Реквизиты казначейских счетов меняются: как заполнять платёжные поручения
В этом году изменились реквизиты для оплаты обязательных платежей. Индивидуальным предпринимателям и юрлицам при уплате налогов и страховых взносов нужно по-новому заполнять платёжные поручения. Если не соблюдать новые правила, придётся заплатить дважды, но уже с учётом пени и штрафа. Объясняем, как теперь заполнять платёжки.
Как изменились реквизиты казначейских счетов
Все поступления в бюджет отныне обслуживает казначейство, а если точнее, то территориальные органы федерального казначейства (ТОФК). Бюджетные деньги учитываются на казначейских счетах, и казначейство, как оператор, распределяет эти средства. Госорганы, в том числе налоговая и страховые фонды, получают деньги на казначейские счета. Поэтому понятие «кассовое обслуживание» заменено на «казначейское обслуживание».
Новый порядок введён во исполнение принципа единства кассы. Деньги зачисляются на единый бюджетный счёт, и с него же распределяются. Это должно ускорить поступление денег в бюджет и упростить их распределение.
Поэтому с 2021 года изменились реквизиты казначейских счетов федерального казначейства и реквизиты счетов, входящих в состав единого казначейского счёта (ЕКС).
Казначейский счёт отличается от банковского структурой счёта. Еще казначейский счёт всегда начинается с 0. Таблицу соответствия банковских счетов новым казначейским можно посмотреть на сайте Казначейства России. Эта таблица пригодится вам при заполнении платёжных поручений.
Согласно Приказу Казначейства России от 13.05.2020 № 20н, у всех бюджетных организаций с 2021 года должны быть открыты счета в ТОФК. Соответственно, счета, открытые в подразделениях ЦБ РФ или в кредитных организациях, будут закрыты. О дате закрытия старых счетов поговорим чуть позже. Если сразу хотите узнать о сроках закрытия, смотрите предпоследний раздел статьи.
Как заполнять платёжные поручения по новым правилам
Когда соберётесь уплачивать налог или страховой взнос, возьмите обычную платёжку и внимательно посмотрите на 4 реквизита (графы):
- Реквизит 13 — банк получателя. Здесь необходимо указать наименование банка и через знак «//» наименование управления федерального казначейства (УФК).
- Реквизит 14 — БИК банка получателя. Идентификационный код будет новым.
- Реквизит 15 — номер счёта банка получателя средств (единый казначейский счёт). До 2021 года эту графу вообще не заполняли.
- Реквизит 17 — номер счёта получателя (номер казначейского счёта). Он будет начинаться с 0. Раньше указывали банковский номер, который начинался с 40101.
Чтобы было понятнее, объясним на примере.
Предприниматель Андрей работает на территории Санкт-Петербурга и хочет уплатить налог на добавленную стоимость. Андрей знает, что информация о новых реквизитах казначейских счетов есть в приложении к Письму ФНС от 08.10.2020. Сначала он открывает таблицу с реквизитами и находит в ней УФК по г. Санкт-Петербургу.
Потом Андрей начинает заполнять платёжку:
- В графе 13 пишет наименование банка получателя и управление федерального казначейства (УФК). Это СЕВЕРО-ЗАПАДНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по г. Санкт-Петербургу г. Санкт-Петербург.
- В графе 14 указывает БИК банка получателя (БИК ТОФК). Новый БИК для Питера — 014030106.
- В графу 15 вносит номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета. Это 40102810945370000005.
- В графе 17 указывает обновлённый номер казначейского счета. Это 03100643000000017200.
Важно. Между названием банка и управлением федерального казначейства без пробелов ставится знак «//».
Так выглядит образец платёжки, заполненной по новым правилам.
Вот и всё, ничего страшного. Главное, будьте внимательны с цифрами.
До какого срока можно платить по старым реквизитам
По общему правилу, с 1 января по 30 апреля этого года действуют и старые, и новые счета. В этот период можно платить по любым реквизитам, и казначейство платёж примет. С 1 мая 2021 года будут действовать только новые реквизиты казначейских счетов.
Если по прошествии переходного срока укажите старые реквизиты, сумма попадёт в невыясненные платежи. Следовательно её придётся возвращать, и оплачивать повторно, но уже со штрафами и пенями за просрочку. О том, как вернуть деньги из налоговой читайте в нашей статье «Как предпринимателю или организации вернуть переплату по налогам».
Чтобы не было проблем, отслеживайте даты закрытия старых счетов. Они закрываются в разное время. К примеру, прежние счета Пенсионного фонда и Фонда социального страхования закрываются 26.04.2021, а счета территориального фонда ОМС после 12.04.2021. График закрытия старых банковских счетов можно посмотреть на сайте Казначейства.
