Нужно ли хранить счета на оплату
Подборка наиболее важных документов по запросу Нужно ли хранить счета на оплату (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Счет на оплату:
- Акцепт счета
- Акцептован счет
- Бланк счета на оплату
- Выставление счета
- Выставление счета на оплату
- Показать все
- Счет на оплату:
- Акцепт счета
- Акцептован счет
- Бланк счета на оплату
- Выставление счета
- Выставление счета на оплату
- Показать все
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике. Подряд. Общие положения Аргумент заявителя об отсутствии актов и счетов на оплату за услуги хранения несостоятелен, поскольку обеспечение сохранности оборудования и материалов входит в обязанности подрядчика и не является дополнительной услугой, подлежащей оплате.
Путеводитель по судебной практике. Хранение. Общие положения Доводы заявителя, приведенные в жалобе и судебном заседании, отклоняются судом округа. Выводы апелляционного суда о наличии между сторонами отношений по хранению подтверждаются имеющимися в деле доказательствами: накладными, содержащими сведения о цели передачи продукции (договор от 01.07.2002) и подписанными работниками ответчика; счетами на оплату услуг по хранению, также имеющими ссылку на договор от 01.07.2002; перепиской сторон; актом сверки от 28.08.2006 за подписью руководителя. В совокупности указанные документы свидетельствуют о том, что спорная продукция передавалась истцом и получалась ответчиком именно с целью хранения. Кроме того, руководитель ОАО «Русполимет» в переписке и акте сверки подтвердил нахождение металлопродукции на возглавляемом им предприятии с целью хранения, что свидетельствует об одобрении действий своих работников. Применение апелляционным судом при принятии судебного акта положений главы 60 Гражданского кодекса Российской Федерации о неосновательном обогащении не привело к принятию неправильного судебного акта. «
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 03.12.2015 N 1314
(ред. от 05.09.2020)
«Об определении соответствия производителей лекарственных средств требованиям правил надлежащей производственной практики»
(вместе с «Правилами организации и проведения инспектирования производителей лекарственных средств на соответствие требованиям правил надлежащей производственной практики, а также выдачи заключений о соответствии производителя лекарственных средств указанным требованиям») 27. В случае если при проведении инспектирования иностранного производителя были выявлены несоответствия требованиям правил надлежащей производственной практики, комиссией инспекторов в срок, не превышающий 25 рабочих дней со дня окончания инспектирования, составляется в 2 экземплярах инспекционный отчет (без заполнения раздела, содержащего заключительные рекомендации и выводы) на бланке уполномоченного учреждения, который подписывается всеми членами комиссии инспекторов. Один экземпляр такого инспекционного отчета вместе с уведомлением (оформленным в порядке, предусмотренном соглашением), содержащим предложение об оплате дополнительных услуг по инспектированию, и счетом на оплату дополнительных услуг по инспектированию направляется иностранному производителю или его уполномоченному представителю в течение 3 рабочих дней со дня подписания инспекционного отчета. Второй экземпляр подлежит хранению в уполномоченном учреждении.
Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н
(ред. от 08.11.2010)
«Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению» Организации -покупатели учитывают на счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение» ценности, принятые на хранение, в случаях: получения от поставщиков товарно-материальных ценностей, по которым организация на законных основаниях отказалась от акцепта счетов платежных требований и их оплаты; получения от поставщиков неоплаченных товарно-материальных ценностей, запрещенных к расходованию по условиям договора до их оплаты; принятия товарно-материальных ценностей на ответственное хранение по прочим причинам. Организации-поставщики учитывают на счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение» оплаченные покупателями товарно-материальные ценности, которые оставлены на ответственном хранении, оформленные сохранными расписками, но не вывезенные по причинам, не зависящим от организаций. Товарно-материальные ценности учитываются на счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение» в ценах, предусмотренных в приемосдаточных актах или в счетах платежных требованиях.
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
Оплата счетов в 1С:Бухгалтерии: выставлено и оплачено
Изучение этой темы началось для меня, когда одному из клиентов потребовалось узнать, сколько и каких счетов (предъявленных поставщиками и выставленных покупателям) было оплачено, сколько осталось оплатить и на какую сумму.
