18210602010021000110 кбк расшифровка 2023 какой налог

Новые КБК на 2023 год

Новые коды КБК на 2023 год

В 2023 году действует новый способ расчётов бизнеса с бюджетом – единый налоговый платёж. При этом, пока длится переходный период, можно оформлять платёжные документы в прежнем порядке или же подавать уведомление для ЕНП.

Но независимо от выбранного способа, надо знать код бюджетной классификации конкретного платежа: налога, сбора, взноса, пени, штрафа и др. В этой статье вы найдёте новые КБК на 2023 календарный год.

Уверены, что именно вам нужно разбираться в нюансах?
Отдайте бухучет профессионалам. Финансовые гарантии

Каким приказом надо руководствоваться в 2023 году

В 2023 году в отношении КБК действуют два приказа Минфина:

от 24.05.2022 N 82н (в ред. от 18.11.2022);
от 17.05.2022 N 75н (с изменениями, утвержденными приказом от 22.11.2022 № 177н).

Из первого приказа можно узнать, как формируются коды, какова их структура и принципы назначения. А сами значения КБК на 2023 год приводятся в приказе N 75н.

Многие коды по сравнению с прошлым годом не изменились, но есть и много новых. Кроме того, часть прошлогодних кодов отменили. Если вам нужно сопоставить прежние и новые КБК, воспользуйтесь специальной таблицей, подготовленной Минфином.

Чем вызваны изменения КБК

Коды бюджетной классификации периодически меняются, но в 2023 году причин для их изменения больше, чем обычно.

Во-первых, многие налоги, сборы, взносы теперь надо проводить через ЕНП.
Во-вторых, произошло объединение ПФР и ФСС в Социальный Фонд России, из-за которого страховые взносы за работников и ИП за себя теперь платят по единому тарифу.
В-третьих, расчёт и оплата взносов на травматизм производится в рамках закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, то есть эти платежи не передали в ФНС.

ФНС разделила все платежи в бюджет на три группы:

входящих в ЕНП;
не входящих в ЕНП;
платежи, уплата которые производится на КБК, а погасить задолженность можно через ЕНП.

Таблица: все КБК, администрируемые ФНС в 2023 году

Есть сложности с отчетностью или штрафы?
Экспресс-аудит от 1С бесплатно за 3-4 часа

Где указывать КБК

Коды бюджетной классификации всегда указывали в платёжных документах: квитанции или поручении. В 2023 году платёжки заполняют по-новому, но поле для КБК в них сохранили.

Кроме того, КБК надо указывать в уведомлениях об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. Новая форма утверждена приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ и применяется с 1 января 2023 года.

В одном уведомлении можно указать исчисленные суммы нескольких разных платежей, и по каждому из них указывают свой КБК.

Уведомление об исчисленных суммах налогов

Если вы подадите такое уведомление, то при перечислении исчисленных сумм надо указывать в платёжном поручении не коды отдельных платежей, а специальный КБК Единый налоговый платеж: 182 01 06 12 01 01 0000 510.

Расшифровывается он так: «Увеличение финансовых активов за счет операций по единому налоговому платежу организации, индивидуального предпринимателя». Если вы перечислите деньги по этому коду, то их зачислят на единый налоговый счёт, а списываться они будут на основании поданного уведомления.

КБК основных платежей в 2023 году

Полная таблица ФНС включает в себя больше 400 разных кодов бюджетной классификации, и найти нужный не так просто. Кроме того, в ней нет КБК по взносам на травматизм, укажем его ниже.

Итак, вот коды бюджетной классификации основных платежей для бизнеса в 2023 году. Если вы не нашли здесь нужный КБК, воспользуйтесь таблицей от ФНС, которая размещена выше.

