Может ли ип работать как фрилансером

7 заблуждений фрилансеров о работе в качестве ИП

Бывает, что фрилансеры задумываются о регистрации ИП: есть риск, что налоговая когда-нибудь примется за нелегальные доходы. А ещё некоторым заказчикам неудобно работать с физлицами. Посмотрим, что чаще всего останавливает от регистрации, и расскажем, почему её не стоит бояться.

Заблуждение 1. Нужно вести сложную бухгалтерию

По закону индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учёт. Поэтому фрилансерам, которые работают на себя, понадобится всего три документа для взаимодействия с заказчиками:

1. Договор на оказание услуг.
2. Счёт, по которому заказчик оплатит работу.
3. Акт, который подтверждает, что работа выполнена, а у сторон нет претензий друг к другу.

Эти документы создают по шаблону. Их можно оформить самостоятельно в любом бухгалтерском сервисе: на подготовку обычно уходит не больше пяти минут.

Заблуждение 2. Нужно отправить кучу отчётов в разные инстанции

На самом деле нет. Если фрилансер работает на себя и у него нет сотрудников, то ежегодно он заполняет только налоговую декларацию.

Иногда по требованию Росстата нужно подготовить статистический отчёт.

В другие инстанции, вроде ПФР и ФСС, индивидуальный предприниматель без сотрудников ничего не сдаёт.

Заблуждение 3. Сложно заполнить налоговую декларацию

Могут появиться сложности, если учитывать доходы вручную. Например, можно забыть и не оплатить счёт или неверно посчитать итоговую сумму, с которой удерживается налог.

Сэкономить время помогут бухгалтерские сервисы, в которых есть интеграция с банками. Тогда поступления учтутся автоматически, а в конце года останется только всё сверить и, нажав пару кнопок, сформировать декларацию.

Налоговая может потребовать Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Обычно её отправляют по запросу налоговой, чтобы сверить поступившие деньги и суммы, которые вы указали в декларации. Книга учёта доходов и расходов формируется по итогам года.

А ещё КУДиР помогает получить кредит: на её основе заполняют форму для банка. В ней указывают доходы и списания по расчётному счёту.

Если использовать какой-нибудь сервис, то в конце года Книга учёта доходов и расходов сформируется автоматически. Её нужно распечатать и хранить в течение четырёх лет.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Заблуждение 4. Сложно следить за датами оплаты налога и фиксированных взносов

Сроки уплаты фиксированных и налоговых платежей пропускать нельзя: вам выпишут штраф. Чтобы этого не произошло, составьте календарь и установите напоминание на компьютере и смартфоне.

Полезно и этот процесс автоматизировать. Например, в Эльбе напоминания об уплате налогов и взносов приходят на электронную почту и по смс. Пропустить платёж просто невозможно.

Заблуждение 5. Предпринимательство — это высокий риск

Индивидуальный предприниматель отвечает всем имуществом по своим долгам. Часто этот аргумент полностью перекрывает все разумные доводы в пользу регистрации ИП.

На самом деле это положение Гражданского кодекса РФ относится ко всем людям без исключения. Каждый из нас, став должником, может попасть под действие 24 статьи ГК РФ.

При этом не всё имущество должника достаётся кредиторам. Статья 446 Гражданско-процессуального кодекса РФ запрещает оставлять должников без средств к существованию.

Например, кредиторы не смогут отобрать единственное жильё и инструменты, которые нужны для работы.

Заблуждение 6. Закрыть ИП сложнее, чем открыть

Прекратить предпринимательскую деятельность можно в любой момент. Не забудьте, что пока вы не закроете ИП, нужно сдавать налоговую декларацию и выплачивать взносы, даже если у вас нет дохода.

Как правильно закрыть ИП:

1. Оплатить долги, если такие есть, и получить деньги, которые должны вам.
2. Закрыть расчётный счёт в банке.
3. Заполнить заявление и оплатить пошлину в размере 160 рублей.
4. Сдать заявление и квитанцию об оплате пошлины в налоговую.
5. Получить через 6 рабочих дней лист записи ЕГРИП.

Заблуждение 7. Сумма фиксированного взноса и налога слишком большая

Фиксированный взнос и налог платят один раз в квартал. Сумму выплаченного взноса вычитают из налога.

Допустим, в марте вы заплатили взнос 8000 рублей. В апреле вам нужно оплатить налог 8300 рублей. Из этой суммы нужно вычесть 8000 рублей фиксированного взноса и заплатить налоговой 300 рублей.

Это значит, что ИП уменьшает налог на всю сумму фиксированного взноса в течение года. Лучше поквартально выплачивать деньги, чтобы не переплатить налог и не перегрузить свой личный бюджет.

У каждого фрилансера есть возможность заплатить налоги и не регистрироваться в качестве ИП. Но тогда, вместо 6% по УСН, вы в конце года заплатите НДФЛ 13%.

Почему фрилансеру выгодно быть предпринимателем

Предпринимателям приходится уделять внимание формальностям и контролировать свои финансы.