Я начала выполнение поставленной задачи с изучения возможностей типовой конфигурации.
Контроль оплаты счетов в 1С:Бухгалтерии
В типовой конфигурации есть два вида документов: «Счет от поставщика» и «Счет покупателю». Эти документы не делают бухгалтерских проводок и напрямую не участвуют в регламентированном учете. Но они являются основанием для других документов: банковских платежек, кассовых ордеров, приходных и расходных накладных.
Документ «Счет покупателю» используется для формирования печатной формы счета и отправки её клиентам для последующей оплаты. Документ «Счет от поставщика» используется для ведения учета поступивших от поставщиков счетов на оплату.
Эти виды документов задействованы в учетных механизмах, связанных с оплатой счетов: статусах оплаты счетов и отчетах по неоплаченным счетам.
Статусы оплаты привязаны к документам «Счет на оплату», их можно видеть и редактировать в списках документов и в форме редактирования документов. Отчеты вызываются из виджетов начальной страницы и из раздела «Руководителю».
Начальная страница
При запуске программы открывается начальная страница с виджетами. В виджете «Покупатели» есть гиперссылка «Не оплачено», такая же ссылка – в виджете «Поставщики».
Рис. 1. Начальная страница «1С:Бухгалтерии»
Последний виджет может отсутствовать на начальной странице. Если это так, то его несложно добавить через настройку информационной панели, как показано на скриншоте (переносом из левой части в правую кнопкой «Добавить»).
Рис. 2. Настройка виджетов начальной страницы
Ну а лишние виджеты легко убираются с экрана с помощью кнопки «Удалить».
Гиперссылки из виджетов ведут на отчеты, которые также можно вызвать из раздела «Руководителю».
Рис. 3. Раздел «Руководителю»
Статусы оплаты счетов покупателям
Раздел «Продажи – Счета покупателям». Срок оплаты, указанный в поле «Оплата до» в документе «Счет покупателю», отражается в колонке «Срок оплаты». Дата в колонке «Срок оплаты» по счетам с просроченной оплатой выделяется красным цветом.
Рис. 4. Список документов «Счета покупателям»
Рис. 5. Срок оплаты в документе «Счет покупателю»
Срок оплаты счета для заполнения по умолчанию указывается в настройках: «Продажи – Сроки оплаты покупателями».
В колонке «Оплата» видны статусы оплаты. Возможные варианты:
- Оплачен
- Оплачен частично
- Не оплачен
- Отменен
Статус оплаты проставляется автоматически, но его также можно изменить вручную в форме редактирования документа.
Рис. 6. Форма редактирования счета
Если счет оплачен частично, то в форме документа выводится сумма «Оплачено» и сумма «Осталось оплатить».
Также статусы изменяются в форме списка документов. Команда «Еще – Изменить статус».
Рис. 7. Редактирование статусов оплаты счета из списка документов
Интересный момент. В качестве основания оплаты нельзя выбрать счет со статусом «Отменен». Если надо это сделать, то он должен быть предварительно вручную переведен в какой-то другой статус.
Отмененные счета выделяются в списке документов серым цветом.
Присутствие колонки «Статус» в списке документов позволяет задействовать все механизмы платформы «1С:Предприятие» по работе со списками: поиск, отбор по значению, условное оформление, сохранение данных в файл и вывод на печать заранее подготовленного списка.
Отчет по неоплаченным покупателями счетам
Раздел «Руководителю – Счета, не оплаченные покупателями».
Выберите организацию, если учет в программе ведется по нескольким организациям.
Рис. 8. Отчет по неоплаченным счетам, выставленным покупателям
По кнопке «Показать настройки» выводится окно настроек. На закладке «Отбор» представлены все возможные поля отчета.
А на закладке «Дополнительные поля» можно добавить колонки отчета.
Рис. 9. Настройки полей в отчете по неоплаченным счетам, выставленным покупателям
Так выглядит отчет со всеми выбранными колонками.
