В какой стране самые большие налоги

В каких постсоветских странах самые высокие налоги

Ежегодно PricewaterhouseCoopers совместно с World Bank Group готовит глобальное исследование по налогам

Результаты этого исследования используются при составлении индекса Doing Business.

Отметим, что в разделе «Налогообложение» этого рейтинга Казахстан занял 18 место в мире.

По итогам отчета за 2016 аналитики PWC и Всемирного банка подсчитали, что в среднем юридическому или физическому лицу необходимо внести 25,6 вида взносов и налогов, на оплату которых потребуется потратить 261 час. Также выяснилось, что средняя общемировая налоговая ставка (total taxrate) составляет 40,8%.

Поясним, что общая налоговая ставка – это отношение налоговых выплат и отчислений к коммерческой прибыли, которая, в свою очередь, рассчитывается как выручка за минусом себестоимости товара или услуг, операционных и административных расходов.

Если смотреть по регионам, то самые высокие ставки в Южной Америке, где средний показатель составляет55%. Самые щадящие налоги, видимо из-за наличия богатых природных ресурсов, на Ближнем Востоке –22,4%.

Forbes Kazakhstan сравнил налоговые ставки в постсоветских странах. Оказалось, что самые низкие налоги в Грузии – общая налоговая нагрузка составляет 16,4%. На втором месте – Армения, где этот показатель составил 19,9%. Третье место занимает Киргизия, где фискальная нагрузка составляет 29%.
Казахстан среди постсоветских стран занимает четвертое место со ставкой 29,2%. В хвосте списка постсоветских стран значатся Белоруссия, Украина и Таджикистан, где ставки составляют 51,8, 52,2 и 81,8% соответственно.

Если же смотреть на все страны в мире, то самая высокая налоговая нагрузка в Коморских Островах – 216,5%. То есть компания, работающая в этой стране, на второй год своей деятельности должна выплатить налогов и отчислений больше своей коммерческой прибыли в 2,1 раза. Далее идет Аргентина, где нагрузка составляет 137,4%. Третье место делят Боливия и Эритрея, где ставка составляет 83,7%.

Какой налог на прибыль платят физлица в Европе: рейтинг стран

Больше всего налогов платят физические лица в Дании, Франции и Австрии, самые низкие ставки подоходного налога в Европе установлены в Венгрии, Эстонии и Чехии. Об этом сообщает Tax Foundation.

► Читайте страницу «Минфина» в фейсбуке: главные финансовые новости

Оплата налогов

В большинстве стран Европы введена прогрессивная структура оплаты налогов, то есть сборы увеличиваются вместе с ростом заработной платы. Ставки и количество категорий значительно различаются.

Например, в государстве существует пять налоговых категорий, а максимальная ставка подоходного налога в размере 50% имеет порог в 1 миллион евро. В этом случае каждый дополнительный евро дохода свыше указанной суммы будет облагаться налогом в 50%. Но для точного подсчета нужно учитывать правила, действующие в конкретном государстве.

Где самые высокие ставки

Самые высокие ставки подоходного налога с физлиц среди стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) введены в Дании — 55,9%, Франции — 55,4% и Австрии — 55%.

В Испании этот показатель составляет 54%, в Бельгии — 53,5%. Очень высоки максимальные ставки в Финляндии, Португалии и Швеции.

Страна	Ставка налога
Дания	55,9%
Франция	55,4%
Австрия	55%
Испания	54%
Бельгия	53,5%
Финляндия	53,4%
Португалия	53%
Швеция	52%
Словения	50%
Нидерланды	49,5%
Ирландия	48%
Германия	47,5%
Италия	47,2%
Исландия	46,3%
Люксембург	45,8%
Великобритания	45%
Швейцария	44,8%
Греция	44%
Турция	40,8%
Норвегия	39,5%
Польша	36%
Литва	32%
Латвия	31%
Словакия	25%

Где самые низкие ставки

Самые низкие ставки подоходного налога в Европе зафиксированы в Венгрии — 15%, Эстонии — 20%, Чехии — 23%.

Каждая страна устанавливает свой размер сборов, но есть и общие стандарты, которые должны исполняться во всем Европейском союзе.

Топ-10 стран с самыми высокими налогами

В какой стране лучше всего и выгоднее создать компанию, открыть банковский счет и стать инвестором, в первую очередь зависит от налоговой нагрузки. Чтобы определить направление релокации своего бизнеса, предлагаем изучить страны с самыми высокими подоходными и корпоративными налогами.

Любое решение о создании бизнеса за рубежом, иммиграции на ПМЖ и выборе банка для открытия счета следует принимать взвешенно и осознанно. Для того чтобы не стать заложником ситуации (по налогам, санкциям и вопросам безопасности) обратитесь за личной консультацией к экспертам нашего портала!

Консультации от экспертов портала International Wealth

Страны с самыми высокими налогами для бизнеса

1. Коморы – 50%.
2. Суринам – 36%.
3. Аргентина – 35%.
4. Чад – 35%.
5. Куба – 35%.
6. Гвинея – 35%.
7. Мальта – 35%.
8. Судан – 35%.
9. Замбия – 35%.
10. Бразилия – 34%.