Важно. Правило о переходном периоде до мая на практике не всегда работает. Некоторые банки принимают платежи по старым реквизитам через раз, либо вообще не принимают. Лучше уточните информацию в вашем банке и обновите учётную программу, в которой работаете.
Делобанк сейчас принимает платежи и по старым, и по новым реквизитам. При отправке платежа по старым реквизитам, клиенты увидят подсказку о том, что появились новые счета. Делобанк будет принимать платежи по прежним реквизитам до тех пор, пока Казначейство не закроет старые бюджетные счета.
Если планируете открыть расчётный счёт, обратите внимание на Делобанк. Тарифов много: можно выбрать подходящий. Ещё вам станут доступны эквайринг, куайринг, облачная бухгалтерия, бесплатная юридическая помощь и многое другое. Вот ссылка с описанием тарифов и услуг.
Если у вас есть вопросы по открытию счёта, можете оставить свой номер в форме под статьей. Сотрудник банка вас проконсультирует, и если захотите, откроет счёт.
Коротко о главном
- С 1 января 2021 года изменились реквизиты казначейских счетов. Поэтому платёжки на уплату налогов и взносов нужно заполнять по новым правилам.
- Новые реквизиты необходимо указывать в графе 13 (наименование банка получатели и УФК), графе 14 (БИК банка получателя), графе 15 (единый казначейский счёт) и графе 17 (номер казначейского счёта). Реквизиты можно найти в таблице соответствия банковских и казначейских счетов на сайте Казначейства и в приложении к письму ФНС.
- До 1 мая можно заполнять платёжки хоть по старым, хоть по новым реквизитам. Но это правило не всегда работает на практике, поэтому лучше уточните реквизиты в своём банке.
- Если после 1 мая платить по-старому, деньги попадут в невыясненные платежи. Придётся платить снова, но уже с учётом пени и штрафа за просрочку.
Как работать с казначейским счетом создавать платежные поручения
- Открытие казначейских счетов — Приказ Федерального казначейства от 17.10.2016 № 21н.
- Порядок казначейского сопровождения — Постановление правительства РФ от 30.12.2017 года № 1722.
- Правила казначейского сопровождения средств ГОЗ в валюте РФ — Постановление Правительства РФ от 28.12.2017 № 1680.
- Постановление Правительства РФ от 3 марта 2017 г. № 249 о казначейском сопровождении средств по госконтрактам.
- Федеральный закон №275-ФЗ о порядке закупок по ГОЗ.
- Федеральный закон №223-ФЗ о порядке госзакупок товаров, работ, услуг.
- Федеральный закон №44-ФЗ о контрактной системе в сфере закупок.
Открытие и сопровождение казначейских счетов обусловлено необходимостью заключения госконтрактов на тендерах. Поставщик, победивший в торгах и заключивший Госконтракт, либо субподрядчик, который привлечен в ходе выполнения работ по договору, обязан открыть счет в территориальном подразделении казначейства. На открытый в подразделении казначейства счет госпредприятием впоследствии будет переведен аванс за выполненные работы или последующая оплата. В свою очередь, казначейство обязано контролировать целевое расходование всех средств, тем самым стараясь минимизировать риск не целевого использования средств по заключенному госконтракту. В свою очередь, в 2017 году казначейством увеличен список банков, соответствующих требованиям ст. 8.1 ФЗ от 29.12.2012 г. № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе».
Условия получения средств по ГОЗ:
-
Определить подрядчиков по госконтракту.
5.2. указание идентификатора госконтракта в платежных и расчетных документах.
Этапы получения средств по ГОЗ
1.Определение подрядчиков
Определение подрядчиков требуется до момента открытия казначейского счета для того, чтобы в последствии была возможность расходования средств без дополнительных сложностей. Казначейское сопровождение ГОЗ будет также осуществляться в отношении контрактов на поставку продукции, заключаемых главным исполнителем с исполнителями ГОЗ или между исполнителями при исполнении госконтрактов. Казначейское сопровождение ГОЗ осуществляется в отношении всех платежей — и авансов и окончательных расчетов.
Казначейскому сопровождению подлежат только госконтракты, контракты по ГОЗ, которые заключены после вступления в силу постановления Правительства РФ от 03.03.2017 г. № 249.
2. Открытие Казначейского счета
Для открытия казначейского счета требуется следующий пакет обязательных документов:
- заявление на открытие счета (ознакомиться);
- карточку образцов подписей (заверяется нотариально) (ознакомиться).
