Активы банка
Банковские активы – это отражение в балансе размещенных средств в виде остатка на определенный момент времени. Под активами понимают:
1. Денежные средства в кассе и на счетах в ЦБ.
2. Средства, размещенные в других кредитных организациях в виде депозитов.
3. Вложение в паи, акции и другие ценные бумаги.
4. Выданные кредиты.
5. Основные средства и нематериальные активы.
6. Прочие активы, например, авансированные вложения в строительство, средства в расчетах самого банка, его собственные резервы и т.д.
Сумма всех активов банка должна быть равной суммарной стоимости всех его пассивов, включая капитал банка и привлеченные средства других лиц (обязательства).
Особенности активов
Можно выделить следующие особенности для понимания сущности активов, а именно:
1) Отражает запасы и остатки баланса, но не потока денежных средств;
2) Являются результатом активных операций, следовательно, активы – производны. Они лишь фиксируют состояние динамичной активной операции на какой-то момент времени;
3) Являются результатом трансформации пассивов в активы;
Результативность активов выражается:
1) В достижении целей акционеров и вкладчиков – получение ими оптимальных доходов;
2) В достижении конечных и промежуточных целей банка как субъекта хозяйствования – поддержания ликвидности банка и обеспечения его доходности;
3) В обеспечении необходимого уровня оплаты труда сотрудников банка, в соответствии с трудовыми затратами и качеством их работы.
Классификация активов
В соответствии с международными стандартами, можно выделить следующие категории активов:
Если способность заемщика обслуживать свои долги не вызывает никаких сомнений. То есть, когда имеется обеспечение, а обязательства выполняются на должном уровне.
Активы с потенциальными слабостями, которые могут подвергнуть платежеспособность заемщика риску и ухудшить качество актива в целом, если ситуацию не проконтролировать и не исправить.
Активы с явно выраженными недостатками, которые усложняют обслуживание долга. Например, если наблюдается нехватка первичных финансовых источников для погашения кредита. В таком случае следует найти возможность для использования вторичных источников погашения: залог, продажа основных средств, рефинансирование или изыскание дополнительных ресурсов. Активы ниже стандарта обычно представляют собой авансы заемщикам.
Когда существует вероятность убытков, но определенные факторы могут улучшить положение.
Это активы, которые имеют настолько низкую ликвидационную стоимость, что дальнейшее их содержание на балансе неоправданно. С практической точки зрения желательно его списать.
Классификация активов по уровню ликвидности
С точки зрения ликвидности – быстроты превращения в наличные деньги, в банковской практике различают:
- Высоколиквидные активы, которые находятся непосредственно в денежной форме: кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. И те резервы, которые можно легко обратить в денежную форму, например, легкореализуемые государственные ценные бумаги;
- Среднеликвидные активы – переводятся в деньги с небольшим риском потерь и с небольшой задержкой. Например, краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги на вторичном рынке;
- Труднореализуемые активы: долгосрочные кредиты, ценные бумаги без развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале;
- Низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка, либо безнадежные активы – у которых вероятность превращения в наличные деньги весьма незначительная, либо нулевая.
Выбор метода управления активами зависит от конкретных условий, в которых работает банк, целей, которые он ставит перед собой, существующих законов и, конечно, компетенции руководства банка. Но при использовании любого метода управления активами, банки должны постоянно контролировать состояние своих пассивов.
Ссылки
- Лоботомия банковской системы
- Управленческий учет и бюджетирование в банке
Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь
Банковские активы
Активы банка — различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входить денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в других кредитных организациях и Банке России, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы других компаний, кредитный портфель, имущественные активы (например, здания, земля, оборудование) и др. Банк размещает средства в те или иные активы, чтобы получить доход и успешно рассчитываться по своим обязательствам, оставаясь при этом с прибылью. Правда, не всегда это ему удается.
Активы банка по РСБУ можно рассчитать исходя из 101-й формы отчетности (информация по большинству банков представлена на сайте ЦБ).
Размер активов кредитной организации совпадает с размером ее пассивов.
Новое в словаре
Другие статьи
Партнерские материалы
Как бизнес внедряет дополнительные услуги, чтобы привлечь клиентов и заработать
Особенности банковского премиального обслуживания: в чем выгода
4 случая, когда пригодится кредитная страховка
Лента новостей
Активы банка
Активы банка – объекты собственности, которые имеют денежную оценку и принадлежат банку. Актив коммерческого банка формируется за счет собственного капитала банка, средств его клиентов, межбанковских кредитов, облигаций и так далее.
Одним из важнейших свойств активов банков является принесение прибыли. Активы и пассивы банка – понятия, которые идут рука об руку и в то же время являются полярно разными. Если объяснять на пальцах, то кредит – это актив, который приносит банку прибыль, а депозит клиента – пассив, поскольку банк вынужден из собственных средств платить клиенту процентное вознаграждение.
Среди факторов, которые напрямую влияют на прибыль банка, можно выделить управление активами банка и качество активов банка. Анализ активов банка и прибыли по итогам различных временных периодов может показать, насколько эффективно тот или иной банк осуществляет свою деятельность. Оценка активов банка традиционно производится по итогам месяца, квартала и года.