Рис. 10. Отчет по неоплаченным счетам, выставленным покупателям, со всеми колонками
Интересный момент: расшифровка суммы не предусмотрена.
Рис. 11. Отчет по неоплаченным счетам, выставленным покупателям, с расшифровкой
Также интересный момент: чтобы частично оплаченный счет попал в этот отчет, его статус должен быть «Частично оплачен».
На основании данных отчета можно отправлять контрагентам по электронной почте напоминания о необходимости оплаты счетов. Для отправки сообщений по электронной почте требуется настроенная учетная запись электронной почты.
Статусы оплаты счетов от поставщиков
Раздел «Покупки – Счета от поставщиков». Аналогично счетам, выставленным покупателям, в списке документов «Счета от поставщиков» есть графа «Срок оплаты». Это указанная в поле «Оплата до» дата. Дата в колонке «Срок оплаты» по счетам с просроченной оплатой выделяется красным цветом.
Срок оплаты счета для заполнения по умолчанию указывается в настройках: «Покупки – Сроки оплаты поставщикам».
Рис. 12. Список документов «Счета от поставщиков»
В колонке «Оплата» видны статусы оплаты. Они такие же, как и со статусы оплаты счетов покупателям.
Также статусы изменяются в форме списка документов. Команда «Еще – Изменить статус».
В форме документа нет сумм частичной оплаты. Видимо, руки разработчиков пока не дошли до этой фичи.
Рис. 13. Форма редактирования документа «Счет от поставщика»
Отчет по неоплаченным счетам от поставщиков
Раздел «Руководителю – Счета, не оплаченные поставщикам».
Рис. 14. Отчет по неоплаченным счетам от поставщиков
Отчет очень похож на отчет по неоплаченным счетам, выставленным покупателям. Немного меньше полей в настройках.
Рис. 15. Настройки отчета по неоплаченным счетам от поставщиков
А что внутри?
За кулисами этих отчетов прячется регистр накопления «Оплата счетов». Его регистраторы – банковские и кассовые документы, а именно: «Поступление на расчетный счет», «Списание с расчетного счета», «Приходный кассовый ордер», «Расходный кассовый ордер», «Операция», «Оплата платежной картой».
Если нажмете кнопку «ДтКт» в документе по банку или кассе, то получите записи по этому регистру, которые делаются при проведении документа.
Посмотреть содержимое всего регистра целиком можно из функций для технического специалиста.
Мы видим среди полей таблицы организацию, документы вида «Счет на оплату», ставку и сумму НДС, валюту и сумму счета.
Рис. 16. Содержимое регистра накопления «Оплата счетов»
Как получить из регистра накопления нужную нам информацию? Первое, что приходит на ум, это воспользоваться «Универсальным отчетом». Посмотрим, что он нам покажет.
Тип объекта – регистр накопления. Имя объекта – «Оплата счетов».
Рис. 17. Универсальный отчет по регистру накопления «Оплата счетов»
Как видно на скриншоте, в отчет попадают суммы оплат в разрезе счетов. Правда, не очень удобно получается с суммами «Оплачено» и «Получено» – они оказались в одной колонке…
Резюме
В типовой конфигурации имеющимися средствами мы можем получить список неоплаченных счетов и список оплат по счетам – причем по отдельности. Общей картины, когда по каждому выставленному счету видно, оплачен ли он, если да, то на какую сумму и какими документами, получить не удается.
Поэтому я решила разработать на основании данных типовой конфигурации внешние отчеты – по оплате счетов покупателям и по оплате счетов от поставщиков.
Внешние отчеты по оплате счетов
В разработанных внешних отчетах рассматриваются все аспекты оплаты счетов: и сколько выставлено, и сколько оплачено.
Сумма «Выставлено» берется из сумм документов «Счета на оплату». Сумма «Оплачено» – из регистра накопления.
В запросы для отчетов пришлось также добавить табличные части документов «Счета на оплату», так как только там хранится сумма выставленного НДС.
Отчеты разработаны с помощью системы компоновки данных (СКД) и подключаются к типовой конфигурации стандартным образом – в разделе «Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки».
Внешний отчет «Оплата счетов покупателям»
- выставлено, сумма по счету в валюте счета.