Вместе с ответственностью появится возможность работать с крупными компаниями, которые готовы сотрудничать с фрилансерами только в рамках официальных отношений.

• Каждый работодатель стремится снизить расходы. Работа с индивидуальными предпринимателями помогает сэкономить 40% выплат в налоговую, ПФР и ФСС. Это важный аргумент в пользу работы с фрилансером.
• Как физическое лицо фрилансер беззащитен перед заказчиком, который получил работу, а оплатить забыл. Предприниматель может написать претензию заказчику и обратиться в суд, если деньги не придут в обговорённые сроки.
• Не будем забывать про банки. Все финансовые организации запрещают использовать текущий счёт для предпринимательской деятельности. Перевод крупных сумм может вызвать подозрения, и банк откажется исполнять платёжное поручение.

Статья актуальна на 25.05.2022

Продолжайте читать

Уличная торговля: нужно ли разрешение, онлайн‑касса и регистрация?

Самозанятым: какой товар продавать можно, а какой нет?

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Мы всегда рады комментариям по теме статьи, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .

Нужно ли фрилансеру ИП?

В законе понятия «фрилансер» нет, а в жизни фрилансер — это внештатный специалист, которого компании или частные заказчики привлекают для решения своих задач. Например, как фрилансеры работают маркетологи, разработчики, журналисты, копирайтеры, SMM-менеджеры, фотографы — чаще всего под фрилансерами понимают специалистов из сферы цифровых технологий.

Рассказываем, какие варианты работы с заказчиками есть у фрилансера и от чего зависит выбор.

Эксперты — Евгения Васильева, лидер направления разработки новых продуктов Модульбанка, и Марина Калмыкова, продакт-менеджер Модульбухгалтерии. Записали Мария Лебедева и Тамара Лапкина.

Как может работать фрилансер

Фрилансеры могут совмещать фриланс с основной работой. Например, в рабочее время Петр — дизайнер в крупном банке, а в нерабочее — фотограф на свадьбах и консультант. Фрилансеры сами организуют свою работу и находят клиентов.

С юридической точки зрения работа фрилансера может быть оформлена по-разному.

Продолжить работу со специалистом, который стал самозанятым

Фрилансер может работать как обычное физлицо и заключать с каждым заказчиком договор гражданско-правового характера — например, договор услуг или договор подряда. В этом случае сам исполнитель не платит никаких налогов, а компания удерживает с выплат в его пользу НДФЛ 13%. Кроме того, организация должна начислить на выплаты по гражданско-правовым договорам страховые взносы. Общая ставка взносов без учета льгот в этом случае составит 27,1%.

Чтобы не переплачивать налоги за сотрудничество, юрлицам и ИП в целом выгоднее и удобнее работать, если фрилансер — самозанятый или ИП.

Работа на самозанятости. В этом случае фрилансер регистрируется как самозанятый и сам платит налог на профессиональный доход, или НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП. Большинство компаний такой вариант сотрудничества устраивает. Все, что заказчик должен получить от самозанятого для своей бухгалтерии, — это договор, акт выполненных работ и чек самозанятого (он формируется в бесплатном мобильном приложении «Мой налог»).

Самому самозанятому нужно соблюдать несколько условий:

• Лимит на годовой доход — 2,4 млн руб.
• Не нанимать сотрудников.
• Не заниматься некоторыми видами деятельности: например, не продавать подакцизные товары и товары, которые требуют маркировки, а также перепродавать что-либо.
• Нельзя совмещать НПД с другими системами налогообложения.

Фрилансер может работать как ИП на разных налоговых режимах.

Например, может быть ИП-самозанятым и платить такой же налог, как и обычный самозанятый, с теми же ограничениями. Разница — ИП-самозанятый может иметь расчетный счет индивидуального предпринимателя.

Многие ИП работают на упрощенке или патенте — режимах, которые подразумевают упрощенную отчетность и облегченную налоговую нагрузку, но позволяют иметь сотрудников и имеют большие лимиты на доходы. Это важно, если фрилансер планирует расти и собирать команду.

ИП на упрощенке*

Самозанятость (ИП и физлица)

Не больше 219,2 млн руб. за год

Не больше 219,2 млн руб. за год

Не больше 2,4 млн руб.

Запрещенные — статья 346.12 Налогового кодекса

Виды деятельности для патента — статья 346.43 Налогового кодекса

Запрещенные — в ст. 4 и 6 закона № 422 ФЗ

Остатоточная стоимость основых средств

Не больше 150 млн руб.

* При выручке в диапазоне от 164,4 до 219,2 млн руб. и численности от 100 до 130 человек ставки для УСН повышаются до 8% и 20%.

Самозанятость подходит для фрилансеров с небольшими оборотами, которые работают в одиночку.

Если масштаб деятельности растет, то лучше рассмотреть режимы с более существенными лимитами по выручке и возможностью привлекать сотрудников: патент или упрощенку. Патент может подойти не для всех видов деятельности, нужно проверить свою в списке разрешенных для своего региона.

