Как перенести остатки на енс в 1с

Переход на ЕНС и уплата ЕНП в 1С:Бухгалтерия 8

С 1 января 2023 года перечисление всех платежей идет на единый счет по налогам. При этом не нужно вводить никаких дополнительных настроек в самой программе 1С. Главное, чтобы по состоянию к указанному временному промежутку было зарегистрировано в целом состояние расчетов по налогам и взносам с ФНС России. Единый налоговый счет невозможно сформировать без соответствующего сальдо.

Единые счета по налогам действуют так, что можно автоматом вводить входящие остатки, которые отображаются к началу периода. Здесь опираются на учет имеющихся активов. В большинстве случаев задействуется функция «Помощник перехода на ЕНС».

1) Из раздела с операциями в программе 1С:Бухгалтерия 8 переходят к помощнику (рис. 1).

2) Откроется форма, в которой требуется выбрать организацию, по которой планируете уплачивать налоги. 01.01.2023 – дата, когда расчеты по ЕНС начинаются. В программе она проставлена автоматически.

3) Требуется перейти по ссылке, которая связана с остатками расчетов по налогам и взносам (рис. 2). Далее выбирают анализ счета 69 или 68. Соответственно, это отчет по взносам или налогам.

4) Отдельного внимания заслуживает перенос расчетов по взносам и налогам, в том числе в случае недоплаты (рис. 3).

«Перенос расчетов по сборам» – наименование ссылки, которая в данном случае представляет наибольший интерес. Операцию выполняют после того, как выбрали соответствующую команду. «Операция по ЕНС» – источник информации, появление которого происходит автоматом. Его вид – «Налоги (начисление)». На 31.12.2022 фиксируются остатки и различные долги, попадающие в табличную часть указанного документа. При их формировании система придерживается определенного порядка.

Появляются сведения относительно того, в каком состоянии находятся остатки по кредиту субсчетов к счетам 68 и 69. На 01.01.2023 формируют аналитику с налогами и взносами, уплата и перечисление которых уже завершены. Обороты из дебета за декабрь 2022 года вычитаются из сумм, которые были указаны ранее. Субсчета такие же, аналитика используется соответствующая. Отсутствие обнуления у остатка по кредиту соответствующего субсчета – признак того, что появилась недоимка, хотя срок уплаты истек. Уплата наступает в ближайший к дате 01.01.2023 срок. Опираются на список с задачами, сформированный для той или иной компании.

Когда речь идет о налоговых начислениях, которые по счетам 68 и 60 фиксируются за декабрь, при использовании помощника нельзя опираться на варианты аналитики, упомянутые ранее. Если срок уплаты установлен на декабрь 2022 года, то предполагается, что к этому времени указанная плата будет перечислена. Либо формируют по этой информации документы «Операция по ЕНС» и «Уведомление об исчисленных суммах налогов», когда наступят соответствующие сроки. Так и работают помощники, анализируя списки с задачами для конкретной компании. Тем более когда указано время от января 2023 года и позже. Можно вручную переносить задолженность по единому налоговому счету при появлении каких-то нештатных ситуаций. К примеру, если начисление произошло в декабре, компания может рассчитаться. Но из-за каких-то причин, внутренних или внешних, не делает этого.

По кредиту субсчетов к счетам 68 и 69 выбираются остатки. Учитываются налоги или взносы, доначисленные и уплаченные самостоятельно. Смотрят на то, что произошло согласно акту сверки к моменту 31.12.2023.
Недоимка отсутствует в случае взносов у ИП, которые начислены на суммы дохода от 300 тыс. рублей и больше. Ведь платить эти деньги надо только с 1 июня в текущем году. «Операция по ЕНС» – разновидность документа, которую предложит ввести помощник по уплате фиксированных страховых взносов, когда наступит соответствующий момент.
Помощник не обрабатывает счет 68.02, на котором учитывается НДС. Если есть задолженность в этом направлении, ее обрабатывают вручную. Для этого используется операция по ЕНС.
После того как операция выполнена, на единый налоговый счет переносят все остатки, которые были сформулированы ранее. Их переносят на кредит счета 68.90. После этого ссылка станет зеленой, изменит свой цвет.
«Открыть документ» – следующая команда, которая понадобится после того, как соответствующую бумагу открывают по ссылке. Остается только провести анализ того, какие именно остатки формируются в том или ином случае. Перенос задолженности на единый налоговый счет допускается включать в тот же документ. Тем более если помощник не выполняет указанную информацию в автоматическом режиме. Но оптимально, когда формируют отдельный документ. Ведь все корректировки, внесенные вручную, удалятся, когда операция выполнена повторно.