При этом некоторые представленные юрисдикции предлагают льготные условия по налоговой нагрузке для иностранных компаний, прибыль которых формируется за пределами страны инкорпорации. Например, Мальта, где в 2023 году установленная глобальная система налогообложения, но сохранились льготы для акционеров, которые имеют право получить возврат до 100%.

Самый высокий подоходный налог по странам в 2023 году

Существуют различные способы взимания подоходного налога в разных странах. Этот налог может быть как фиксированным, так и зависеть от дохода налогоплательщика, как и другие платежи. Сегодня самые высокие ставки установлены следующими странами:

1. Чад – 60%.
2. Швеция – 57%.
3. Дания – 55,9%.
4. Австрия – 55%.
5. Нидерланды – 52%.
6. Зимбабве – 52%.
7. Бельгия – 50%.
8. Центрально-Африканская Республика – 50%.
9. Куба – 50%.
10. Израиль – 50%.

Указана максимально допустимая налоговая ставка по странам, которая по ряду оснований может быть снижена.

Однако многих наших клиентов интересуют не просто налог (самый низкий и самый высокий) во всех государствах, а ставки в конкретных странах, где чаще всего планируют создать свой бизнес иностранные инвесторы или куда планируется переезд на ПМЖ.

Справка: самые лучшие страны для получения гражданства в 2023 году можно изучить в кратком обзоре, представленном на нашем портале. За личной консультацией по данной теме обращайтесь напрямую к экспертам по указанным на сайте контактам (см. верхнее меню).

Рейтинг стран по налоговой нагрузке

Предлагаем изучить краткую информацию о странах с самым большим подоходным налогом, в том числе в Европе и Азии. В рейтинге отмечены только те страны, которые ранее устанавливали высокие ставки и изменили их в сторону понижения или сохранили большой налог в 2023 году.

Великобритания

Самая высокая ставка подоходного налога — 45%.

В 2010 году Великобритания подняла подоходный налог на 10%, который составил 50%, но с апреля 2013 года его уменьшили, и теперь подоходный налог составляет 45%. Социальный налог — 13.8%.

Ирландия

Самая высокая ставка подоходного налога — 41%.

Сегодня ставка личного подоходного налога в Ирландии выше, чем средняя ставка во всей Северной Европе (40%). Ирландцы дополнительно обязаны уплачивать социальный налог, также в стране вырос налог на прирост капитала, который сейчас составляет 33%, а НДС взимается по ставке 23%.

Финляндия

Самая высокая ставка подоходного налога — 44%, которая может достигать суммарно (с учетом всех налоговых платежей) 60,2%.

В 2023 году в связи с реформой социального обеспечения муниципальные налоги были снижены на 12,64 пункта, что в большинстве рейтинговых исследований отображается в таблицах как подоходный налог Финляндии по ставке 31%. Однако правительство не смогло это просто так оставить, и снижение было компенсировано ростом других налогов и отменой ряда льгот, в том числе:

• отменен вычет по процентам на жилищные кредиты;
• повышен налог на отходы;
• с 1 января 2023 года отменен вычет по инвалидности.

В Финляндии также присутствует налоговое требование к финской церкви и, если вы к ней принадлежите, то должны платить церковный налог.

Япония

Предельная ставка подоходного налога — 46,1%.

Япония – единственная страна Азии, которая попала в данный топ-10. В Азии средняя ставка подоходного налога составляет 23%, а в Японии этот налог достигает 46,1%. Например, если ваш доход составляет $540 200 в год, то примерно $200 000 будут уплачены в счет подоходного налога.

Австрия

Самая высокая ставка подоходного налога — 55%.

Помимо высокого подоходного налога, налог по социальному страхованию в Австрии составляет 7,65% на медицинское страхование, 22,8% — пенсионное страхование и дополнительно 1,53% — страхование самозанятости. Налог на прирост капитала в стране такой же, как и подоходный.

Бельгия

Самая высокая ставка подоходного налога — 50%.

Социальный налог в стране взимается по ставке 13,07%, муниципальный налог — 11% и налог на прирост капитала — 33%. Средний доход составляет $45 037 в год.

Нидерланды

Самая высокая ставка подоходного налога — 52%.

В Нидерландах местные граждане платят налог по достаточно высокой ставке, но могут воспользоваться отдельными льготами. В 2023 году правительство страны внесло ряд изменений в налоговые нормы, в том числе:

• увеличена нижняя ставка корпоративного налога до 19%;
• не применяется скидка на оплату предварительного налога на прибыль;
• снижена базовая ставка индивидуального подоходного налога до 36,93% при доходах до 73 031 евро, но сохранилась максимальная ставка на уровне 49,50%;
• повышен налог на передачу имущества с 8% до 10,4%;
• увеличен налог на гемблинг с 29,0% до 29,5%.

Дания

Самая высокая ставка подоходного налога — 56%.