Если работать вообще без договора, получая средства на личную карту или электронный кошелек, плюс здесь один, но сомнительный — нет налогов. Рисков намного больше:

• За умышленную неуплату налогов придется заплатить штраф в 40% от суммы, а также пени за весь период получения дохода. Налоговики постоянно ужесточают контроль, в том числе и за физическими лицами, поэтому степень риска для тех, кто работает в серой зоне, все время увеличивается.
• Большинство крупных компаний с серьезными бюджетами не работают без договоров. Такие организации находятся под особым контролем налоговиков и предпочитают не связываться с серыми схемами.
• Заказчик может заплатить меньше, чем договорились, или вовсе отказаться от оплаты. А без договора предъявить ему претензии будет невозможно.

Почему некоторые компании предпочитают ИП, а не самозанятых

Но даже если лимит фрилансера устраивает, а сотрудники не нужны, ИП может пригодиться.

Дело в том, что некоторые компании неохотно работают с самозанятыми, предпочитая исполнителей-фрилансеров, зарегистрированных как ИП. Это кажется им надежнее с точки зрения и бухгалтерии (схема работы с ИП отточена годами), и переводов денег на счет исполнителя.

Большинство самозанятых — это физлица, а на денежные переводы им от компаний у банков есть лимиты и комиссии. Это меры внутреннего контроля, с помощью которых банки, следуя 115-ФЗ, пресекают незаконный обнал.

Например, если заказчик ИП и на тарифе «Оптимальный» в Модульбанке, то перевод на счет физлица до 300 тыс. руб. будет стоить ему 19 руб., от 300 до 500 тыс. руб. — будет комиссия 1%, от 500 тыс. руб. — 3%. Причем эти лимиты месячные, и если руководитель компании выведет свой доход в 300 тыс. руб. на собственный счет, он уже исчерпает лимит с комиссией за 19 руб. А ему, предположим, надо после этого заплатить фрилансеру-физлицу 100 тыс. руб. За них уже полагается комиссия 1%, то есть 1 тыс. руб. заказчик переплатит. Если суммы значительные, то и переплата больше.

Но если фрилансер зарегистрирован как ИП, переплачивать за большие денежные переводы заказчику не придется. На тарифе «Оптимальный» разовый перевод ИП от ИП независимо от банка-получателя стоит 19 руб.

Выходит, если фрилансер намерен получать от компаний-заказчиков крупные суммы, есть смысл рассмотреть ИП — это облегчит юрлицам работу с ним. А значит, не уйдут клиенты, которым не нравятся переплаты.

Ограничения до годовому доходу — еще одна причина, почему компании-заказчики могут с опаской посматривать на самозанятых-физлиц.

Cт. 210 и ст. 420 НК РФ — о налоговой базе и страховых взносах

При превышении лимита дохода самозанятый теряет свой статус. Это относится как к простым физическим лицам, так и к ИП. Если самозанятый превысит лимит и станет обычным физлицом, заказчик будет обязан заплатить за него НДФЛ и страховые взносы. Когда самозанятый перестает применять специальный режим НПД, на него начинают распространяться общие правила начисления налогов с выплат в пользу физических лиц.Такое сотрудничество компании будет уже невыгодно — фрилансер потеряет своего заказчика.

Для самозанятого-ИП ситуация иная: предприниматель в любом случае сам отвечает за свои налоги. Поэтому заказчику не придется ничего платить в бюджет или фонды после превышения исполнителем лимита по выручке.

Белая сторона бизнеса

Фриланс с ИП — это просто, когда есть Модульбанк. Открывайте счёт и пользуйтесь всеми его преимуществами

Коротко

• Фрилансеры — исполнители, чаще всего связанные с работой в интернете, которые работают на разных заказчиков.
• Фрилансеры могут быть обычными физлицами, самозанятыми или ИП на разных режимах, чаще всего — с облегченными налогами.
• Некоторые компании предпочитают работать с ИП, а не самозанятыми: так они экономят на комиссиях и страхуют себя от неожиданных выплат по страховым взносам за исполнителей. Да и в целом, ИП-исполнители выглядят в лице заказчиков серьезнее.
• ИП на упрощенке или патенте позволяет превысить лимит дохода в 2,4 млн руб. в год и нанимать других сотрудников — это важно, если вы планируете расширять бизнес.
• Но и при небольших масштабах бизнеса фрилансеру удобно работать в статусе самозанятого ИП. Такой исполнитель выглядит надежнее в глазах заказчиков и позволяет им экономить на банковских комиссиях.

Гайд для фрилансеров: самые частые вопросы по работе ИП

В ноябре мы задумали собрать большой пост о том, как жить, если ты индивидуальный предприниматель (ИП). Мы попросили пользователей Хабра набросать нам вопросы из серии «хотели знать, но боялись спросить». Получился отличный список.

Ответить на вопросы мы предложили нашим друзям из Тинькофф Бизнеса — они сами регистрируют ИП и знают все юридические тонкости. Главный бонус: в течение недели в комментариях будет дежурить mat-ulyana, которая ответит на любые дополнительные вопросы.

Матчасть

В статье будут встречаться разные термины. Чтобы не путаться, сначала пройдемся по теории.
При регистрации ИП нужно выбрать систему налогообложения и коды ОКВЭД.