Название платежа	Код бюджетной классификации
*КБК по налогам*
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые в РФ	18210301000010000110
НДС на товары, ввозимые в РФ	18210401000010000110
Налог на имущество предприятий	18210904010020000110
Налог на прибыль в региональный бюджет	18210101012020000110
Налог на прибыль в федеральный бюджет	18210101011010000110
Налог на прибыль с дивидендов юрлицам РФ	18210101040011000110
Налог на прибыль с дивидендов иностранным юрлицам	18210101050011000110
Налог на АУСН	18210507000010000110
Налог на УСН Доходы	18210501011010000110
Налог на УСН Доходы минус расходы	18210501021010000110
Единый сельскохозяйственный налог	18210503010010000110
Транспортный налог с организаций	18210604011020000110
Транспортный налог с физических лиц	18210604012020000110
Налог ПСН в бюджеты внутригородских районов	18210504050020000110
Налог ПСН в бюджеты городов федерального значения	18210504030020000110
Налог ПСН в бюджеты городских округов	18210504010020000110
Налог ПСН в гор. округах с внутригородским делением	18210504040020000110
Налог ПСН в бюджеты муниципальных округов	18210504060020000110
Налог ПСН в бюджеты муниципальных районов	18210504020020000110
Водный налог	18210703000010000110
*КБК НДФЛ*
НДФЛ для ИП и частнопрактикующих лиц	18210102020010000110
НДФЛ для налоговых агентов с дохода до 5 млн руб.	18210102010011000110
НДФЛ для налоговых агентов с дохода от 5 млн руб.	18210102080011000110
НДФЛ с дивидендов до 5 млн руб.	18210102130010000110
НДФЛ с дивидендов от 5 млн руб.	18210102140010000110
*КБК страховые взносы*
Взносы на травматизм и профессиональные заболевания	79710212000061000160
Взносы по единому тарифу за работников	18210201000011000160
Взносы ИП за себя в фиксированном размере	18210202000011000160
Взносы ИП за себя с дохода свыше 300 000 рублей	18210203000011000160
Взносы на ОПС работников до 2023 года	18210214010061001160
Взносы на ОМС работников до 2023 года	18210214030081001160
Взносы на ВНиМ работников до 2023 года	18210214020061001160
Взносы ИП за себя на ОПС до 2023 года	18210214010061005160
Взносы ИП за себя на ОМС до 2023 года	18210214030081002160
*КБК по сборам*
Торговый сбор	18210505010021000110
Сбор за пользование объектами животного мира	18210704010011000110
Сбор за пользование объектами водных биоресурсов:
– по внутренним водным объектам	18210704030011000110
– кроме внутренних водных объектов	18210704020011000110
Экологический сбор	04811208010016000120

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Для бизнеса

Сформировать декларацию по УСН бесплатно
Создать документы для бизнеса
Спецпредложения

Новое на сайте

Налоговых агентов обяжут подавать уведомления и платить НДФЛ дважды в месяц
Пояснение для банка по 115-ФЗ
Депутаты предложили облегчить переход предпринимателей на НПД
Карточка гражданина, подлежащего воинскому учёту – форма № 10
Снятие с воинского учёта по возрасту

Регистрация бизнеса

Подготовка документов для ИП/ООО онлайн
Подбор кодов ОКВЭД
Консультация по регистрации
ТОП-6 идей для бизнеса

Спецпредложения 1С

Проверьте своего бухгалтера
Консультация по оптимизации налогов
Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Регистрация ООО
- Регистрация ООО в 2023 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
- Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
- Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
Регистрация ИП
- Регистрация ИП в 2023 году Полная инструкция по регистрации ИПРегистрация ИП онлайнАдрес ИПНазвание ИП Образцы документов Документы для регистрации ИПФорма Р21001 Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
- Помощь Консультация по регистрации ИПКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
- Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
Внесение изменений
- Изменения в ООО Форма Р13014Смена директора ОООСмена юридического адресаДобавление кодов ОКВЭД для ОООИзменение уставаУвеличение уставного капиталаЛиквидация ООО
- Изменения в ИП Форма Р24001Добавление ОКВЭД для ИПСмена прописки ИПКак ИП стать самозанятымЗакрытие ИП
Налоги
- ОСНО Основная система налогообложения УСН УСН доходыУСН доходы минус расходыВиды деятельности ИП на УСНПереход на УСН ПСН Патентная система налогообложенияВиды деятельности ИП на патентеОбразец заявления на патент Самозанятые Налог на профессиональный доходВиды деятельности для самозанятыхМожет ли ИП быть самозанятым АУСН Автоматизированная УСНЧитать все статьи
- Налоговый календарьНалоги ОООНалоги ИПВзносы ИПКак выбрать систему налогообложенияНалоговые каникулы ИП Налоговые калькуляторы Калькулятор УСНКалькулятор ПСНКалькулятор НДСКалькулятор страховых взносов Помощь Консультация по налогообложению
- Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
Отчётность
- Бухгалтерия ИП самостоятельноБухгалтерия ООО самостоятельноОтчётность за работниковНулевая отчётность Отчётность на УСН Декларация УСНОтчёты ИП на УСН с работникамиОтчёты ИП на УСН без работниковНулевая отчётность по УСНДекларация УСН при закрытии ИПЧитать все статьи
- Помощь Бесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса Сервисы Декларация УСН онлайнКалькулятор страховых взносов
- Сервис подготовки деклараций УСН Расчёт платежей УСН Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
Сервисы
- Регистрация ООО и ИПДекларация УСНПодбор кодов ОКВЭДПоиск по базе ЕГРЮЛ/ЕГРИПКалькулятор страховых взносовВыставить счёт онлайн
- Налоговые калькуляторы Калькулятор НДСКалькулятор УСНКалькулятор ПСН
Помощь
- Регистрация бизнеса Консультация по регистрации ОООКонсультация по регистрации ИПКонсультации по кодам ОКВЭД Бухгалтерия и налоги Консультация по налогообложениюБесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса
- Книги по бизнесу Кафе/Бар/ПиццерияСалон красотыРозничный магазинОптовая торговляЮридические услугиИнтернет магазин
- Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатно

Бесплатные консультации

По регистрации бизнеса
По подбору кодов ОКВЭД
По налогообложению
Бухгалтерский аудит бизнеса

Онлайн-сервисы

Регистрация бизнеса
Декларации УСН
Выставить счёт

О нас

бесплатный номер поддержки
(с 9 до 18 по Москве в будни)

отвечаем на все вопросы
по регистрации бизнеса

Все новости бизнеса здесь:

Регистрация ООО
Регистрация ИП
Малый бизнес
Налогообложение
Новости

Правовая информация

Все материалы, размещенные на сайте, являются интеллектуальной собственностью. Любое их использование без активной ссылки на www.regberry.ru будет являться нарушением российского законодательства.

Пользовательское соглашение
Политика конфиденциальности

Входим в группу
компаний «1С»

КБК по налогам и страховым взносам, входящим в состав ЕНП

Особый порядок перечисления налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов в форме единого налогового платежа предусматривает, что зачисляться он будет на один КБК – 18201061201010000510 (Информация Федерального казначейства от 11 января 2023 г.).

БИЗНЕС-СПРАВКА
КБК-2023

Однако с 1 января 2023 года учреждения помимо налоговых деклараций / расчетов в ряде случаев обязаны представлять в налоговый орган Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов, перечисленных в качестве ЕНП. Уточним, что в 2023 году вместо Уведомления можно использовать распоряжение на перевод денежных средств, т. е. привычные платежные документы – «платежки» – на уплату конкретного налогового платежа. В любом случае такие документы должны содержать в себе конкретные КБК – коды доходов, относящиеся к соответствующим налогам, сборам, страховым взносам.

Такие коды содержатся в Перечнях КБК, утвержденных на 2023 год и плановый период приказом Минфина России от 17 мая 2022 г. № 75н. Но документ этот очень обширный, поиск каждого нужного кода займет немало времени. Казначейство подготовило для учреждений своего рода шпаргалку, где сгруппировало нужные КБК в две таблицы:

КБК по налогам, сборам и страховым взносам, входящим в состав единого налогового платежа,
иным платежам, администрируемым налоговыми органами и не входящим в состав ЕНП.

В частности, практически каждое учреждение будет использовать в рамках ЕНП следующие КБК:

182 1 02 01000 01 0000 160

Страховые взносы, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, распределяемые по видам страхования

182 1 02 14010 06 1001 160

Страховые взносы на ОПС за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2023 года (на выплату страховой пенсии)

182 1 02 14010 06 1005 160

Страховые взносы на ОПС за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2023 года (в фиксированном размере, зачисляемые на выплату страховой пенсии)

182 1 02 14020 06 1001 160

Страховые взносы на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2023 года (перерасчеты, недоимка и задолженность)

182 1 02 14030 08 0000 160

Страховые взносы на ОМС работающего населения за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2023 года

182 1 06 02010 02 0000 110

Налог на имущество организаций

182 1 06 04011 02 0000 110

Транспортный налог с организаций

182 1 06 060ХХ ХХ 0000 110

Земельный налог с организаций (КБК определяется в зависимости от расположения земельного участка)

182 1 01 01011 01 0000 110

Налог на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет

182 1 03 01000 01 0000 110

Налог на добавленную стоимость на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ

КБК 18210602010021000110 – какой налог 2018 года?

При перечислении налогов плательщики должны правильно указывать код КБК. Для каждого вида обязательств используется определенное значение кода. Если в платежный документ внести неверный показатель, могут возникнуть проблемы с зачислением средств на счет в ИФНС. Из этой статьи вы узнаете, что обозначает КБК 18210602010021000110, какой налог 2018 года соответствует этому коду.

18210602010021000110 (КБК): расшифровка 2018 – какой налог?

В 2018 г. применение КБК производится согласно Приказу Минфина РФ № 65н от 01.07.2013 г. (в ред. от 22.06.2018 г.).

По КБК 18210602010021000110 предприятиями уплачивается налог на имущество, не входящее в ЕСГ (Единую систему газоснабжения). Значение указывается в поле «104» платежного поручения при оплате в бюджет сумм налога, включая недоимку и перерасчеты.

Код 18210602010022100110 – расшифровка КБК

Какой налог обозначает КБК 18210602010022100110? Если изучить структуру кода, видно, что он практически не отличается от предыдущего значения – изменены всего две цифры. В 2018 году по КБК 18210602010022100110 организациями уплачиваются пени в части налога по имущественным объектам, не входящим в систему ЕСГ.