5) Рис. 4 показывает, как переносятся расчеты по налоговым санкциям.

Перенос расчетов по санкциям в налоговой части – отдельное направление. И здесь выполнение действия становится доступным после перехода по определенной команде. Бумага с наименованием «Операция по ЕНС» создается автоматически после выбора подходящего действия. Тогда документ связан с пенями и штрафами, их начислением. Остатки по кредиту субсчетов к счетам 68 и 69 переносятся в табличную часть документа и учитываются по состоянию на 31.12.2022. Аналитика будет касаться уплаченных и начисленных процентов и пени, штрафов. Рассматриваются платежи, с которыми разобрались самостоятельно.
Выполнение таких операций приводит к тому, что все остатки, формировавшиеся ранее, перемещаются на тот самый единый счет по сборам. После этого они оказывается в кредите счета 68,90. Цвет ссылки в этом случае будет зеленым.
Выбор команды «Открыть документ» позволяет получить доступ к соответствующей информации. После этого провести анализ по сформированным остаткам не составит труда.

6) Рис. 5 позволяет понять процесс переплат, связанных с налогами и сборами.

По ссылке «Перенос переплат по налогам и взносам» ищут операцию, после использования которой действие начинает осуществляться. После этого с видом «Корректировка счета» создается соответствующий документ «Операция по ЕНС». Остатки по дебету субсчетов к счетам 68 и 69 оказываются в таблице этого документа. Их считают по состоянию на 31.12.2022.
В дебет счета 68.90 переносят все сформированные остатки, когда операцию удалось выполнить. И ссылка становится зеленого цвета.
Команда открытия документа соответствует тому, о чем говорилось в предыдущих пунктах. После этого легко изучить имеющиеся остатки и провести по ним тщательный анализ.

7) На рис. 6 можно увидеть, как зачитываются авансы.

Нужна та же команда по выполнению операций, только из раздела «Зачеты авансов».
Когда команда будет выполнена, помощник автоматически определит все действия, выполненные ранее. В результате легко увидеть расчеты по бюджетам, в том числе с переплатами и задолженностями. Документ «Операция» после этого создается в автоматическом режиме. После этого переплаты будут зачтены в задолженности, всё это на едином налоговом счете. Расходы на суммы задолженностей, которые уже были погашены, признаются этой же операцией, если речь идет о применении УСН. Ссылка окрашивается в зеленый цвет. «Зачет аванса по единому налоговому счету» – регламентная операция, которая позволит совершать эти действия в дальнейшем. Нужно только выбрать раздел, посвященный закрытию месяца.
Команда открытия документов и в данном случае используется, чтобы получить доступ к соответствующей информации. Это требуется, когда анализируют проводки, формирующиеся ранее.

8) Рис. 7 фиксирует возможность запросить сверку состояния расчетов с бюджетом по налогам и взносам к 01.01.2023. Это делают через блок «Сверка с ФНС» в программе. Главное, чтобы было подключение к сервису 1С-Отчетность.

Если у вас остались вопросы после прочтения статьи, задайте их по телефону +7 (499) 956-21-70. Первая консультация бесплатная!

Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru

Переход на ЕНП в 1С 8.3: пошаговая инструкция

С 2023 г. все налогоплательщики перешли на ЕНП (новую систему расчетов) и погашают бюджетные платежи через единый налоговый счет ЕНС. Разберем, как реализовать переход на ЕНП в 1С 8.3: пошаговая инструкция.

Введение ЕНП и 1С
- Как действует новая система
- Формирование сальдо на ЕНС
- Новые сроки и оповещение ИФНС об исчисленных суммах
- К сведению пользователей 1С
- Шаг 1. Проверяем остатки
- Шаг 2. Переносим данные расчетов
- Шаг 3. Учитываем авансы
Введение ЕНП и 1С

Чтобы разобраться в том, что и как отображать в рамках применения ЕНП в 1С, нужно осмыслить суть новой системы расчетов и ее основных составляющих. Напомним: в 2023 г. применение ЕНП, использование ЕНС обязательно для всех, в том числе и для пользователей 1С.

Исключения есть. Отдельно, не через ЕНС, платят только НДФЛ с доходов иностранцев на патенте, взносы на травматизм, госпошлину при отсутствии судебного решения!