- выставлено без НДС, сумма по счету в валюте счета за вычетом НДС.
- оплачено, сумма оплаты по счету в валюте счета.
- оплачено без НДС, сумма оплаты по счету в валюте счета за вычетом НДС.
- разница, равна выставлено — оплачено.
- разница без НДС, равна выставлено без НДС — оплаченобез НДС.
Так выглядит отчет по оплате счетов покупателям.
Рис. 18. Отчет «Оплата счетов покупателям»
В отборах – период, организация и контрагент. В структуре группировок отчета: организация, валюта, контрагент, договор, счет и первичный документ.
Итоги подводятся по каждой валюте отдельно.
Структуру отчета можно изменить в настройках.
Рис. 19. Настройки отчета «Оплата счетов покупателям»
Например, если убрать флажок «Документ», то отчет сразу станет компактным.
Рис. 20. Отчет «Оплата счетов покупателям» без детальных строк
При этом остается возможность просмотра списка документов через расшифровку сумм отчета.
Из выдаваемых полей можно также исключить лишнее, например, суммы «без НДС».
Рис. 21. Настройки вывода полей отчета «Оплата счетов покупателям»
Получится еще более компактно.
Рис. 22. Отчет «Оплата счетов покупателям» в кратком виде
Внешний отчет «Оплата счетов поставщиков»
Почти такой же отчет, как «Оплата счетов покупателям», разница только в виде документа «Счет на оплату».
Рис. 23. Отчет «Оплата счетов поставщиков»
Отчеты опубликованы здесь же, вы найдете их в списке публикаций:
- Оплата счетов покупателям в 1С:Бухгалтерии 3.0
- Оплата счетов поставщиков в 1С:Бухгалтерии 3.0
- Оплата счетов в разрезе менеджеров с использованием дополнительных сведений в БП 3.0
Третья публикация в этом списке – это рассмотренные выше отчеты по оплате счетов, в которых задействованы менеджеры, добавленные в «1С:Бухгалтерию» с помощью дополнительных сведений.
Дополнительные сведения в счетах на оплату могут использоваться не только для обозначения менеджера по продажам или закупкам, но для разделения операций между различными направлениями деятельности, проектами или видами продукции.
Подробнее об использовании дополнительных сведений читайте в статье: //infostart.ru/1c/articles/1753879/.
Ответы на частые вопросы
Можно ли изменить статус оплаты счета в закрытом периоде?
Да, можно из формы списка документов через «Еще – Изменить статус». Это возможно благодаря тому, что статусы хранятся отдельно от документов.
Где хранятся статусы оплаты счетов?
Статусы оплаты счетов хранятся в регистре сведений «Статусы документов».
Срок оплаты в счете и договоре – это одно и то же?
Нет, это разные даты, никак между собой не связанные. Срок оплаты, указанный в договоре, используется в отчетах «Задолженность покупателей» и «Задолженность поставщикам».
Видео-инструкция
В этом месте будет размещено видео после того, как статья наберет хотя бы 20 «плюсиков». Это будет означать, что тема действительно интересна читателям.
Выводы
Если у вас стоит задача автоматизировать учет и контроль оплаты счетов в «1С:Бухгалтерии 3.0», то вы сможете ее решить, используя данные типовой конфигурации. Воспользуйтесь информацией из документов, регистра накопления «Оплата счетов», а также готовыми отчетами, о которых рассказано в данной статье.
В статье рассматривается типовая конфигурация «1С:Бухгалтерия», редакция 3.0 (3.0.135.22).
Напишите в комментариях, была ли полезна статья, есть ли запросы от ваших пользователей на автоматизацию контроля оплаты счетов и как вы сами эту задачу решаете.
Первичная документация: срок хранения
30.03.2020 распечатать Документы первичного учета составляют в момент осуществления хозяйственных операций. Список первичных документов в зависимости от типа сделки может быть разным. Разные у этих документов и сроки хранения.