Активы банка
Активы банка – это объекты его собственности, имеющие стоимостное выражение (оценку в деньгах). В состав активов входят денежные средства, драгоценные металлы и камни, в том числе размещаемые в других финучреждениях, кредиты, вложения в ценные бумаги (акции, государственные и корпоративные облигации), производные финансовые инструменты (фьючерсы, опционы и пр.) и уставные капиталы юридических лиц, имущественные комплексы (здания, земельные участки, оборудование).
Активы являются для банка источником дохода, которые позволяют ему рассчитываться по своим обязательствам (вкладам населения, расчётным счетам и депозитам юрлиц, различным заимствованиям, в том числе на межбанковском рынке) и в идеале приносить прибыль.
Связанные термины
Поиск другого термина
Предложение месяца
- Вклады
- Займы
- Кредиты
- Кредитные карты
- Дебетовые карты
- Ипотека
- Автокредиты
Полезные статьи
Индекс доходности вкладов 05.06–19.06: ставки по вкладам растут чисто символически
Индекс кредитов 15.06–22.06: ставки по кредитам очень медленно, но снижаются
Что запрещено делать на дачном участке: 10 правонарушений, за которые вас ждет штраф
Индекс доходности вкладов 19.06–26.06: ставки по вкладам продолжают топтаться на месте
Российский рынок труда в 2023 году: зарплаты, востребованные специальности, тенденции
Индекс кредитов 22.06–29.06: ставки по кредитам стоят на месте
Актуальные новости
Финуслуги на Finopolis
Центральный банк повысил ставку до 15%
На Финуслугах появились ПИФы
Финуслугам 3 года
Партнерство
На Финуслугах теперь можно подтвердить личность с Альфа ID
Финуслуги продлевают акцию +5% к вкладу для новых пользователей
У Финуслуг появилась бонусная программа
Популярные услуги
Все банки и предложения в регионах и городах России
Поиск финансовых услуг в Вашем городе
Займ 4000 в Пензе
Займ сейчас в Воронеже
Срочные вклады в Казани
Займ 500000 в Челябинске
Вклады в рублях в Рязани
Вклады на 6 лет в Кемерово
Автокредиты на Ладу в Перми
Выгодные автокредиты в Твери
Займ госуслуги в Екатеринбурге
Долгосрочные вклады в Иркутске
Вклады под 8% годовых в Курске
Ипотека со взносом 10% в Омске
Кредит от 5 процентов в Москве
Займ 40000 на карту в Саратове
Ипотека для молодой семьи в Ижевске
Ипотека для новостроек в Чебоксарах
Кредиты под залог квартиры в Самаре
Ипотека без первого взноса в Липецке
Займ на карту 50000 в Ростове-на-Дону
Дебетовые карты в долларах в Тольятти
20 лучших ипотечных программ в Тюмени
Потребительские кредиты на свадьбу в Уфе
Топ 20 лучших вкладов в Санкт-Петербурге
Дебетовые карты Mastercard во Владивостоке
Вклады от 1 миллиона рублей в Красноярске
Потребительский кредит с 21 года в Оренбурге
Вклады без снятия с пополнением в Новосибирске
Потребительский кредит на 50 тысяч в Краснодаре
Займ 10000 на карту без отказа в Нижнем Новгороде
Кредит без проверки кредитной истории в Волгограде
Ипотека под залог недвижимости без первоначального взноса в Ханты-Мансийске
Останьтесь еще на 5 минут!
У нас есть не только словарь финансовых терминов. Кредиты, инвестиции, вклады онлайн — зарегистрируйтесь и получите доступ ко всем финансовым продуктам. Хотите попробовать?
Зарегистрируюсь Спасибо, не хочу
На сайте finuslugi.ru предоставляются услуги оператора финансовой платформы ПАО Московская Биржа, а также услуги ООО «МБ Маркетплейс», организации, не являющейся оператором финансовой платформы в соответствии с Федеральным законом от 20.07.2020 №211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы». Услуги оператора финансовой платформы ПАО Московская Биржа обозначены пометкой «Открытие онлайн на Финуслугах». Иная информация на сайте www.finuslugi.ru считается размещенной ООО «МБ Маркетплейс», если иное явно не следует из существа размещаемой информации. ООО «МБ Маркетплейс» входит в Группу «Московская Биржа».
Группа «Московская Биржа» — ПАО Московская Биржа и юридические лица, находящиеся под прямым или косвенным контролем ПАО Московская Биржа.
Copyright © Московская Биржа, 2011-2023. Все права на информацию, результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации юридических лиц, размещенные на настоящем сайте ПАО Московская Биржа, защищены в соответствии с российским законодательством. Прежде чем приступить к использованию сайта предлагаем ознакомиться с Пользовательским соглашением и Политикой конфиденциальности. Воспроизведение, распространение и иное использование информации, результатов интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации, размещенных на сайте, или их частей допускается только с предварительного письменного согласия ПАО Московская Биржа. Включено Банком России в реестр операторов финансовых платформ 27.08.2020.
Нужна помощь?
Напишите в чат
Отвечаем с 7.00 до 23.00
по московскому времени