Как действует новая система

ЕНП – единый платеж, перечисляемый налогоплательщиком и предназначенный именно для погашения налогов, взносов в совокупности. То есть для погашения совокупной обязанности плательщика его же средствами с ЕНС. ЕНП учитывается на едином налоговом счете (сокращенно – ЕНС), который ИФНС открывает для каждого плательщика. При этом делать ничего не требуется, т. к. счет формируется автоматически.

Теперь все без исключения (отказаться от налоговых нововведений нельзя!) оплачивают бюджетные платежи через ЕНС. Для этого – пополняют ЕНС, перечислив на него одной платежкой (с КБК для ЕНП 18201061201010000510) сумму, которой должно хватать для уплаты всех совокупных обязательств.

Как организации платят налоги и страховые взносы с 1 января 2023 г., подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

ИФНС распределяет имеющуюся на едином счете сумму в установленной последовательности на оплату всех бюджетных платежей. При распределении ИФНС руководствуется информацией из деклараций, уведомлений об исчисленных налоговых суммах, которые представил плательщик.

Формирование сальдо на ЕНС

После уплаты на едином счете образуется положительное, отрицательное либо нулевое сальдо. При этом:
- положительное означает, что на ЕНС остались деньги после погашения всех платежей (свидетельствует о переплате, которая подлежит возврату, либо, иными словами, о том, что ЕНП оказался больше, чем совокупные обязательства плательщика);
- нулевое означает, что все платежи погашены, долгов нет, денег на счету не осталось (тогда говорят, что ЕНП равняется совокупным обязательствам плательщика);
- отрицательное означает, что плательщик оплатил, но не все, у него есть долг, который нужно погасить, иначе ему будут начислять пеню (тогда говорят, что ЕНП меньше, чем совокупные обязательства плательщика, т. е. ЕНП не хватило для уплаты всего).
На 01.01.2023 ИФНС самостоятельно определила сальдо каждого плательщика с учетом данных деклараций, проч. отчетности, документации на 31.12.2022. Подсчитывая сальдо, налоговики принимали во внимание недоимки, имеющиеся переплаты.

Новые сроки и оповещение ИФНС об исчисленных суммах

В связи с нововведениями поменялись сроки уплаты и сдачи отчетности. Новая система выстроена таким образом, что сначала плательщик должен отчитаться до 25 числа, а потом, до 28-го уплатить большинство платежей (налогов, взносов).

Если окажется, что уплата производится раньше сдачи отчетности либо вообще при ее отсутствии, тогда плательщик должен уведомить ИФНС об исчисленных суммах данного платежа заранее, по форме. На протяжении 2023 («переходного») года сделать это разрешается через подачу платежки в банк при условии, что уведомления раньше не подавались.

Как только плательщик представит первое уведомление об исчисленных суммах, использовать платежки как уведомление он уже не сможет!

Пример . Упрощенцы должны уведомлять ИФНС об исчисленных суммах по авансам до 25 числа, перед их уплатой. В 2023 г. это будут следующие сроки:

О налоге по результатам за год уведомлять не требуется, т. к. информацию о нем ИФНС берет из декларации по УСН за год. Крайние сроки ее сдачи предваряют уплату «упрощенного» налога, как для ИП, так и для юрлиц.

К сведению пользователей 1С

Уведомлять ИФНС об исчисленных суммах налогов, взносов нужно электронно, по форме, утв. Приказом ФНС № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022. Через 1С это можно сделать в случае, если подключена функция отчетности. Тогда в программе формируют документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов» и заполняют по данным из соответствующей документации, формируемой в зависимости от ситуации в 1С:Бухгалтерия 8.

Пошаговый переход на ЕНП в 1С

Переход на ЕНП в 1С 8.3: пошаговый инструктаж начнем с обновления программы до нужной версии – как минимум 3.0.127. После этого пользователю станут доступны все операции, касающиеся ЕНП, ЕНС.

В 1С с 01.01.2023 специальные настройки устанавливать не требуется. Следует отобразить состояние расчетов с налоговой, начальное сальдо ЕНП!

Итак, для начала следует сверить расчеты с ИФНС, сопоставив свои данные и данные из акта, полученного от налоговой. Если расхождений не будет, можно приступать к работе с ЕНП, начиная с отображения входящего сальдо.

Также следует проверить наличие сч. 68.90 «ЕНС» в Плане счетов бух. программы. Субконто у него нет. Аналитический учет осуществляется через регистр «Расчеты по ЕНС (а также по налогам либо санкциям на ЕНС»).