- первичные документы, бухгалтерские регистры, финансовая отчетность, аудиторские заключения подлежат хранению организацией в течение сроков, устанавливаемых правилами архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (п. 1 ст. 29 Закона № 402-ФЗ);
- учетная политика и другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (п. 2 ст. 29 Закона № 402-ФЗ);
- организация должна обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (п. 3 ст. 29 Закона № 402-ФЗ); — хранение документов бухгалтерского учета должен организовать руководитель компании (п. 1 ст. 7 Закона № 402-ФЗ).
Общий срок хранения документов, согласно Налоговому кодексу – 4 года (подп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ). Течение указанного срока начинается после отчетного (налогового) периода, в котором документ использовался в последний раз для составления налоговой отчетности, начисления и уплаты налога, подтверждения полученных доходов и произведенных расходов.
Сроки хранения отдельных первичных документов установлены Приказом Росархива от 20.12.2019 № 236. В таблице представлены основные первичные документы со сроками их хранения.
Тип документа Когда составляется Срок хранения Договор При обсуждении условий сделки Договоры аренды недвижимого имущества – 10 лет, движимого имущества – 5 лет после истечения срока действия договора.
Договоры банковского счета – 5 лет.
Договоры дарения имущества – до ликвидации организации.
Договоры о сотрудничестве с международными и иностранными организациями – постоянно.
Договоры об оказании аудиторских услуг – 5 лет.
Договоры эксплуатации, ремонта, аренды внутренней связи — 5 лет после истечения срока действия договора.Выписка с расчетного счета При оплате по сделке 5 лет Кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, БСО При оплате по сделке 5 лет Товарная накладная При получении товара или услуги 50 лет Акт выполненных работ/оказанных услуг При получении товара или услуги 50 лет Обязательные первичные документы
Перечень обязательных документов, которые оформляются для любого вида сделки:
- договор;
- счёт;
- бланки строгой отчетности, кассовый, товарный чек;
- накладная;
- акт выполненных работ (оказанных услуг).
Договор
Заключается при осуществлении сделки. В нем прописываются детали предстоящих операций: порядок расчетов, отгрузка товара, сроки выполнения работ или условия оказания услуг. Договор оформляется в двух экземплярах с подписями каждой из сторон.
Для некоторых сделок письменная форма договора не требуется. Например, договор купли-продажи с момента получения покупателем кассового или товарного чека является заключенным.
Счет на оплату
В счете на оплату которым поставщик фиксирует цену на свои товары или услуги. Если покупатель согласен с условиями сделки, он оплачивает выставленный счет.
Кассовые чеки, бланки строгой отчетности (БСО)
Эти документы позволяют подтвердить факт оплаты приобретаемых товаров или услуг.
К этой группе платежных документов также относятся платежные требования и поручения. Поручение покупатель может получить в банке, осуществив оплату безналичным платежом.
Товарная накладная или товарный чек
Накладные используются преимущественно организациями для оформления отпуска/продажи товаров или товарно-материальных ценностей и дальнейшего оприходования их клиентом.
Оформлять накладную следует в двух экземплярах. Лицо, отпускающее товар, должно поставить в накладной свою подпись и печать организации. Сторона, принимающая товар, также обязана поставить роспись и заверить ее печатью в товарной накладной.
Акт оказанных услуг (выполненных работ)
Акт — это двусторонний первичный документ, который подтверждает факт свершения сделки, стоимость и сроки выполнения услуг или работ.
Акт выдается исполнителем своему клиенту по итогу оказания услуг или выполненных работ. Этот первичный документ подтверждает соответствие оказанных услуг (выполненных работ) условиям заключенного договора.
Счет-фактура
Счет-фактура контролирует движение НДС. Счета-фактуры обычно оформляются в пару к товарным накладным или актам.
Счет-фактура — это основание для принятия предъявленных сумм НДС к вычету. Его обязаны выписывать все предприятия-плательщики НДС.
Универсальный передаточный документ (УПД)
Этот документ заменяет пары документов:
- накладная и счет-фактура;
- акт и счет-фактура.
Когда можно уничтожать старые счета-фактуры?
19.03.2021 распечатать Изменения в часть первую НК РФ, которые касаются срока хранения документов налогового учета, вступили в силу 17 марта 2021 года. Разберемся, как теперь рассчитать срок хранения счетов-фактур.