- копия государственного (муниципального) контракта (договора), по которому требуется открытие счета.
- Выписка из ЕГРЮЛ о внесении записи о создании данного юрлица (копию).
- Копию Устава экономического субъекта.
- Копию свидетельства из ФНС о постановке налогоплательщика на учет.
- Справку из Фонда социального страхования о том, что компания уплачивает страховые взносы (при наличии).
3.Установка СУФД после открытия казначейского счета (для Москвы и МО требуется)
СУФД это интернет-банк, наподобие общепринятых банковских программ, только для казначейства. Данная программа требуется для работы со счетом.
Для установки СУФД и возможности использования данной программой требуется:
- Заверить договор о присоединении (ознакомиться).
- Заверить договор об обмене ЭД (ознакомиться).
- Заполнить и подписать заявление СКЗИ (ознакомиться).
- Заполнить и заверить доверенность (ознакомиться).
Данный пакет документов предоставляем в технический отдел Казначейства.
Генерация ключей осуществляется в течение 3-5 дней.
После генерации ключа и получения его из техотдела Казначейства вы можете скачать последнюю версию программы «Континент АП» (ознакомиться и установить). Так же для работы с данной программой вам необходимо ознакомиться и установить программу «Крипто Про» (ознакомиться).
4. Подготовка сведений
Для подготовки сведений и последующего согласования их с заказчиком и Казначейством требуется получить данные документы по выполнению контакта, а именно:
- договора с контрагентами по данному контракту;
- первичные бухгалтерские документы с контрагентами;
- закрывающие документы с Заказчиком;
- суммы налогов для уплаты по госконтракту.
5.Проверка информации Казначейством при казначейском сопровождении
На данном этапе казначейский орган проверяет документы клиента, которые содержат:
-
Первичную информацию (срок и объем поставки согласно контракту);
Как работать с казначейским счетом создавать платежные поручения
В связи с заменой сертификата безопасности официального сайта Федерального казначейства в интернете при установлении защищенного соединения, необходимо установить корневой сертификат удостоверяющего центра, который размещен на официальном сайте Портала государственных услуг Российской Федерации.
Я уведомлен о необходимости установки корневого сертификата Минцифры для обеспечения доступа к ресурсам официального сайта Федерального казначейства
Скачать инструкцию
Скачать сертификат
Регионы
Размер шрифта AA
УФК по Псковской области
официальный сайт
Предыдущая версия сайта
Федеральное казначейство официальный сайт Казначейства России
www.roskazna.ru
- Бюджетный учет и отчетность
- Казначейское сопровождение
- Как стать нашим клиентом?
- Нормативные документы и методические материалы
- Особенности подключения и работы в СУФД — Портале
- Проведение платежей с лицевого счета
- Резервирование, открытие и закрытие лицевых счетов участникам казначейского сопровождения (с кодом 71)
Проведение платежей с лицевого счета
1. Платежное поручение. Форма
2. Платежное поручение (в рамках государственного оборонного заказа).
Образцы заполнения:- ПП (заработная плата);
- ПП (НДФЛ);
- ПП (закупка товаров);
- ПП (закупка работ и услуг);
- ПП (за фактически поставленный товар_без привлечения иных организаций);
- ПП (возмещение ранее произведенных фактических расходов);
3. Платежное поручение (гражданское казначейское сопровождение). Образцы заполнения:
- ПП (заработная плата);
- ПП (НДФЛ);
- ПП (закупка работ или услуг);
- ПП (закупка товаров);
- ПП (аванс на 41 лсчет);
- ПП (закупка_фермерами)
Сведения об операциях с целевыми средствами на 20_ год и плановый период 20_ -20 _ годов. Форма:
Сведения об операциях с целевыми средствами на 2022 год и плановый период 2023 -2024 годов (гражданское казначейское сопровождение). Образец заполнения:
Письмо Федерального казначейства от 26.01.2018 № 07-04-05/22-1169 «О представлении Сведений об операциях с целевыми средствами»
DOCX 47.2 КБ
12 февраля 2018, 09:15 (12 февраля 2018, 10:53)Уважаемый пользователь, данный сайт производит обработку файлов cookie и пользовательских данных (информацию об ip-адресе, местоположении, типе и версии операционной системы, типе и версии браузера, источнике переадресации на сайт, и сведения об открытых страницах пользователя) в целях улучшения функционирования сайта и проведения статистических исследований.
Продолжая использовать сайт, вы даете согласие на сбор и обработку указанной информации (Статья 6 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «Закон о персональных данных»).
- © Управление Федерального казначейства
180000, г. Псков, ул. Гоголя, 55/78
180000 г. Псков, ул. Гоголя, 55/78
- О сайте
- Обратная связь по сайту
- Статистика
- Карта сайта
- RSS
Как работать с казначейским счетом создавать платежные поручения
В данной статье рассмотрены особенности порядка открытия и использования клиентом казначейского счета в рамках обслуживания госконтрактов, а также раскрыты особенности настроек СУФД и их сопровождения в процессе работы.
Актуальность темы обусловлена потребностью организаций в разъяснении порядка открытии и использовании казначейских счетов и их настроек в системе финансового удаленного документооборота, а также особенности применения казначейского сопровождения.
Открытие и сопровождение казначейских счетов обусловлено необходимостью заключения госконтрактов на тендерах. Поставщик, победивший в торгах и заключивший Госконтракт, либо субподрядчик, который привлечен в ходе выполнения работ по договору, обязан открыть счет в территориальном подразделении казначейства. На открытый в подразделении казначейства счет госпредприятием впоследствии будет переведен аванс за выполненные работы или последующая оплата. В свою очередь, казначейство обязано контролировать целевое расходование всех средств, тем самым стараясь минимизировать риск не целевого использования средств по заключенному госконтракту. При этом чистая прибыль по контракту, которая проходит по казначейскому счету, не должна превышать 20% от итоговой стоимости контракта.
В целом, регламент открытия казначейских счетов установлен Приказом Федерального казначейства от 17.10.2016 № 21н. В свою очередь, порядок казначейского сопровождения утвержден Постановлением Правительства РФ от 30 декабря 2016 г. № 1552, которое регулирует правила сопровождения на два последующих года. Указанное постановление применяется при исполнении контрактов по гособоронзаказу в соответствии с ФЗ-275 и распространяется на категории закупок. Основное условие закупок предусматривает обязательность внесения аванса в сумме не более 100 млн руб. без обязательного обеспечения. При этом под казначейское сопровождение попадают субконтракты с авансами, которые заключаются в рамках госконтракта (как по 223-ФЗ, так и по 44-ФЗ) и с обязательным казначейским сопровождением. Внесенные поправки в 44-ФЗ обуславливают практически полный перевод всех контрактов, в том числе которые не включают аванс по Гособоронзаказу, под контроль казначейства.
В свою очередь, для получения возможности использования средств ГОЗ нужно соблюсти ряд требований, в частности необходимо:
-
Определить подрядчиков по госконтракту.
- подтверждающие первичные документы по целевым расходам (акты, накладные, договора, счета, платежные поручения (при возмещении затрат));
- указание идентификатора госконтракта в платежных и расчетных документах.
Открытие Казначейского счета сопровождается подготовкой обязательных документов, а именно: заявление на открытие счета и заверенная нотариально карточка образцов подписей, копия гос. контракта. Если планируется открыть для обособленного подразделения фирмы, то помимо обязательных документов, необходимо подать ходатайство от головной организации с прошением об открытии данного РСЧ в ТОФК. Ходатайство, как правило, составляется в произвольном виде и заверяется руководителем и главным бухгалтером головного учреждения.
Кроме основных документов, заявитель должен предоставить дополнительные документы: выписку из ЕГРЮЛ о внесении записи о создании данного юрлица, копию устава экономического субъекта, копию свидетельства из ФНС о постановке налогоплательщика на учет, а также справку из Фонда социального страхования о том, что компания уплачивает страховые взносы (при наличии). После предоставления необходимых документов, казначейство открывает счет и уведомляет клиента о своем решении в течение пяти рабочих дней.
В целом, СУФД это интернет-банк, созданный наподобие общепринятых банковских программ, только для казначейства, так как данная программа требуется для работы со счетом. Клиенту для установки и возможности использования данной программой требуется заполнить и подписать ряд документов: договор о присоединении, заявление СКЗИ и доверенность. Кроме того, вместе с пакетом документов клиент предоставляет чистый DVDR диск. После предоставления пакета документов в технический отдел Казначейства происходит генерация ключей на протяжении 3-5 дней, после чего клиент может скачать и установить последнюю версию программы «Континент АП», в том числе программы «КриптоПро».
Для подготовки сведений и последующего согласования их с заказчиком и Казначейством клиенту необходимо получить документы по выполнению контракта, а именно:
- договор с контрагентами по данному контракту;
- первичные бухгалтерские документы с контрагентами;
- отчетные документы с Заказчиком;
- суммы налогов для уплаты по госконтракту.