При проведении документов «Операции по ЕНС», «Уведомление об исчисленных суммах…» движение по ЕНС отображается автоматом. Используемые проводки для ЕНС: Д 68.01 (68.02, 68.04, 68.07, 68.08, 68.12, 69.09) К 68.90 – начисление, а также Д 68.90 К 51 – оплата.

Собственно настройка ЕНП в программе включает три основных этапа:

1. Проверку остатков.

2. Перенос информации по расчетам, касающимся:
- бюджетных платежей;
- санкций ИФНС;
- переплаченных сумм.
3. Зачет авансовых платежей.

Рассмотрим каждый из них отдельно.

Шаг 1. Проверяем остатки

Для целей проверки остатков следует сопоставить учетные данные расчетов свои и те, которые есть у налоговой. Входящий начальный остаток вводится автоматически через «Помощник перехода на ЕНС» (см. разд. «Операции»).

Для сверки состояния расчетов с данными налоговой, нужно:
- выбрать операцию под названием «Остатки расчетов по налогам и взносам»;
- сформировать два отчета: один по налогам (сч. 68), второй – по взносам (сч. 69).
Шаг 2. Переносим данные расчетов

Перенос данных расчета по налогам и взносам, а также санкциям ИФНС либо по переплате осуществляется через соответствующие ссылки (см. «Остатки расчетов по налогам, взносам»):

При правильном выполнении операций ссылки выделяются зеленым цветом!

1. Для перенесения расчетов по налогам, взносам следует кликнуть сначала ссылку под названием «Перенос расчетов по налогам, взносам», затем – «Выполнить операцию». После этого автоматом сформируется документ «Операция по ЕНС» (с видом «Налоги», начисление). Его нужно открыть, проверить, при необходимости отредактировать. После завершения всех операций остатки перейдут в КТ сч. 68.90 на ЕНС. Для сведения: табличная часть документа будет включать остатки долгов на 31.12.2022, сформированные в следующей последовательности:
- поначалу делается выборка остатков по КТ субсчетов к субсч. 68 и 69 по аналитике, касающейся начислений и оплаты налогов, взносов к 01.12.2022;
- далее из обозначенных сумм отнимаются обороты дебета за декабрь 2022 г. по идентичным субсчетам, аналитике;
- если после этого остаток кредита не обнулится, тогда данная сумма признается, фиксируется недоимкой с завершившимся сроком уплаты (при этом крайний срок уплаты – следующий, наиближайший срок к 01.01.2023).
2. Для перенесения расчетов по санкциям ИФНС, по аналогии, следует кликнуть ссылку под соответствующим названием «Перенос расчетов по налоговым санкциям», а затем – «Выполнить операцию». После этого автоматом появится документ «Операция по ЕНС « (с видом «Пени, штрафы», начисления). После завершения всех операций остатки появятся на ЕНС (КТ сч. 68.90). Для сведения: табличная часть документа будет включать остатки к 31.12.2022 по КТ субсч. к сч. 68 и 69 с учетом начисленных, уплаченных штрафов, пени (в т. ч. доначисленных и заплаченных по акту), процентов.

3. Для перенесения переплат по той же аналогии следует кликнуть на ссылку «Перенос переплат..», а далее – «Выполнить операцию». Данными действиями формируется документ «Операция по ЕНС» (с видом «Корректировка счетов»). После завершения операции остатки появятся на ЕНС по ДТ сч. 68.90. Для сведения: табличная часть сформированного документа будет включать остатки по ДТ субсчетов к сч. 68 и 69 к 31.12.2022.

Шаг 3. Учитываем авансы

Там же, в «Остатках расчетов по налогам и взносам» (см. рисунок, Шаг 2) следует кликнуть на ссылку под названием «Зачет авансов», а затем – «Выполнить операцию». Автоматом сформируется документ «Операция». Программа перенесет переплаченные суммы в счет перенесенных долгов.