В 2023 году в регионах страны сохранятся нижние и верхние ставки подоходного налога на физические лица на уровне 12,09% и 15,0%, а максимальная предельная ставка налога останется на уровне 52,07%, включая государственные, муниципальные и некоторые другие налоги. Кроме того, ставка корпоративного налога также сохранится на уровне 22%.

Швеция

Самая высокая ставка подоходного налога — 52,3%.

Ставка налога на доходы физических лиц в Швеции в 2023 году осталась неизменной на уровне 52,3%. Максимальная ставка составляла 61,4%, а минимальная — 32,3%. Также в стране установлена ставка корпоративного налога на уровне 20,6%, налог с продаж 25% и налог на социальное обеспечение в размере 38,42%.

Если у вас остались вопросы, задайте их нашим специалистам, отправив сообщение на эл. почту: info@internationalwealth.info.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Почему выгодно открывать бизнес в странах с высокими налогами? Казалось бы думать о том, чтобы платить налогов больше, является чем то противоестественным здравому экономическому поведению любого предпринимателя. Но, в случае подробного рассмотрения условий для…

Как богатые избегают налогов и просят их повысить: антиоффшорная пропаганда против реальных действий Широкая общественность, чиновники и активисты антиоффшорных движений возмущены тем, что состоятельные лица используют иностранные структуры – счета, компании, трасты – чтобы уменьшать налоги. Состоятельных людей…

Богатые должны платить больше? Тогда вы следующий! Во всех крупных странах наблюдается следующая тенденция: чем хуже обстановка в экономике, тем сильнее закручиваются гайки, повышаются налоги и находятся всё новые способы обложить разные…

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Ноябрь 2023

Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	Сб	Вс
1	2	3	4	5
6	7	8	9	10	11	12
13	14	15	16	17	18	19
20	21	22	23	24	25	26
27	28	29	30

Европейские страны с самым высоким подоходным налогом

Среди стран ЕС самый высокий уровень максимальной ставки подоходного налога в 2012 году был зафиксирован в Швеции — 56,6%. Не меньше половины своего дохода приходится отдавать состоятельным резидентам таких стран, как Дания, Нидерланды, Испания, Австрия, Бельгия и Великобритания.

Самый низкий уровень максимальной ставки подоходного налога отмечен в Болгарии (10%). В два раза меньше, чем в среднем по Евросоюзу, платят резиденты Литвы, Чехии, Румынии, Венгрии и Словакии — от 15 до 19%.

Максимальные ставки подоходного налога в странах ЕС, % данные KMPG за 2012 год

Швеция	56,6
Дания	55,4
Нидерланды	52,0
Испания	52,0
Австрия	50,0
Бельгия	50,0
Великобритания	50,0
Финляндия	49,0
Ирландия	48,0
Португалия	46,5
Германия	45,0
Греция	45,0
Франция	45,0
Италия	43,0
Люксембург	41,0
Словения	41,0
Мальта	35,0
Кипр	35,0
Польша	32,0
Латвия	25,0
Эстония	21,0
Словакия	19,0
Венгрия	16,0
Румыния	16,0
Чехия	15,0
Литва	15,0
Болгария	10,0
В среднем по ЕС	37,4

В 2012 в большинстве европейских государств максимальная ставка подоходного налога осталась на уровне прошлого года. Изменения произошли в Испании и во Франции, где налоговое бремя для состоятельных резидентов увеличилось на 7 и 4% соответственно. При этом правительства этих стран выбрали разные пути для повышения.

Брэд Максвелл, швейцарский партнер KPMG, отмечает: «Увеличение ставок подоходного налога обусловлен низкими темпами восстановления мировой экономики и долговыми проблемами страны. Повышение осуществляется двумя путями: вводятся временные налоги для всех резидентов или увеличиваются ставки только для состоятельных налогоплательщиков».

Так, с января 2012 в Испании в целях ликвидации дефицита бюджета введен всеобщий дополнительный налог. Ставка варьируется от 0,75 до 7,00% в зависимости от уровня дохода плательщика. Таким образом, физические лица, чей заработок превышает 300 тыс. евро в год, теперь будут отдавать 52% дохода.

Во Франции максимальная ставка подоходного налога была увеличена с 41 до 45%. Это повышение коснулось резидентов, чьи доходы превышают 250 тыс. евро. Кроме того, с началом 2013 года Франсуа Олланд планировал ввести налог в 75% для лиц, чьи доходы выше 1 млн евро. Однако от этой меры все же отказались, хотя 61% французов поддержало идею.

Есть страны, которые в 2012 году уменьшили максимальную ставку подоходного налога — Финляндия (0,2%) и Люксембург (1,0%). Более существенное снижение налогового бремени ожидается в Великобритании: в апреле 2013 верхняя планка этого налога будет снижена с 50 до 45%.

«Ставка в 50% носила временный характер, и решение о ее снижении вызвало одобрение в среде предпринимателей,— отмечает Марк Барроуз, представитель KPMG в Великобритании.— Содействие бизнесу не ограничивается только регулированием корпоративного налогообложения. Для многих состоятельных людей, предпринимателей и подоходный налог с физических лиц становится определяющим фактором при выборе местожительства».

Максим Любимов, Tranio.Ru