Коды ОКВЭД. Это коды видов экономической деятельности. Грубо говоря, ИП как бы берет себе ярлык «я разработчик» или «я копирайтер».

Вот для чего нужны коды ОКВЭД:

• Некоторые системы налогообложения и налоговые льготы действуют только для конкретных сфер деятельности.
• Государству так проще подсчитывать, сколько компаний и в каких сферах работает. Потом эта информация появляется в статистических отчетах.
• Налоговая отслеживает экономическую обоснованность сделок между компаниями. Если ИП заявил себя как ИТ-компания, а на самом деле торгует памперсами — это странно.
• Все коды ОКВЭД есть в справочнике. Там сначала большая группа — две цифры, потом подгруппа, а в ней — конкретные виды деятельности:

При регистрации нужно указать четырехзначных код.

Вот ОКВЭДы, которые могут вам пригодиться

Код

Расшифровка из справочника

В каких случаях

Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ

Снимаете ролики, клипы, интервью под заказ

Деятельность монтажно-компоновочная в области производства кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ

Делаете монтаж видео

Деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений

Пишете подкасты, музыку, песни под заказ

Разработка компьютерного программного обеспечения

Для разработчиков, программистов

Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий

Обучаете компьютерным технологиям

Проектируете компьютерные системы

Деятельность по управлению компьютерным оборудованием

Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая

Устанавливаете ПО, восстанавливаете компьютеры после сбоя

Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность

Держите хостинг, облачный сервис, обрабатываете данные, а на основе результатов делаете отчеты

Деятельность информационных агентств

Для журналистов и фоторепортеров

Деятельность информационных служб прочая, не включенная в другие группировки

Предоставляете услуги телефонной связи, проводите консультации по телефонной связи

Деятельность рекламных агентств

Если создаете и размещаете рекламные кампании

Представление в средствах массовой информации

Если продаете рекламные места в газетах, журналах, на веб-порталах

Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения

Проводите исследования рынка и опросы

Деятельность специализированная в области дизайна

Деятельность в области фотографии

Деятельность по письменному и устному переводу

Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования

Ремонтируете компьютерную технику

Услуги наемных писателей

Если занимаетесь копирайтингом, редактурой, написанием текстов, статей и книг под заказ

В законе не прописаны ограничения, сколько кодов можно выбрать. ИП может заниматься разработкой, текстами и видеосъемкой. Главное, чтобы эти коды были из близких сфер. Подозрительно, если ИП одновременно занимается разработкой, оптовой продажей и металлом — могут быть вопросы от налоговой и банка.

Наш совет такой: выбирайте все коды внутри вашей группы. Например, вы занимаетесь разработкой ПО, но не можете определиться с кодами. Выбирайте все четырехзначные коды в группе 62 (разработка программ).

Система налогообложения. Для ИТ-сферы подходят три:

1. УСН «Доходы».
2. Патент — только для определенных сфер деятельности.
3. Налог на профессиональный доход (НПД) — те самые самозанятые.

С теорией пока все.

Когда нужно открывать ИП и от чего это зависит?

По закону человек должен открыть ИП или ООО, если занимается предпринимательской деятельностью:

1. Делает что-то сам. Например, занимается разработкой сайтов, ищет клиентов, договаривается об условиях, получает деньги. Он может нанимать сотрудников, но тоже для своей работы.
2. Осуществляет деятельность на свой страх и риск. Разработчик сайтов сам оценивает работу, берется за сложный сайт. Если не сможет его сделать, ему придется вернуть деньги заказчику. И только разработчик за это отвечает.
3. Систематически получает доход. Это не разовая, а постоянная работа. Разработчик не один раз по дружбе помог сверстать сайт, а делает это постоянно и получает за это деньги.

Если все три признака совпадают, но человек работает без ИП, налоговая может это отследить и потребовать заплатить все налоги за время работы. Например, НДС с каждой сделки.

Правда, здесь тоже много тонкостей. Человек может получать доходы от пассивного использования авторских прав без регистрации ИП. Программист разрабатывает мобильное приложение, выкладывает его в Гугл-плей и получает деньги. Это не предпринимательство, можно жить без ИП.

Если разработчик активно рекламирует приложение, нанимает фрилансеров, привлекает инвестиции — нужно ИП.

Как государство узнает, что я работаю без ИП?

Вот как налоговая может это сделать:

• по движению денег по карте;
• жалобе от клиента;
• дорогим покупкам;
• через контрольную закупку.

Банки проверяют абсолютно все операции, по всем личным картам, но мы об этом не знаем. Проверки проходят в фоне. Если банк замечает подозрительную операцию, он имеет право остановить ее и попросить объяснения.

Например, каждый месяц на счет приходят 100 000 рублей. Банк может остановить эту операцию и попросить разъяснить, кто присылает деньги. Счет в это время будет заблокирован.

По жалобе клиента. Фрилансер выполнит работу для клиента, тот останется недоволен и напишет не только отзыв в интернете, но еще в Роспотребнадзор. Даже звонить не придется, только написать на сайте. Причем так могут сделать враги или завистники, которым не нравится, что у вас крутые заказчики.