Итоги
1. С 2023 г. применять ЕНП, использовать ЕНС обязаны все, в т. ч. и пользователи 1С, Исключением являются лишь отдельные виды платежей: госпошлина при отсутствии решений суда, взносы на травматизм, НДФЛ с заработка иностранцев с патентом.
2. Для начала работы с ЕНП в 1С следует обновить версию до 3.0.127, сверить расчеты с ИФНС на 01.01.2023, далее – отобразить в 1С начальное сальдо.
3. Настройка ЕНП в программе требует проверки остатков, переноса данных по расчетам (налогов, взносов, налоговых санкций, переплат), зачета авансов.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Помощник перехода на ЕНС в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

С 01.01.2023 г. жизнь бухгалтера уже не будет прежней: новые правила перечисления налогов и взносов, единый налоговый счет, новые сроки сдачи отчетности и т.д. Мы долго ждали, когда выйдет обновление с нужным функционалом. И вот этот момент настал. 27 декабря 2022 г. вышел релиз 3.0.127.49 в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0, в котором есть помощник перехода на ЕНС. Локальные версии программ 1С можете обновлять самостоятельно, облачные версии обновятся постепенно в течение нескольких дней. В этой статье расскажем, как перейти на единый налоговый счет в программе 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0. Сохраняйте статью в закладки, делитесь с коллегами, задавайте вопросы в комментариях, будем разбираться с новшествами законодательства вместе!

Шаг 1. Итак, нужная ссылка находится в разделе «Операции» — «Помощник перехода на ЕНС».

В форме помощника, первым делом, предлагается проверить остатки расчетов по налогам и взносам. При выборе этого пункта открывается стандартный отчет «Анализ счета» по счетам 68 и 69.

Именно суммы из этого отчета будут перенесены на новый счет 68.90.

Шаг 2. Далее идет операция «Перенос расчетов по налогам и взносам».

По щелчку на ссылку создается документ, который можно открыть повторным щелчком.

В документе нужно нажать на кнопку «Заполнить» и отметить галочками те налоги и взносы, задолженность по которым нужно перенести. Можно отметить сразу все.

Обратите внимание: в этот документ попадает только информация о ЗАДОЛЖЕННОСТИ по налогам и взносам на конец года!

Документ формирует проводки между счетами, на которых ранее учитывались расчеты по налогам и взносам, и счетом 68.90 (счет 68.90 идет по кредиту).

Шаг 3. Затем таким же образом можно перенести задолженность по налоговым санкциям (пени, штрафы), если она есть — это следующий пункт помощника.

Шаг 4. Далее идет пункт «Перенос переплат по налогам и взносам» — в этот документ уже попадают только ПЕРЕПЛАТЫ по налогам и взносам. И формируются проводки в дебет счета 68.90.

Шаг 5. Но проводки есть не только по счетам бухгалтерского учета, но и по служебным регистрам. Отдельно по задолженности и отдельно по переплате, так как они сформированы разными документами. Для того, чтобы зачесть эти суммы между собой, нужен последний пункт помощника – «Зачет авансов».

При зачете не формируются проводки по счету 68.90, только по служебным регистрам. Но этот пункт обязательно нужно выполнить для корректного заполнения документов и отчетов в 2023 году. Не пропускайте его!

Шаг 6. После выполнения всех пунктов помощника можно сформировать ОСВ по счету 68.90 и оценить полученный результат.

Проводки создаются датой 01.01.2023 г., поэтому ОСВ формируем именно за этот день.

Коллеги, как вам такие нововведения? Поделитесь впечатлениями в комментариях. Понятен принцип работы? Или остались вопросы?

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Как в 1С перейти на единый налоговый платеж

Помимо учетной системы ФНС, состоялся и переход на единый налоговый платеж в 1С:Бухгалтерия. С 2023 года все плательщики работают с ЕНП и ЕНС в обязательном порядке. В 1С все настройки уже включены, но для начала работы нужно разобраться с остатками.

ЕНП и ЕНС: основные понятия

Для всех плательщиков ЕНС с 2023 года в 1С:Бухгалтерия или иной учетной программе обязателен. Отказаться от новой системы расчетов нельзя. Теперь все налоги, сборы, авансы, страховые взносы и другие налоговые платежи надо перечислять раз в месяц одной платежкой ( ст. 11.3 НК РФ ). Через ЕНП не платят только НДФЛ иностранцев, работающих па патенту, госпошлины без судебных решений и взносы на травматизм.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как организации и ИП платят налоги и взносы в 2023 году. Используйте эти инструкции бесплатно.

ЕНП — это и есть единый налоговый платеж: деньги, которые плательщик перечисляет в счет уплаты налогов и взносов. Еще к ЕНП относят средства, взысканные с налогоплательщика. ЕНС — это единый налоговый счет, на котором учитывается единый платеж.

У каждого плательщика возникает совокупная обязанность — все налоги, сборы, взносы и недоимки, которые надо перечислить в бюджет на определенную дату. Совокупную обязанность определяют налоговики: по информации от плательщика, которую они получают в виде отчетов, расчетов, уведомлений.