В каких случаях налогоплательщики обязаны заплатить пени? Это происходит при образовании недоимки, то есть при нарушении установленных законодательно сроков перечисления налога. В отношении налога по имуществу сроки платежей утверждаются органами власти субъектов РФ (ст. 383 НК РФ). Регионы могут устанавливать обязанность уплаты авансов по налогу до определенного числа следующего за отчетным кварталом месяца. Если по решению властей авансы не платятся, юрлица перечисляют всю сумму налога по окончании года. Сроки утверждаются нормативно-правовыми актами регионов РФ. Соответственно, в разных российских субъектах крайние даты, установленные для уплаты, могут не совпадать.

Если юрлицу требуется оплатить проценты или штрафы по налогу на имущество (не входящее в ЕСГ), необходимо использовать коды КБК:

18210602010022200110 – для уплаты процентов,
18210602010023000110 – для уплаты штрафных санкций.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОДДЕРЖКА БИЗНЕСА

Если Вы выбрали этот способ перечисления обязательных платежей в бюджет, то:

при уплате основных налогов и взносов, уплачиваемых в ИФНС, указывается КБК 18201061201010000510.
при уплате взносов на травматизм с выплат работникам – 79710212000061000160.

КБК-2023 для уплаты налогов/взносов отдельными платежками

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН.

Обратите внимание! Некоторые КБК изменились по сравнению с 2022 г. Кроме того, есть нюансы заполнения платежки.

Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:

в федеральный бюджет (ставка – 3%) – 18210101011011000110;

в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) — 18210101012021000110.

НДС — 18210301000011000110.
Налог на имущество:

по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) — 18210602010021000110;
по имуществу, входящему в ЕСГС — 18210602020021000110.

НДФЛ (ИП «за себя»):

при налоговой базе до 5 млн. руб. включительно — 18210102020011000110;
при налоговой базе свыше 5 млн. руб. — 18210102080011000110.

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах.

Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:

«доходы» — 18210501011011000110;
«доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) — 18210501021011000110.

ЕСХН — 18210503010011000110.
ПСН:

при зачислении налога в бюджеты городских округов — 18210504010021000110;
при зачислении налога в бюджеты муниципальных районов – 18210504020021000110;
при зачислении налога в бюджеты городов федерального значения – 18210504030021000110;
при зачислении налога в бюджеты городского округа с внутригородским делением – 18210504040021000110;
при зачислении налога в бюджеты внутригородских районов – 18210504050021000110;
при зачислении налога в бюджеты муниципальных округов – 18210504060021000110.

КБК для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП.

НДФЛ с доходов (кроме дивидендов), источником которых является налоговый агент:

при налоговой базе до 5 млн. руб. включительно – 18210102010011000110;
при налоговой базе свыше 5 млн. руб. – 18210102080011000110;

НДФЛ с доходов в виде дивидендов, источником которых является налоговый агент:

при налоговой базе до 5 млн. руб. включительно – 18210102130011000110;
при налоговой базе свыше 5 млн. руб. – 18210102140011000110.

НДС (как налоговый агент) – 18210301000011000110.

НДС по импорту из стран ЕАЭС – 18210401000011000110.

Налог на прибыль при выплате дивидендов:

российским организациям – 18210101040011000110;
иностранным организациям – 18210101050011000110.

Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) – 18210101030011000110.

Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам — 18210101070011000110

Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам – 18210101060011000110.

Транспортный налог – 18210604011021000110.

Земельный налог:

при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения – 18210606031031000110;
при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов – 18210606032041000110;
при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов с внутригородским делением – 18210606032111000110;
при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских районов – 18210606032121000110;
при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах муниципальных округов — 18210606032141000110;
при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах межселенных территорий — 18210606033051000110;
при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах сельских поселений — 18210606033101000110;
при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских поселений — 18210606033131000110.

Торговый сбор — 18210505010021000110.
Водный налог – 18210703000011000110.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду — 48112010х0016000120, где х зависит от вида загрязнения окружающей среды.

НДПИ — 182107010хх011000110, где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого.

КБК по страховым взносам.

Страховые взносы на травматизм – 79710212000061000160.
КБК для уплаты взносов в ИФНС за расчетные периоды до 01.01.2023.

Страховые взносы на ОПС с выплат работникам* — 18210214010061001160

*Взносы на ОПС по доптарифам уплачиваются на другие КБК;

Страховые взносы на ВНиМ с выплат работникам – 18210214020061001160;
Страховые взносы на ОМС с выплат работникам – 18210214030081001160;
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (в т. ч. 1%-ные взносы), уплачиваемые ИП за себя – 18210214010061005160;
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя — 18210214030081002 160.

КБК для уплаты взносов в ИФНС за расчетные периоды с 01.01.2023.

Страховые взносы на ОПС*, ОМС, ВНиМ с выплат работникам – 18210201000011000160;