По дорогим покупкам. Например, человек официально безработный, ИП нет, но вдруг покупает автомобиль за два миллиона рублей. ГИБДД передаст информацию в ИФНС, чтобы начислить транспортный налог.

По закону налоговая не обязана проверять все покупки, но инспектор может заинтересоваться, откуда у безработного такая сумма. А может и не заинтересоваться — как повезет.

Через контрольную закупку. Налоговая — это такие же люди, они сидят в инстаграме и читают фейсбук. Там они могут заметить человека, который берет деньги за свои услуги, но не платит налоги.

В прошлом году была новость, что кондитер продавал торты через интернет, ИП не было, люди платили на карту или наличными. Налоговая купила торт, а потом попросила кондитера пояснить, сколько он заработал. За такое придется выплатить налоги за все время.

Получается, фрилансер может обсуждать работу над проектом в фейсбуке, а это отследит налоговая, придет под видом клиента и будут проблемы.

Мы часто слышим возражения: «Ну как-то живем пока, кому мы нужны, налоговой такие суммы неинтересны». Но это не так.

Налоговая все больше использует современные технологии. Обработка документов, сверки, проверка цепочек контрагентов — все это делают автоматизированные системы. Это значит, что у инспекторов освобождается время, которое они раньше тратили на ручную проверку. И они направляют свои силы в интернет.

Сколько налогов я буду платить?

Все зависит от системы налогообложения. Здесь модель расчета, чтобы вы могли подставить свои цифры.

Работает на УСН «Доходы». Представим, перед нами копирайтер, в месяц зарабатывает 100 000 ₽. Платит налог по ставке 6%. Его траты:

• обязательные страховые взносы — 36 238 рублей за 2019 год;
• дополнительные страховые взносы — 1%, если заработал за год больше 300 000 рублей;
• налог — 6% с дохода.

Доход за год — 100 000 ₽ × 12 = 1 200 000 ₽
Налог за год — 1 200 000 ₽ × 6% = 72 000 ₽
Обязательные взносы — 36 238 ₽
Дополнительные взносы с дохода свыше 300 000 рублей — (1 200 000 − 300 000) × 1% = 9000 ₽
Уменьшаем налог на сумму взносов, должны заплатить: 72 000 − 36 238 − 9000 = 26 762 ₽
Расходы за год: 26 762 + 36 238 + 9000 = 72 000 ₽
В среднем за месяц — 6000 ₽

Мы посчитали в упрощенном виде. Например, не учитывали расходы на банковское обслуживание.

В некоторых регионах налоговые ставки могут отличаться, потому что действуют льготы или налоговые каникулы. Например, иногда в первые два года ИП вообще не платит налог или работает по сниженной ставке. Об этом лучше узнавать при регистрации ИП и на сайте налоговой.

Заходите на сайт налоговой, выбираете свой регион и смотрите, какие ставки и льготы предусмотрены:

Работает на патенте. На патенте ИП платят фиксированную сумму налога за год. Она не зависит от реального дохода. Ее рассчитывают по потенциальному доходу, который предприниматель может получить в этой сфере бизнеса в этом регионе.

Патентный режим налогообложения действует для определенных сфер деятельности. Он подойдет, если разрабатываете программы и ремонтируете компьютеры, но обязательно проверьте, действует ли патент для данного вида деятельности в своем регионе на сайте налоговой:

Стоимость патента зависит от региона. Например, программист в Московской области за год будет платить 12 528 ₽. А в Туле — 3810 ₽.

В случае с патентом нельзя уменьшить налог на сумму взносов. Дополнительные взносы нужно считать, если потенциальный доход превышает 300 000 ₽. Это 1% со всех доходов свыше 300 000 рублей. Потенциальный доход — доход, который посчитала налоговая для вашей сферы.

Потенциальный доход считают обратным счетом. Давайте попробуем:

Стоимость патента = потенциальный доход × 6%.
Программист в Московской области купил патент за 12 529 ₽.
Потенциальный доход — 12 529 / 6% = 208 816 ₽.
Это меньше 300 000 ₽, дополнительные взносы платить не надо.

Считаем для программиста в Московской области:

Плата за патент — 12 528 ₽.
Фиксированные взносы — 36 238 ₽.
Всего за год: 12 528 + 36 238 = 48 766 ₽.
Дополнительные взносы не нужны. Мы посчитали в предыдущем примере, что потенциальный доход меньше 300 000 ₽.
В среднем за месяц — 4064 ₽.

Налог на профессиональный доход. Здесь платите 6%, если работаете с компаниями и ИП, и 4% — с населением.

Человек повесил объявление о ремонте компьютеров, люди к нему обращаются, он приходит и ремонтирует. За месяц зарабатывает 100 000 ₽, это 1 200 000 ₽ в год.

Налог — 1 200 000 ₽ × 4% = 48 000 ₽.

Взносы в пенсионный фонд — по желанию, можно платить, а можно — нет.