Как только ЕНП поступает на единый счет налогоплательщика, инспекция определяет его совокупную обязанность и самостоятельно списывает деньги с ЕНС. Средства распределяют в установленной очередности: сначала — недоимку, потом — текущие налоги и страховые взносы, затем — пени, проценты и штрафы ( ст. 45 НК РФ ).

Еще одно важное понятие для работы с ЕНП — сальдо ЕНС. По сути, это остаток на едином счете, он образуется после того, как налоговики зачтут деньги для совокупной обязанности. Бывает:
- положительным — если ЕНП больше совокупной обязанности. Это ваша переплата, ее разрешают вернуть;
- отрицательным — если ЕНП меньше совокупной обязанности. Это ваша задолженность, ее надо погасить, иначе начислят пени;
- нулевым — если ЕНП равен совокупной обязанности. Нулевой баланс означает, что все расчеты произведены, и долгов у вас нет.
Может пригодиться: как зачесть (вернуть) сумму переплаченного налога

Сальдо на 01.01.2023 налоговики посчитали сами. Они учли информацию из деклараций и других документов по состоянию на 31.12.2023, учли переплаты, недоимки и вывели входящий остаток ЕНС.

ЕНС появится у каждого плательщика. Для его открытия ничего делать не надо — налоговики автоматически перевели налогоплательщиков на ЕНП и ЕНС: они сами открывают и ведут ваш ЕНС. По дебету ЕНС учитываются поступления ЕНП, по кредиту — начисления по декларациям, расчетам, уведомлениям, решениям по проверкам (ст. 11.3 НК РФ). А вот отразить начальное сальдо и единый налоговый платеж в 1С:УПП необходимо в обязательном порядке.

Срок уплаты большинства налогов и взносов через ЕНП — 28-ое число. Срок сдачи отчетности раньше — 25-ое число. То есть сначала следует отчитаться, а потом — перечислить ЕНП. Если платить надо до сдачи отчета или без него, сначала отправляем уведомление об исчисленных суммах.
- что такое ЕНП и ЕНС;
- как произвести уплату единого налогового платежа.
Переход в 1С на единый налоговый платеж: подробная инструкция

Для бухгалтерского учета единого налогового платежа ввели отдельный счет — единый налоговый платеж в 1С:ИТС и в других программах учитывается на счете 68.90 «Единый налоговый счет». Проверьте его наличие в плане счетов вашей бухгалтерской программы.

Субконто к счету не подключены, а аналитический учет ведется в регистре «Расчеты по налогам на едином налоговом счете». Движения по единому счету отражаются автоматически — в момент, когда проводите документы «Операция по ЕНС» и «Уведомление об исчисленных суммах налогов».

Основные проводки по ЕНП:
- Дт 68.01, 68.02, 68.04, 68.07, 68.08, 68.12, 69.09 Кт 68.90 — начисление ЕНП;
- Дт 68.90 Кт 51 — уплата ЕНП.
Чтобы работать по новому механизму расчетов, дополнительная настройка ЕНС в 1С не требуется. Достаточно обновить релиз до актуальной версии (не ниже 3.0.127). После обновления пользователю откроются все функции по ЕНС и ЕНП.

Единственное, что надо сделать пользователю, — зарегистрировать состояние расчетов с ФНС и сформировать начальное сальдо на 01.01.2023. Для этого следует провести сверку расчетов с налоговиками и проанализировать показатели из акта. Если все совпадет, настраивайте входящее сальдо ЕНС.

Для автоматического перехода в 1С подготовили утилиту «Помощник перехода на ЕНС». Пошагово, как в 1С настроить единый налоговый платеж пользователю:
1. Проверить остатки.
2. Перенести расчеты по налогам и взносам.
3. Перенести расчеты по налоговым санкциям.
4. Перенести переплату.
5. Зачесть авансы.
Проверка остатков

Для проверки остатков проанализируйте состояние расчетов с инспекцией по учетным показателям. Найдите операцию «Остатки расчетов по налогам и взносам». Сделайте оба варианта отчета:
- отчет по налогам — анализ счета 68;
- отчет по взносам — анализ счета 69.
Перенос расчетов по налогам и взносам

А вот как в 1С сделать единый налоговый платеж — перенести расчеты по налогам и взносам и определить задолженность плательщика перед бюджетом. Для этого найдите и выполните операцию «Перенос расчетов по налогам и взносам». Автоматически отобразится документ «Операция по ЕНС» — вид «Налоги (начисление)».

