Как оплатить физ лицу от юр лица

Как предпринимателям и компаниям переводить деньги на карту физлицу

Бизнес часто сталкивается с необходимостью перевести деньги физическим лицам. Например, когда покупает товар, работу или услугу у человека без статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого.

В статье рассказываем, как безопасно переводить деньги контрагентам — физическим лицам, которые не являются вашими сотрудниками. Если вам надо перевести деньги сотруднику, рекомендуем воспользоваться зарплатным проектом.

Можно ли переводить деньги с расчетного счета физическим лицам

Есть мнение, что предприниматель или компания не могут переводить деньги с расчетного счета на карту физическому лицу без статуса ИП. Оно появилось из-за того, что банки иногда приостанавливают такие операции. На самом деле бизнес может переводить деньги физическим лицам, это не запрещено.

Банки действительно проверяют платежи, потому что они обязаны бороться с незаконным обналичиванием денег в рамках закона 115-ФЗ. По этому закону банки проверяют абсолютно все операции по счету, а не только переводы физлицам. Но в большинстве случаев бизнес не заметит проверку, так как операции проверяются автоматически.

Сэкономили 239 млн рублей на расчетах с курьерами

Правила переводов с расчетного счета

Переводы с расчетного счета на карту физическому лицу должны быть связаны с деятельностью вашего бизнеса и зафиксированы в документах. Еще важно верно описать назначение платежа, а в некоторых случаях — удержать НДФЛ.

Цель перевода. Компании или ИП могут распоряжаться деньгами с расчетного счета, если платежи связаны с деятельностью их бизнеса. Например, ООО может перевести на карту зарплату, выплатить дивиденды, выдать заем, оплатить поставку товара или аренду.

Директор компании не может пользоваться деньгами с расчетного счета в личных целях. Например, он не вправе перевести с расчетного счета компании на свою дебетовую карту 40 000 ₽ и внести платеж по ипотеке. Но может воспользоваться деньгами бизнеса для похода в ресторан с инвесторами или покупки в офис чая и печенья для сотрудников.

Индивидуальный предприниматель может свободно выводить деньги на свою личную карту любого банка. Если же предприниматель переводит с расчетного счета на карту человека без статуса ИП, то, как и в случае с компанией, перевод должен быть связан с целями бизнеса.

Если же предприниматель переводит с расчетного счета на карту другого физлица, то, как и в случае с компанией, перевод должен быть связан с целями бизнеса.

Документальное оформление. Когда переводите деньги физическим лицам, нужно оформлять и хранить документы, связанные с переводом.

Документы могут запросить банк и налоговая. К таким документам относятся:

1. Документ на заключение сделки. Например, договор или счет.
2. Документ по итогам сделки. Например, акт или накладная.

Если у банка или налоговой возникнут вопросы по операции, вы сможете показать эти документы и быстро ответить на все вопросы.

Это правило не касается ситуаций, когда ИП переводит деньги на свою карту на личные расходы. Тут документы не нужны.

Другая ситуация — предприниматель выводит деньги на личную карту, чтобы с нее оплатить расходы бизнеса. Тогда ему понадобятся отчетные документы, чтобы подтвердить расходы для уменьшения налога на ОСН или УСН «Доходы минус расходы».

Когда ИП переводит со счета на карту другого физлица, документы нужно оформлять всегда.

Назначение платежа. Когда отправляете платеж, подробно опишите в назначении платежа, за что платите, по какому договору. Формулировки в назначении платежа должны совпадать с формулировками в договорах и актах.

Неправильно	Правильно
Оплата по счету	Оплата аренды помещения за ноябрь 2023 года на основании договора от 07.03.2023 № 20

Если назначение платежа не заполнено или заполнено неправильно, банк не сможет понять, что это за платеж, и будет вынужден задавать дополнительные вопросы или запрашивать документы.

Правильное заполнение назначения платежа важно и для налогового учета. Так налоговая инспекция определяет, должен ли предприниматель или компания исчислить с выплаты НДФЛ и страховые взносы.

Компания «Мир диванов» оплачивает услуги самозанятого фотографа Николая, который сделал для сайта каталог товаров. Компания не платит с этого перевода налог, его уплачивает Николай. В назначении платежа надо указать: «Оплата услуг самозанятого фотографа на основании договора от 19.12.2023 № 5».

Компания «Магия цветов» арендовала помещение под цветочный магазин у Дениса. Он не ИП и не самозанятый. Компании надо рассчитать за Дениса НДФЛ и удержать его. Страховых взносов не будет — плату за аренду ими не облагают. В назначении платежа рекомендуем указать: «Оплата аренды помещения по договору от 12.01.2023 № 17».