Принцип выбора системы налогообложения такой:

Разрабатываете программы, приложения, сервисы или ремонтируете компьютеры и компьютерную технику

УСН «Доходы» или патент

Ремонтируете компьютеры для населения. Например, размещаете объявление, вам звонят, вы приходите и переустанавливаете «Виндоус»

Сферы деятельности, которые могут работать на патенте, отличаются в разных регионах. Проверяйте на сайте налоговой.

Налог на профессиональный доход — пока экспериментальный. В 2019 действует в четырех регионах: в Москве и Подмосковье, Калужской области и Татарстане. А с 2020 года — еще в 19 регионах.

Налог на профессиональный доход выглядит выгоднее, чем ИП. Это правда?

Это зависит от того, с кем вы работаете и какой доход получаете. Давайте еще раз про условия:

• 6% с дохода, если работаете с компаниями и ИП, и 4% — с населением.
• Ограничения по доходу — 2,4 млн рублей в год.
• Режим экспериментальный и работает только для Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. С 2020 года — в еще 19 регионах;
• В пенсионный фонд с этого налога ничего не идет. Но можно отчислять по своему желанию.

Если вы работаете с компаниями, это не всегда удобно. Серьезные компании захотят договор с ИП или юрлицом.

Какие банки работают с ИП?

Все банки, которые работают с юрлицами, работают и с ИП. Но лучше выбирать банки, которые специализируются на малом бизнесе. Вот на что обратите внимание:

Бесплатные месяцы обслуживания. Некоторые банки месяц-два или три дают что-то вроде тестового режима — пользуетесь счетом и ничего не платите.

Обслуживание счета в месяц. В некоторых банках не нужно платить за счет, если нет операций.

Условия валютного контроля. Если работаете с иностранными заказчиками. Валютный контроль сложная штука: шаг влево, шаг вправо — получаешь штраф. Иногда этот штраф может быть на всю сумму платежа. Но в некоторых банках упрощенный валютный контроль.

Нужно ли ходить в банк. Выбирайте онлайн-банки, чтобы решать все вопросы в чате и по телефону.

Дополнительные сервисы. Например, в некоторых банках бесплатная онлайн-бухгалтерия. Система смотрит на обороты по счету, считает и отправляет налоги, заполняет отчетность по вашей системе налогообложения. А вы только подтверждаете и подписываете платежки.

Дополнительные услуги. В некоторых банках развитая экосистема. Это удобно, если собираетесь подключать дополнительные услуги. Например, сейчас только программируете, но планируете открывать собственный курс. Тогда нужен эквайринг, чтобы принимать деньги от клиентов через интернет по картам.

Прежде чем открывать счет, поговорите с менеджером, задайте вопросы, посмотрите, насколько открыто они отвечают.

Может ли ИП на патенте работать не по месту регистрации патента?

Да, может. Такой вопрос как-то задавали Минфину: может ли программист на патенте, который работает дистанционно, заключать договоры с иностранными заказчиками. Ответ был таким:

Индивидуальный предприниматель на патенте вправе оказывать услуги по разработке программного обеспечения для иностранных заказчиков, используя интернет. Но для этого необходимо, чтобы договор на оказание названных услуг был заключен в том субъекте Российской Федерации, в котором получен патент

Это значит, что можно купить патент в своем регионе, а работать удаленно с клиентами откуда угодно. Правда, письма Минфина не считаются законом. Завтра Минфин может выпустить еще одно письмо, с другой информацией. Но пока так.

Для какой категории заказчиков фрилансер как ИП будет преимуществом перед обычным «физиком»?

Тут дело в том, насколько с вами будет удобно работать компаниям. Если компания нанимает физлицо, ей нужно платить за него взносы и перечислять НДФЛ. Когда работает с ИП или самозанятым на НПД, просто перечисляет деньги за работу и всё.

Говорят, что открыть ИП просто, а закрыть — нет?

Это не так. Если вы работаете один, у вас нет сотрудников и вы не пользуетесь кассой, закрыть ИП просто. Порядок действий такой:

1. Разобраться с долгами.
2. Закрыть счет.
3. Заплатить госпошлину.
4. Заполнить заявление.
5. Сдать документы в налоговую.
6. Получить выписку из ЕГРИП.
7. Оплатить взносы.
8. Сдать декларацию и заплатить налоги.

Разобраться с долгами. До закрытия ИП нужно:

1. Расплатиться с партнерами по долгам. Если вы взяли деньги за работу, но не сделали ее, долг останется даже после закрытия ИП. Бывший партнер может пойти в суд, и дальше будет неприятная ситуация.
2. Собрать долги, если вам кто-то должен. Обычно это не нужно разработчикам и фрилансерам, они сами выполняют работу, не нанимают подрядчиков и не работают с поставщиками.

Закрыть счет. Если на счете есть деньги, банк их вернет.

Заплатить госпошлину. Для этого нужно зайти на сайт налоговой, выбрать пункт «Регистрация ИП» → тип платежа «Прекращение деятельности». Это удовольствие стоит 160 рублей:

Заполнить заявление. Скачайте заявление с сайта налоговой и заполните. Его нужно будет распечатать дома, а подписать уже в налоговой во время подачи документов.