В таблице появятся остатки по задолженности по состоянию на 31.12.2022. Они формируются так:
1. Сначала выбираются остатки по кредиту субсчетов к субсчетам 68, 69 с аналитикой по начисленным и уплаченным по налогам, взносам на 01.12.2022.
2. Из этих сумм вычтут дебетовые обороты декабря 2022 года — по таким же субсчетам и аналитике.
3. Если после вычитания оборотов остаток по кредиту субсчета не обнуляется, эта сумма зафиксируется как недоимка с истекшим сроком уплаты. Срок уплаты автоматически определится как ближайший срок на 01.01.2023.
Как только выполните все операции по переносу, остатки переносятся на ЕНС в кредит счета 68.90.

Перенос расчетов по налоговым санкциям

Сформируйте и выполните операцию «Перенос расчетов по налоговым санкциям». Автоматически создается документ «Операция по ЕНС» — вид «Пени, штрафы (начисление)».

В таблице отражаются остатки на 31.12.2022 по кредиту субсчетов к счетам 68 и 69. Учитывается такая аналитика:
- «Штраф: начислено/уплачено»;
- «Пени: доначислено/уплачено (самостоятельно)»;
- «Пени: начислено/уплачено по акту проверки»;
- «Проценты: начислено/уплачено».
После выполнения этих операций остатки переносятся на ЕНС в кредит счета 68.90.

Перенос переплаты

Найдите и выполните операцию «Перенос переплат по налогам и взносам». Автоматически сформируется документ «Операция по ЕНС» — вид «Корректировка счета».

В таблице появятся остатки по дебету субсчетов к счетам 68 и 69 на 31.12.2022. Как только выполните операцию, остатки перенесутся на ЕНС в дебет счета 68.90.

Зачет аванса

Найдите и выполните операцию «Зачет авансов». При ее выполнении система проанализирует операции, которые помощник перехода на ЕНС выполнил раньше. Автоматически сформируется документ «Операция» — в нем и производится зачет перенесенных на ЕНС переплат в счет перенесенных задолженностей.

Эту же операцию проводят налогоплательщики на УСН для признания расходов на суммы погашенных долгов по налогам и взносам. После переноса по состоянию на 01.01.2023 операцию «Зачет аванса по единому налоговому счету» надо выполнять ежемесячно при закрытии месяца.

Уведомление об исчисленных суммах налогов

Уведомление — это новый вид отчетности плательщика. Его отправляют в налоговую, если заплатить налог, взнос или сбор надо раньше, чем сдать отчетность, или если отчет по налоговому обязательству не предусмотрен. Форма м формат уведомления утверждены ИФНС — его подают в электронном виде ( Приказ ФНС № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022 ):
- через учетную бухгалтерскую программу, если подключена функция отчетности (к примеру, «1С:Отчетность»);
- через личный кабинет налогоплательщика;
- по ТКС.
В уведомлении отражают код налогового органа, КПП налогоплательщика из декларации по налогу, ОКТМО, КБК конкретного налога (не ЕНП), сумму к уплате, отчетный период и год.

Разберем порядок работы с уведомлениями на примере НДФЛ.

С 2023 года порядок и сроки удержания НДФЛ изменился. Подоходный налог удерживают и с зарплаты, и с аванса: последний день месяца больше не признается датой выплаты дохода.

Новые сроки уплаты НДФЛ таковы:
- если налог удержали в период с 23-го числа прошлого месяца по 22-ое число текущего — заплатите до 28-го числа текущего;
- если налог удержали с 23 по 31 декабря — заплатите до последнего рабочего дня в году;
- если налог удержали с 1 по 22 января — заплатите до 28 января.
А чтобы налоговики поняли, какую сумму ЕНП списать в счет уплаты НДФЛ, необходимо отправить уведомление об исчисленном подоходном налоге (п. 9 ст. 58 НК РФ ). Это надо сделать до 25-го числа месяца уплаты.

В таблице — сроки отправки уведомлений по НДФЛ в 2023 году.