Срок хранения счетов-фактур удлинили
С 17 марта изменен срок хранения налоговых документов. Раньше НК РФ требовал хранить документы налогового учета в общем случае в течение 4 лет. Теперь этот срок увеличен до 5 лет. Это требование относится и к счетам-фактурам. Поправка внесена Федеральным законом от 17 февраля 2021 года № 6-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации»
Читайте также: Сроки хранения документов по учету и налогам
Срок хранения счета-фактуры
- начало – с 1 января года, следующего за тем, в котором счет-фактура отражен в книге продаж;
- окончание — 31 декабря пятого по счету года.
Срок хранения счета-фактуры, на основании которого НДС принимается к вычету, нужно считать в таком порядке:
- начало – с 1 января года, следующего за тем, в котором фирма заявила вычет НДС — целиком или его последнюю часть;
- окончание — 31 декабря пятого по счету года.
То есть общее правило таково: счет-фактура должен храниться в течение 5 лет после года, в котором последний раз вы отразили его в книге продаж или книге покупок.
Пример. До какой даты хранить счета-фактуры
Фирма выставила отгрузочный счет-фактуру в 3 квартале 2018 года и отразила его в книге продаж. НДС был уплачен в установленный срок – тремя платежами в октябре, ноябре и декабре 2018 года. Срок хранения счета-фактуры начинает течь с первого января 2019 года. Истекает - 31 декабря 2023 года.
Фирма получила счет-фактуру от поставщика в 3 квартале 2016 года. Вычет по этому счету-фактуре фирма заявляла четырьмя частями: в течение 3 и 4 кварталов 2016 года, а также в 1 и 2 кварталах 2017 года. Срок хранения этого счета-фактуры начинает течь с первого января 2018 года. Истекает - 31 декабря 2022 года.
Срок хранения электронных счетов-фактур такой же, как бумажных — не менее пяти лет (ст. 317 перечня, утвержденного Приказом Росархива от 20 декабря 2019 г. № 236, п. 4.2 инструкции, утвержденной Приказом Росархива от 20 декабря 2019 г. № 237).
Сколько хранить книгу продаж
Документы регистрируют в книге продаж тогда, когда у фирмы возникает обязанность начислить НДС.
НДС начисляют либо в момент отгрузки товара, либо в день получения предоплаты от покупателя (в зависимости от того, какое из этих двух событий произошло раньше). В обоих случаях продавец выписывает счет-фактуру. В первом случае счет-фактуру регистрируют в книге продаж в день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг). Во втором – в день поступления денег на расчетный счет или в кассу.
Срок хранения книги продаж — 4 года с даты последней записи, в том числе в дополнительном листе книги продаж.
Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»
Сколько хранить книгу покупок
В книге покупок документы регистрируют тогда, когда фирма использует вычет по НДС и выполняет условия:
- купленные ценности (работы, услуги) приобретены для проведения операций, облагаемых НДС, в том числе и для перепродажи, и оприходованы;
- счет-фактура составлен по установленной форме и заполнен в соответствии с правилами, изложенными в Постановлении правительства от 26 декабря 2011 г. № 1137.
Срок хранения книги покупок — 4 года с даты последней записи, в том числе в дополнительном листе книги покупок. Такой же срок установлен для журнала учета полученных и выданных счетов-фактур.
Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»
Сроки хранения других документов по НДС
Вспомним сроки хранения других документов, применяемых в расчетах НДС.
Товарную накладную № ТОРГ-12 нужно хранить 5 лет после года, в котором накладную последний раз учитывали в бухгалтерской отчетности, но не меньше 4 лет после года, в котором последний раз документ использовали при расчете налогов и в налоговой отчетности.
Срок хранения УПД — 5 лет. Его считают так же, как срок по товарной накладной. А если по УПД заявлен вычет НДС — то 5 лет после года, в котором НДС принят к вычету в последний раз.
Всегда есть, что обсудить. Решаем проблемы вместе. Присоединяйтесь к группе ВК Бухгалтерия.ру