Сдать документы в налоговую. Вам понадобятся:

• Копия паспорта.
• Квитанция об оплате госпошлины.
• Заявление.

Получить выписку из ЕГРИП. Через пять дней после подачи документов на электронную почту придет выписка. Она подтверждает, что ИП закрыто.

Оплатить взносы. Вы должны заплатить взносы за время работы ИП. На это есть 15 дней со дня получения выписки из ЕГРИП.

Сдать декларацию и заплатить налоги. Только для УСН, не позднее 30 апреля следующего года.

Как правильно оформлять деньги за выполненные работы? Если оплатили наличными? Переводом на карту?

Если работаете как ИП, все деньги проходят через расчетный счет. Схема такая:

• заключаете договор с заказчиком;
• он перечисляет деньги;
• выполняете работы;
• заказчик принимает работы;
• подписываете акты.

Банки обращают внимание, если ИП получает деньги на счет и тут же снимает полную сумму. Расходы по бизнес-карте помогают снять эти вопросы: банк видит, что по счету проходят реальные операции.

Когда работаете как ИП, принимать деньги на личную карту — незаконно. Все через расчетный счет.

Я что-то слышал про онлайн-кассы. К ИП еще ее нужно покупать?

Онлайн-касса нужна только для расчетов с физлицами. Схема такая:

• Принимаете деньги как ИП на расчетный счет от компаний и других ИП — касса не нужна.
• Работаете как самозанятый на НПД — касса не нужна. Специальный чек вы формируете в мобильном приложении и отправляете заказчику.
• Работаете с физлицами — касса нужна, но есть исключения.

• ИП на патенте.
• ИП без сотрудников на УСН, если делаете все сами — до 1 июля 2021 года. То есть чините компьютеры или разрабатываете программы сами, не привлекаете работников по трудовому договору.

С ИП можно выполнять работы по договорам подряда как физлицо или устроиться на работу по трудовому договору? Нужно закрывать ИП?

Вы можете открыть ИП и в то же время работать в штате в другой компании. Никаких ограничений нет, и никто не может этого запретить. Закрывать ИП не нужно.

Единственный риск — ваш работодатель может быть против того, что вы работаете где-то еще. Но это вопрос личных отношений, рекомендуем договориться.

Если работаете по трудовому договору, взносы за ИП все равно придется платить.

Сколько ИП может бездействовать и не проводить операции? Можно ли оставить ИП «на потом»?

В целом — сколько угодно. Вы можете открыть ИП и не использовать его.

Правда, в зависимости от системы налогообложения есть тонкости:

• ИП на УСН должны платить обязательные страховые взносы и сдавать нулевую декларацию, даже если не работают весь год.
• ИП на патенте должны оплатить полную стоимость патента. Если не платить — предпринимателя автоматически переведут на общую систему налогообложения.
• Самозанятый может стоять на паузе сколько угодно времени, ничего платить не надо.

ИП на УСН невыгодно держать без работы годами, потому что вы все равно будете платить взносы больше 40 000 рублей в год. Легче закрыть. Но если открыли и планируете работать через несколько месяцев или полгода, оставляйте.

• Блог компании Хабр Фриланс
• Фриланс

Фриланс и ИП. Взгляд юриста.

Нужно ли фрилансеру открывать ИП? Что будет, если этого не сделать?

ИП регистрируется добровольно, в случаях, когда физическое лицо занимается коммерческой деятельностью, либо по просьбе контрагентов, для подтверждения официальных расходов. Что это значит? Любое физическое лицо имеет право осуществлять коммерческую деятельность. Но если Физическое Лицо получает прибыль, то необходимо отчитываться в ИФНС, подавая декларацию о доходах ФЛ. Соответственно не имея ИП ФЛ обязано оплатить государству минимум 13% от своего заработка ( к слову ИП платит от 6% с дохода). Однако, контроль за деятельностью ФЛ слабый, поэтому множество ФЛ ведет деятельность без регистрации ИП или юридического лица. Что касается фрилансеров. Многие фрилансеры работают без образования ИП, однако еще играет роль то, какие услуги и кому оказывает фрилансер. Как правило, заказы размещают компании, юридические лица, на выполнение той или иной работы, и они в свою очередь могут так же потребовать подтверждающие документы о расходах, чтобы провести в своей организации расход на оплату работы фрилансера. Допустим, крупная промышленная компания размещает заказ на перевод инструкции по эксплуатации определенного оборудования на несколько языков. Стоимость данной работы может варьироваться от 1000 руб. и до бесконечности! Допустим данная работа будет стоить 45 000 руб. Следовательно, в фирме проводится статья расхода – 45 000 руб. которая требуют соответствующего оформления в бухгалтерии. Поэтому данная компания отдаст предпочтение тому фрилансеру, который сможет им выставить счет, предоставить договор и закрывающий акт. ФЛ этого сделать не сможет. Только ИП или ООО. Поэтому если Вы фрилансер и хотите уверенно закрепиться на рынке своих услуг, иметь постоянные заказы от крупных контрагентов, то лучше зарегистрировать ИП.

В случае получения дохода не имея ИП, и не отчитываясь в конце года по декларации, ФЛ рискует не только своей репутацией перед заказчиками, но и штрафами от ИФНС, вплоть до ареста и конфискации личного имущества в счет погашения неуплаченных налогов.

Фрилансеры платят налоги не 13%, а 6%. Так ли это?

Фрилансеры если не зарегистрированы как ИП или ООО обязаны платить 13% с дохода. Если фрилансер зарегистрирован как ИП или ООО, он имеет право применения упрощенного режима налогообложения от 6%, что существенно выгоднее, чем выполнение работ простому ФЛ. Так же для ИП возможно применение «налоговых каникул», в тех случаях если ИП регистрируется впервые и его деятельность соответствует требованиям перечня работ «налоговых каникул» ИП освобождается от уплаты налогов на 2 года, подробнее о том, какая деятельность подлежит освобождению от налогов можно посмотреть на сайте ИФНС своего города (https://www.nalog.ru/rn63/news/smi/6066848/ )

• Что нужно сделать, чтобы открыть ИП? Какие документы собирать?

Для того чтобы зарегистрировать ИП от ФЛ потребуются следующие документы:

• 1) паспорт 1-я стр. + прописка,
• 2) номер ИНН.

Данных документов более чем достаточно. Необходимо определиться с кодами деятельности, чем будет заниматься ИП, ознакомиться с полным классификатором кодов экономической деятельности можно по ссылке — http://оквэд.рф/

Зарегистрировать ИП не сложно, самое главное грамотно подготовить форму для налоговой, верно указать там все данные и соблюсти правила заполнения этой формы. Сроки регистрации ИП составляют 3-5 рабочих дней. Государственная пошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей. На выходе из налоговой Вы получите:

• 1) свидетельство ОГРНИП
• 2) лист записи о регистрации
• 3) уведомление о постановке на учет в ИФНС по месту прописки.

После регистрации ИП необходимо подать заявление о применении упрощенного режима налогообложения (6 % или 15%) если необходимо. ИП так же может работать и на других режимах, в зависимости от рода деятельности. После того, как на руках у Вас есть все необходимые документы по новому ИП необходимо выбрать банк и открыть там расчетный счет для более удобного ведения бизнеса, чтобы вы могли выставлять своим клиентам счета и выдавать подтверждение расходов или прибыли.

Можно ли обращаться за юридической помощью при открытии ИП? К кому и куда обращаться?

Так как многие фрилансеры сталкиваются с тем, что возникает потребность в регистрации ИП, но у них нет представления о том, как это правильно сделать, чтобы не ошибиться, к кому обратиться, чтобы не переплатить, и не быть обманутым? Существует множество предложений на рынке юридических услуг, но я рекомендую обратиться к профессионалам в этом вопросе. Таким профессионалом и помощником для Вас могу стать я – Белякова Алёна Олеговна, юрист-консультант с большим опытом работы в решении подобных вопросов. Вот уже почти 7 лет я помогаю своим клиентам решать их различные юридические ситуации. Все ссылки на контакты можно посмотреть в конце статьи.

Можно ли оформить патент на год вместо открытия ИП?

Патент и ИП. Патентный режим налогообложения, еще один режим которым может воспользоваться только ИП! Не ФЛ, не ООО, только ИП! Но не все виды деятельности попадают по патент, подробнее об этом можно прочитать на сайте ИФНС вашего региона (https://www.nalog.ru/rn63/taxation/taxes/patent/).

Если нет доходов и подаешь пустую декларацию, то все равно платить в страховую и пенсионный?

Нужно ли платить в ПФР если нет дохода? Даже если ИП не работает, ему могут начислить страховые взносы по максимуму. Но потом пересчитают. Однако это в том случае если не подавать декларацию или сдать ее не вовремя. Так или иначе, необходимо отчитываться о своих доходах или их отсутствии в ИФНС, в противном случае будут большие суммы доначислений и придется платить, а как известно, ИП отвечает по своим долгам личным имуществом. Поэтому прежде чем регистрировать ИП, необходимо проконсультироваться с юристом и подобрать бухгалтера, который сможет вести для вас бухгалтерскую отчетность и который будет решать вопросы по отчетности с гос. органами, если такие вопросы будут возникать. Можно ли ИП работать без бухгалтера? Да можно! Но необходимо подковать себя в знании бухгалтерского учета. Так же для ИП существует множество банковских сервисов по сдаче отчетности прямо через ваш клиент-банк и прочие программные обеспечения. Варианты два либо вы платите бухгалтеру за аутсорсинг вашего ИП, либо изучаете этот вопрос самостоятельно, чтобы не попасть на штрафы, долги и проблемы с контрагентами.

Если у вас остались дополнительные вопросы вы можете адресовать их мне в любом удобном для Вас формате обратной связи:

— позвонить или написать в мессенджеры по номеру +7937-177-55-06

— написав на электронную почту ba@advokom.ru

С Уважением, Белякова Алёна Олеговна
юрист консультант