За какой период удержали НДФЛ

До какого числа подать уведомление

С 1 по 22 января

С 23 января по 22 февраля

27.02.2023 (25.02.2023 — суббота)

С 23 февраля по 22 марта

27.03.2023 (25.03.2023 — суббота)

С 23 марта по 22 апреля

С 23 апреля по 22 мая

С 23 мая по 22 июня

26.06.2023 (25.06.2023 — воскресенье)

С 23 июня по 22 июля

С 23 июля по 22 августа

С 23 августа по 22 сентября

С 23 сентября по 22 октября

С 23 октября по 22 ноября

27.11.2023 (25.11.2023 — воскресенье)

С 23 ноября по 22 декабря

С 23 декабря по 31 декабря

29.12.2023 (последний рабочий день в 2023 году)

После того как вы удержите налог при выплате дохода (зарплаты, аванса и проч.), сформируйте документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов» в программе. Проведите отражение удержанного НДФЛ для единого налогового платежа в ЗУП 3.1 (ЗУП 8 в ред. 3), а затем передайте информацию в 1С:Бухгалтерия 8. Документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» создаем через раздел «Зарплата».

В этом документе отразите:
- период сдачи отчета — месяц, за который подаем сведения в инспекцию;
- дату формирования;
- организацию.
Затем нажмите «Заполнить» — документ сформируется автоматически. После этого синхронизируйте две программы и передайте сведения из документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» в 1С:Бухгалтерия 8. В Бухгалтерии автоматически сформируется документ «Сведения об удержанном НДФЛ» в разделе «Зарплата и кадры».

По информации из «Сведений об удержанном НДФЛ» заполняется уведомление об исчисленных суммах налогов. Как только проведете сведения, в списке задач в разделе «Главное» появится новая — сформировать уведомление. Перейдите по ссылке, подготовьте уведомление и отправьте его в налоговую инспекцию.

Читайте также: как самозанятым перейти на ЕНП
- Задорожнева Александра
2023-02-01 07:21:56

В ФНС отложили списание отрицательного сальдо по счетам ЕНС. Налогоплательщики смогут провести сверку расчетов с ФНС до 1 марта 2023 года. Пока индивидуальные сверки не закончатся, взыскивать задолженность с плательщиков не будут.

2023-02-02 23:23:31

«Теперь все налоги, сборы, авансы, страховые взносы и другие налоговые платежи надо перечислять раз в месяц одной платежкой (ст. 11.3 НК РФ) — не совсем так. в 2023 году разрешено платить налоги и взносы по старой съеме — каждый налог/страховой взнос на свой КБК.

2023-09-07 07:20:13

Автор не углубляется в тему взаимодействия с налоговыми органами. Какие документы нужно предоставить в налоговую для подтверждения перехода? И какие могут быть юридические последствия в случае ошибок?

2023-09-07 08:40:13

А как быть с ИП на УСН? Не нашла информации о том, как переход на ЕНП влияет на упрощенную систему налогообложения.

2023-09-07 12:30:13

Статья не упоминает о возможных трудностях при переходе на ЕНП. Например, какие могут быть проблемы при синхронизации данных с ФНС?

2023-09-07 15:00:13

Статья полезна, но автор не глубоко рассмотрел тему влияния перехода на отчетность. Как это отразится на бухгалтерской и налоговой отчетности? Нужно ли что-то менять в уже утвержденных формах?

2023-09-08 05:00:13

Статья не упоминает о технических аспектах перехода на ЕНП в 1С. Нужны ли какие-то дополнительные модули или обновления ПО?

2023-09-08 11:40:13

Как переход на ЕНП может влиять на финансовый анализ компании. Что стоит учитывать при планировании и анализе финансовой деятельности.

2023-09-09 06:50:14

Какие изменения в учетной политике компании могут потребоваться при переходе на ЕНП. Есть ли данные по дополнительному времени и ресурсам необходимым для адаптации.

2023-09-09 10:40:13

Статья полезна, но не уделяет внимания тому, какие могут быть финансовые риски при переходе на ЕНП. Например, как это может влиять на ликвидность и платежеспособность компании.

2023-09-09 18:30:14

Вы не рассмотрели юридические последствия в случае неправильного перехода на ЕНП. И как это скажется на фирме.

2023-09-10 05:50:13

Вы неплохо описали процедуру перехода на ЕНП в 1С, но не уделили внимания, как это повлияет на экономические показатели компании. Переход на новую систему может повлечет изменения в расчетах и планировании, что в свою очередь может повлиять на экономическую эффективность деятельности.

2023-09-10 05:50:14

Вы неплохо описали процедуру перехода на ЕНП в 1С, но не уделили внимания, как это повлияет на экономические показатели компании. Переход на новую систему может повлечет изменения в расчетах и планировании, что в свою очередь может повлиять на экономическую эффективность деятельности.
Похожие публикации: