступили в силу сразу после публикации закона. Вот что изменилось для вкладчиков.

ГДЕ СЛЕДИТЬ ЗА СИТУАЦИЕЙ
Главные новости — в нашем Телеграме
Подпишитесь, чтобы следить за разборами новых законов и анализом финансовой ситуации

Подписаться

Как было раньше

С 2021 года с полученных процентов по банковским вкладам и счетам нужно было платить НДФЛ, если такой доход за год превышал лимит. Безналоговый размер дохода определялся как 1 000 000 ₽, помноженный на ключевую ставку ЦБ на 1 января года, в котором получен доход. Если доход превышал эту величину, то с суммы превышения надо было платить НДФЛ.

Например, в начале 2021 года ставка ЦБ была 4,25% годовых. Значит, в 2021 году можно было получить до 42 500 ₽ в виде процентов по вкладам и счетам и не платить НДФЛ с этой суммы. Если бы доход за год составил 50 000 ₽, то с 7500 ₽ — суммы превышения — пришлось бы платить НДФЛ.

Налог надо было платить в году, следующем за тем, в котором был получен доход. Налоговая на основании данных от банков присылала бы уведомление тем вкладчикам, кому следовало уплатить НДФЛ.

Как сейчас

С процентов по вкладам и счетам в банках на территории России, полученным в 2021 и 2022 году, налога не будет. Это не зависит от суммы вклада, ставки ЦБ или размера полученных процентов — подобный доход включен в список доходов, не облагающихся НДФЛ.

Проценты по вкладам и счетам, полученные в 2023 году и далее, будут облагаться НДФЛ, но немного не так, как раньше. Доход, с которого не придется платить налог, будет зависеть не от ставки ЦБ на первое число года, а от максимальной ставки ЦБ из числа действовавших на первое число каждого месяца в год, когда был получен доход.

Например, на 1 июня 2023 года ставка ЦБ будет равна 10% годовых. А на первое число остальных месяцев этого года ключевая ставка будет ниже. Тогда для налогообложения дохода от вкладов за 2023 год налоговая будет использовать ставку ЦБ в размере 10% годовых как самую высокую за год.

Этот подход выгоднее для вкладчиков. В случае заметного роста ставки и соответствующего роста доходности вкладов меньше риск того, что придется платить налог: размер дохода, не облагаемого НДФЛ, тоже вырастет.

Что это значит для инвесторов

Вклады теперь выглядят еще интереснее, чем короткие ОФЗ с постоянным доходом — ОФЗ-ПД . У вкладов на 3—6 месяцев доходность выше, чем у ОФЗ с похожим сроком погашения, при этом нет налогов.

С процентов, полученных в 2023 году, придется платить НДФЛ в 2024 году, если доход от вкладов и счетов превысит безналоговый лимит. Стоит помнить об этом, открывая или пополняя на крупные суммы вклады, по которым проценты будут выплачивать в 2023 году и позже.

И еще кое-что

Этот закон внес и другие изменения в налоговый кодекс. Так, физлиц освободили от налога с доходов в виде материальной выгоды — экономии на процентах по кредитам — в 2021—2023 годах , а повышенный транспортный налог придется платить за машины дороже 10 млн рублей, а не 3 млн, как раньше.

Еще предусмотрена поддержка для бизнеса. Аккредитованные ИТ-компании на 2022—2024 годы освободят от налога на прибыль, а для гостиниц на пять лет снизят НДС с 20% до нуля.

Об этих изменениях расскажем в отдельных статьях.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal.

Фотография на обложке — Pexels / Karolina

На всякий случай замечу, что доход по вкладам за 2021 год налоговая уже посчитала и он показывается в ЛКФЛ (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/incomesAndTaxDeductions/userIncomes/percentDeposits)
Просто ради интереса можно посчитать какой налог мог бы быть выставлен.

«Аккредитованные ИТ-компании на 2022—2024 годы освободят от налога на прибыль»

Вопрос к айтишникам: Почему? Почему правительство поддерживает ИТ-компании?

Без сарказма, честно хочется узнать. Я не про то, что не должно поддерживать, а про то что к другим компаниям такой лояльности нет.

Единственное, что приходит на ум, это то что правительство боится, того что ИТ-компании уйдут из России и перестанут работать на благо родины.

Отредактировано

Потому что это одна из немногих отраслей в России, которая массово делает современный, конкурентноспособный на внешнем рынке продукт. Я, если честно, затрудняюсь назвать еще какие-то отечественные отрасли с высокой добавленной стоимостью, которые были бы на том же уровне востребованности в экспорте. Атомная ещё, наверное, но там одна государственная корпорация.

Евгений,
простое объяснение: ИТ платит столько налогов в зарплатах через ФОТ(который основная статья расходов), что бог с ним уже с этим налогом на прибыль.
Выглядит скорее не как поддержка, а просто привели «% налогов в готовой продукции» даже не к среднему по стране, а к 200% среднего по стране. Было 300% от среднего, стало 200% от среднего, П—поддержка.

Мне кажется, подобное решение было бы принято даже если 24/02 бы и не случилось.

Общий ход моих рассуждений такой:
У нас общая система налогообложения скорее под производство физических изделий и купи-продай. На оборот товаров/материалов у нас налогов 20% на добавленную стоимость(. ) + обычно несравнимо маленький с материалами/товарами ФОТ, а в заказном ИТ почти все расходы — ФОТ, в котором (очень грубо говоря) половина — налоги.
+ из налога на прибыль обычного производства можно много всего вычесть (так что он иногда оптимизируется почти до нуля), а из налога на прибыль в ИТ ничего особо вычесть не получится (разве что «стоимость создания нематериальных активов» и то не факт).

Думаю, если рядом поставить два производства: столов-табуреток и программных продуктов на идентичный объём продаж, то даже при уже сделанном под карантин тюнинге по состоянию на 1 января 2022 ИТ занесёт налогов в бюджеты всех уровней намного больше «реального сектора».

Некоторые страны это поняли давно и предложили под ИТ спецрежимы. Какие-то подвижки у нас начались только год-два назад и то там всё не особо однозначно.

В детали не вдавался(налоги меня касаются очень редко и то по касательной), но в пост приглашаются аналитики, которые смогут сравнить публичные компании реального сектора и прямо совсем айти-айти по перечисленному налогу на прибыль .

Ну и бухгалтера тоже приглашаются, уверен смогут объяснить намного доступнее и с более показательными аргументами чем я.

Евгений, просто Россия в попе по отсталости технологий. А настоящее и будущее за технологиями, основные из которых создают ИТ-специалисты Доход ИТ специалистов огромный, его раздувают Западные ИТкомпании, в штате которых работает огромное количество ИТ специалистов получающих по нескольку сотен тысяч или несколько миллионов рублей белой зрп. Это запоздалая попытка ВВП остановить отток специалистов из наиболее динамично развивающейся отрасли с самой высокой доходность и огромным потенциалом. Как видно опоздал, тк после 24.02 в течении двух недель западники вывезли в Европу, Грузию и Турцию несколько десятков, а может и сотен тысяч ИТ специалистов. ИТишники сейчас, это как металлургический завод в сравнении с кузнецом 100 лет назад.

Туда сюда обратно тебе и мне приятно.
Госдума.

Даша, не фейк. КонсультантПлюс уже выложил у себя новую редакцию https://login.consultant.ru/link/?req=doc&base=LAW&n=412738&dst=21546&date=28.03.2022

Я правильно понимаю, что налог не будут брать и с дохода с накопительных счетов?

Автор статьи

Наталья, верно. Норма, описанная в статье, относится и к процентам по накопительным счетам.

Наталья, будут. Суммарно по всем счетам доход учитывается,кроме брокерских (ну там свой налог на доходы). И картсчета ����

Alexandro, а разве не 2 лишних процента НДФЛ?

Миллион в нашей стране не та сумма, которую можно считать роскошью.
По моему это был шаг чтоб загнать народ в кредиты, потому что на 1 млн ничего не купишь, только в качестве пв внести его можно,а хранить невыгодно с налогом!
Брали бы с 10+ млн и раскулачивали тех у кого реально много!!

Почитал закон на консультанте и возник вопрос, нужно ли платить налог за прибыль от ценных бумаг за 2021?

Скажите, кто владеет такой инфой — вроде слышал, что инвалиды скоро не должны будут платить налог. Когда это может произойти?

А вот как будет рассчитываться налогооблагаемая база, если вклад оформлен в 2021 году, а заканчивается в 2023 году с ежемесячной капитализацией процентов?! Как будет действовать поправка в Закон о налогообложении, отменяющая налоги со вкладов в 2021-2022годах?! Будут ли брать налог за годы отмены, если прибыль начислялась помесячно и не выплачивалась, а в 2023 году вклад будет закрыт 2 февраля!

Переход с ЕНВД в 2020-2021 году на другую систему налогообложения

С 2021 года единый налог на вмененный доход отменят. Для тех, кто сейчас на ЕНВД рассказываем критерии для перехода, что сделать, чтобы не переплачивать налоги и не усложнять учет, о сроках подачи заявлений. ФНС разрешила выбрать упрощенную систему налогообложения вместо ЕНВД до 1 февраля 2021 года.

Что сделать

• Выбрать систему налогообложения
• Подать заявление в налоговую
• Перерегистрировать кассу
• Выбрать программу для учета
• Перейти с ЕНВД в СБИС
• Частые вопросы

Выбрать систему налогообложения

Не будете ничего делать, после 1 января 2021 года «автоматом» окажетесь на общей системе налогообложения (если ранее не подавали уведомление о переходе на УСН).

На ОСНО розничный магазин ИП каждый месяц будет платить НДС 20%, НДФЛ 13%, сдавать по 4 декларации НДС, декларацию 3-НДФЛ, вести книгу учета доходов и расходов, книгу покупок и продаж. Придется купить в кассу новый фискальный накопитель на 15 месяцев вместо 36-месячного.

Куда переходить с ЕНВД в 2021? ИП на «вмененке» выгоднее перейти на УСН, патент или самозанятость (налог на профессиональный доход). Юрлицо сможет перейти только на УСН.

Мы собрали в таблицу условия перехода и особенности этих систем.

Система налого­обложения	Условия применения	Кому не подходит	Сколько и как платить
Для ООО и ИП
УСН	До 100 сотрудников. До 150 млн рублей годовой доход. Нет филиалов.	Производителям подакцизных спирта, табака.	6% с доходов. Или 15% с разницы между доходами и расходами.
Для ИП
Патент	До 15 сотрудников. До 60 млн рублей доход.	Продавцам маркированных лекарств, обуви, шуб, подакцизных товаров.	6% от потенциального дохода (устанавливается регионом для вида деятельности).
Самоза­нятость	Нет сотрудников До 2,4 млн рублей доход.	Перепродавцам, продавцам маркированных и подакцизных товаров.	4% с доходов, полученных от физлиц, 6% с доходов, полученных от ИП и организаций.

УСН выбирается на год, патент можно выкупить на 1 месяц. Патент и УСН можно совмещать. Например, при переходе с ЕНВД купить патент на розницу, а по остальной деятельности применять УСН.

Подать заявление в налоговую

«Вмененку» закрывать не нужно

Заявление о снятии с учета по ЕНВД не требуется. Налоговая автоматически снимет с учета всех «вмененщиков» 31 декабря 2020.

Для применения УСН

Подайте уведомление по форме 26.2-1 в налоговую по месту жительства ИП или нахождения фирмы. Срок подачи заявления при переходе с ЕНВД до 1 февраля 2021.

Как подать уведомление о переходе:

• в СБИС,
• в личном кабинете на nalog.ru,
• почтой заказным письмом.

Форма уведомления одинаковая для ИП и ООО, но заполняется по-разному. Разберем строки, которые вызывают больше всего вопросов.

• Признак налогоплательщика.
  Ставим код 2 — переход в связи с отменой ЕНВД.
• Получено доходов за 9 месяцев года подачи уведомления и остаточная стоимость основных средств на 1 октября.
  ИП не заполняют эти строки.
  Фирмы указывают доходы по ОСНО, если они были в 2020. Доходы от ЕНВД учитывать не нужно.

Для патента

Подайте заявление по форме КНД 1150010. Срок подачи заявления до 17 декабря 2020, если хотите применять патент с 1 января 2021. Патент можно купить и потом, подав заявление за 10 рабочих дней до перехода на ЕНВД. Но тогда за время работы без патента придется платить налоги по ОСНО либо УСН.

Заявление подаем в налоговую по месту жительства. Если оформляем патент в регионе, где ИП не зарегистрирован по месту жительства, подаем заявление в любую налоговую этого субъекта.

Как подать заявление на переход с ЕНВД на патент:

• в СБИС,
• в личном кабинете на nalog.ru,
• почтой с описью вложения.

Разберем строки, вызывающие вопросы при заполнении формы.

• Идентификационный код вида предпринимательской деятельности.
  Возьмите из первых трех граф специального Классификатора код вида деятельности, который планируете перевести на патент.
• Код субъекта РФ места осуществления предпринимательской деятельности.
  Можно указать только 1 субъект РФ, на территории которого зарегистрирован ИП. Если патент оформляется на 2 области, тогда нужно 2 заявления.
• Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности.
  Заполняем, если ИП не состоит на налоговом учете в субъекте, где планирует осуществлять деятельность.

Самозанятость (налог на профессиональный доход)

Чтобы стать самозанятым, зарегистрируйтесь:

• в мобильном приложении «Мой налог» — App Store, Google Play;
• в кабинете налогоплательщика НПД на nalog.ru;
• в некоторых банках.

Перерегистрировать кассу

Настройте кассу, чтобы чек выбивал правильную систему налогообложения. Если после отмены в чеке будет «ЕНВД» — получите штраф.

Чтобы не настраивать кассу в новогоднюю ночь, сделайте это заранее. Тогда в 2020 касса будет работать на «вмененке», а с 2021 выбивать чеки по новой системе налогообложения.

Если торгуете товарами и переходите с ЕНВД на ОСНО, тогда планируйте покупку фискального накопителя на 15 месяцев и перерегистрацию кассы. Иначе в январе 2021 касса «встанет». Если требуется помощь в перерегистрации кассы — обращайтесь в сервисный центр Тензор.

Выбрать программу для учета

Неважно, на какую систему налогообложения переходите с ЕНВД, в 2021 году придется вести учет и считать доходы, потому что от этого зависит размер налогов к уплате:

• на патенте ведут книгу доходов;
• при УСН — книгу учета доходов и расходов.

Если выберете УСН доходы-расходы, не выкидывайте документы на товары, купленные в 2020 году. Тогда в 2021 сможете взять эти затраты в расходы.

Чтобы все это контролировать, нужен налоговый учет. Настройте его в СБИС.

• Тогда при патенте и УСН доходы не придется вручную заполнять книгу доходов. СБИС учтет чеки вашей кассы и заполнит по ним книгу, напомнит о сроках оплаты налога.
• На УСН доходы-расходы не потребуется отслеживать моменты оплаты и отгрузки для принятия товара в расходы. СБИС учтет это автоматически, посчитает налог к уплате, сформирует декларацию и книгу.
• На ОСНО программа рассчитает и проверит налог на прибыль. И даже если применяете ПБУ 18/02, программа сформирует проводки на разницы между налоговым и бухгалтерским учетом.