Когда предприниматель выводит деньги на свою карту, он может написать так: «Перевод собственных средств» или «Перевод личных средств предпринимателя». Такие переводы не облагаются налогом.

С переводов физлицам без статуса ИП и самозанятого надо удержать НДФЛ, а иногда и начислить страховые взносы. Этот налог должны платить физлица почти со всех своих доходов. При переводе физлицу компания или ИП выступает налоговым агентом. Это значит, что они обязаны удержать налог из этого перевода.

Предприниматель нанял рабочего, который делает косметический ремонт в офисе. Они заключили договор подряда. ИП после окончания ремонта переводит рабочему 30 000 ₽.

С 30 000 ₽ предприниматель обязан удержать НДФЛ 13% и начислить страховые взносы: с МРОТ 16 242 ₽ — 15%, с суммы выше МРОТ 13 758 ₽ — 30%.

НДФЛ: 30 000 ₽ × 13% = 3900 ₽.

Дальше считаем страховые взносы.

С суммы в пределах МРОТ: 16 242 ₽ × 15% = 2436,3 ₽.

С суммы выше МРОТ: 13 758 ₽ × 30% = 4127,4 ₽.

Всего взносов: 2436,3 + 4127,4 = 6563,7 ₽.

Если предприниматель или компания не уплатит НДФЛ или перечислит не всю сумму налога, бизнес может получить штраф — от 20 до 40% неуплаченной суммы.

Подписка на новое

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Способы перевода физическим лицам

Перевести деньги с расчетного счета на свою или чужую карту можно в личном кабинете или приложении банка. Есть два способа это сделать: по полным реквизитам счета или по номеру карты.

По полным реквизитам счета. При таком переводе нужно заполнить все поля платежного поручения. Например, указать БИК банка, счет получателя, фамилию, имя и отчество получателя, назначение платежа.

По номеру карты. При таком способе обычно нужно заполнять меньше полей. Правда, у банка могут возникнуть дополнительные вопросы, так как перевод будет менее прозрачным для него из-за небольшого количества информации.

Главное

1. Закон не запрещает бизнесу переводить деньги физическим лицам без статуса ИП, но есть ограничения. Например, бизнес не может переводить деньги лицам, которые никак с ним не связаны.
2. Банк проверяет все операции, которые совершают его клиенты. В большинстве случаев проверка автоматическая, и бизнес ее не замечает. Она не зависит от типа операции — перевод ли это обычному человеку или предпринимателю.
3. При переводе физлицу компания или ИП выступает налоговым агентом по НДФЛ. Это значит, что они обязаны удержать налог с этого перевода. Если ИП или компания не уплатит НДФЛ или перечислит не всю сумму налога, бизнес может получить штраф.
4. Иногда с переводов физическому лицу без статуса ИП нужно начислить страховые взносы. Например, при оплате работы или услуги.
5. Перевести деньги физическому лицу можно двумя способами: по полным реквизитам счета или номеру карты. При переводе по реквизитам ниже вероятность, что банк задаст вопросы по платежу.

Индивидуальные условия для среднего и крупного бизнеса

• Бесплатные переводы физлицам до 15 млн рублей в месяц
• Кредиты до 200 млн рублей по специальным ставкам
• Биржевой овернайт — размещайте свободные деньги на ночь на бирже, возвращайте утром с процентами

Нюансы работы с самозанятым. Как правильно делать переводы от юридического лица физическому лицу

Как было бы здорово просто делать переводы физлицам на карту и не заморачиваться с бумажками! К сожалению, чтобы налоговая не усомнилась в чистоте помыслов предпринимателя, нужно озаботиться договором, счётом и чеками. Как не заработать штраф при перечислении денежных средств на карту подрядчика и какие детали нужно учитывать при сотрудничестве с самозанятым — объясняем в этом материале.

Александра Ветрова

Как корректно составить договор

Проверка статуса самозанятого

Давайте представим, что вы директор продакшна и нанимаете самозанятого таргетолога Михаила. Его портфолио впечатляет, клиенты в восторге, а ваше ТЗ он понимает с полуслова — ну самый настоящий мэтч. Вы сотрудничаете целых полгода, как вдруг ваш триумф омрачает налоговая.

Оказывается, Михаил обманул вас: он никогда не заморачивался с оформлением самозанятости. Теперь вам придется заплатить за него страховые взносы, 13% НДФЛ и штраф: до 10 000 рублей для ИП, и до 100 000 рублейдля юрлиц.

Налоговая начислит НДФЛ за каждый месяц вашей совместной работы, а по ст. 122 НК за просрочку уплаты налогов придётся раскошелиться на ещё один штраф — 40% от суммы долга. Но и это ещё не всё: платой за вашу невнимательность может быть приостановка работы компании на период разбирательств. То есть на срок до 90 дней.

Вернемся в суровую реальность и запомним: первый шаг при работе с самозанятым — проверить его статус. Попросите у вашего новоиспеченного подрядчика справку о постановке на учет в ФНС. Получить её проще простого в приложении «Мой налог».

На что обращать внимание? ИНН, паспортные данные, дата постановки на учёт, наименование налоговой инспекции. Взглянув на справку, вы заодно сможете перепроверить физлицо по его ИНН на страничке нашего сервиса.

Сумма вознаграждения за услуги

После проверки статуса подрядчика вы можете смело переходить к договору ГПХ. По закону, его нужно заключать, если сумма оплаты услуг больше 10 000 рублей. Мы советуем составлять договор в любом случае — так вы точно убережёте себя от неприятностей с налоговой и банком.

По форме документ не отличается от стандартного договора между ООО и ИП. Нужно указывать предмет договора, условия сотрудничества, гарантии и ответственность сторон.

Важные пункты при оформлении договора

1. Укажите, что самозанятый обязан сообщить вам о смене своего статуса и заплатить издержки за налоговые затраты, если скроет эту информацию.
2. Пропишите, что самозанятый использует НПД. Это позволит вам не платить НДС и другие социальные выплаты.
3. Имейте в виду, что вы не можете заключать договор с бывшим сотрудником, если с момента его увольнения не прошло два года. Иначе вам грозят штраф и пени.

Может ли ООО выставить счет физическому лицу

Вернёмся в наш воображаемый продакшн. Однажды поплатившись за свою наивность, на этот раз вы внимательно подобрали таргетолога Ксению. С её статусом точно всё в порядке, а ваш договор составлен правильно. Значит, пришло время делать великий и ужасный перевод физлицу от юрлица.

В законе №422-Ф3 и письме ФНС нет чёткого ответа, нужно ли самозанятому выставлять счёт, но с этим документом оплата профессиональной деятельности или оплата аренды физлицу от юрлица гораздо привычнее.

Самозанятая Ксения может оформить счёт самостоятельно в приложении «Мой налог». Это удобно ― достаточно заполнить все данные, а приложение сформирует документ.

Впрочем, вы тоже можете предложить своей подрядчице помощь — шаблон обычного счёта от ИП или наши образцы документов.

Образец счёта для ООО

1. Наименование ООО, адрес и почтовый индекс.
2. Банковские реквизиты, по которым будет проходить оплата за указанную деятельность: ИНН и КПП, название обслуживающего финансового учреждения с его БИК.
3. Количество и стоимость услуг (цифрами и прописью), НДС или пометка «Без НДС».

А что насчёт ИП?

Так, с ООО мы разобрались. Теперь давайте вообразим, что наш продакшн вовсе не ООО «Universal», а ИП «Иван Иванович Иванов». Может ли ИП переводить деньги физлицу — нашему таргетологу Ксении?

Да. Ориентируйтесь на такой порядок действий: заключение договора, выставление счёта, прописывание назначения платежа, перевод с ИП на карту физлица, получение чека от самозанятого.

Образец счёта для ИП

Главное указать эти данные данные индивидуального предпринимателя и получателя платежа:

Расчет юридического лица с физическим лицом. Как ничего не нарушить?

Платежи штатным работникам и сторонним подрядчикам – важная часть любого бизнеса. Работодатель сам устанавливает любой способ расчет с сотрудниками согласно ст. 135 ТК. Это касается и повременной, и сдельной оплаты.

В 2022 году безналичные расчеты юридических и физических лиц тщательнее контролируются со стороны ФНС и банков. Ошибки и неучтенные финансы могут привести к неприятным последствиям для компании.

В этой статье речь пойдет в основном о расчетах с внештатными исполнителями. Мы расскажем, как можно оплатить работу физлица, что будет, если провести оплату на карту, какие риски несет компания и как обезопасить свой бизнес от них.

Способы расчета ООО или ИП с физлицами

У ИП и организаций есть расчетный счет, через который проходят платежи всем исполнителям. Вы не можете просто отправить платеж по номеру на карту самозанятого или физлица – за каждый перевод нужно будет отчитываться. Расчеты между физлицом и юрлицом можно делать с помощью безналичной и наличной оплаты.

Работа с физлицом – какие есть риски?

Банки обязаны проверять сомнительные операции по счетам и самостоятельно передавать информацию в Росфинмониторинг. Это контроль происходит в рамках закона ФЗ-115 , если платежи попадают под критерии обязательного контроля. Проверяют не только счета физлиц, но и счета ООО или ИП .

Если вы отправляете перевод «физику» и не платите взносы и налоги с этого, то банк может посчитать это подозрительным и заблокировать счета. Блокировку можно снять, предоставив договор на оказание услуг, если перевод был на счет самозанятого.

Ограничения на перевод физическим лицам

Ограничений при расчетах юридического лица с физическим сейчас нет, но массово переводить деньги «физикам» не нужно. При постоянных переводах больше 150 000 рублей на каждый счет, у банка могут возникнуть вопросы. В этом случае может быть две претензии:

1. Подозрение в обналичивании средств.
2. «Серая зарплата».

Из-за этих подозрений банк может заблокировать счета компании. Пока вы не предоставите пояснения, счета будут закрыты. Для пояснения нужно подтвердить реальность сделок с помощью документов и чеков от физлица. Этот вариант сработает, если вы сотрудничаете с работником через ГПХ.

ФНС и банки могут проверять любую операцию с ваших счетов, особенно если это были расчеты ООО с физическими лицами. У них есть определенные правила банковских проверок , с помощью которых они присваивают юрлицам уровень риска . Поэтому обычный перевод на карту не безопасен для компании.

Оплата со счета ИП

Оплачивать работу исполнителей со счета ИП можно, но есть свои нюансы. Чтобы сотрудничество было законным, предприниматель должен:

• заключить договор с подрядчиком;
• получить от него сканы документов: паспорта, СНИЛС и ИНН;
• сделать перевод, заплатить с него налоги и взносы;
• отчитаться перед налоговой, ПФР и фондом Медицинского страхования.

С простым переводом на карту есть риски. Например, налоговая может решить, что подрядчик – это сотрудник компании, с которым ИП заключил договор ГПХ вместо трудового. Подозрительно, если это массовые расчеты с физическими лицами. Многочисленные выплаты по ГПХ или самозанятости точно привлекут внимание ФНС.

Перевод денег под отчет

Перечисления денег под отчет сотрудникам – удобный вариант по сравнению с наличным расчетом. Особенно для тех юридических лиц, которые работает с удаленными сотрудниками. Не нужно оформлять кассовые документы и ездить в банк для снятия наличных средств. Разъяснения на эту тему содержатся в письме Минфина от 21.07.2017 № 09-01-07/4678.

Но даже если вы переводите деньги под отчет, то вам все равно придется за них отчитываться. Для перечисления денег на банковскую карту, компании нужно издавать приказ . Такие расчеты организации с физическим лицом могут быть только при оплате хозяйственных расходов. Это должно подкрепляться документами согласно п. 14 ст. 7 закона от 07.08.2011 № 115-ФЗ.

Как можно избежать рисков

Работа только по договору

Работайте с подрядчиками только по договору – либо по трудовому, либо по ГПХ. Если вы сотрудничаете и внештатными исполнителями, то берите физлиц и самозанятых только на разовые, непостоянные работы. Обязательно следите за всеми документами и проверяйте их на наличие трудовых отношений.

Сервис расчетов с исполнителями MadeTask

MadeTask – один из немногих сервисов, которые помогают решить вопрос с выплатами внештатным исполнителям и самозанятыми. Он помогает работать с подрядчиками по всему миру через единый договор. MadeTask позволяет законно переводить деньги физлицу и получать закрывающие документы прямо в личном кабинете. Деньги поступают на счет исполнителя в считанные секунды.

Оставьте заявку и попробуйте сервис бесплатно!

Проведите первый платеж на 100 000 рублей без комиссии.

Как это происходит:

• компания или ИП регистрируется в системе MadeTask и пополняет счет;
• отправляют приглашения подрядчикам;
• организация ставит задачу исполнителю;
• исполнитель ее принимает и после выполнения отправляет на проверку;
• если работа принята, на баланс сотрудника поступают деньги;
• ООО или ИП получает готовую работу и все закрывающие документы.

С MadeTask легко организовать работу с внештатными сотрудниками и оплачивать их работу, не боясь нарушить закон . Вся работа и документы сохраняются в личном кабинете, просмотреть их можно в любой момент.

• #выплаты физическим лицам
• #закрывающие документы
• #MadeTask
• #фрилансеры

Переводы со счетов юридических лиц на счета физических лиц: как сделать это быстро и правильно

Переводы от юридических лиц и ИП физическим лицам проходят несколько иначе, чем, например, обычные переводы между частными клиентами банка.

В случаях, если физическое лицо собирается получить перевод от юридического лица (например, оплату по договору подряда и т.п.), ему необходимо передать отправителю платежа не только номер своего личного счёта, но и номер транзитного (сборного) счёта в БНБ-Банке.

Только таким образом платёж быстро дойдёт до адресата.

Итак, какую информацию физическое лицо передаёт отправителю платежа – юридическому лицу:

• Полное название банка, его МФО и УНП
• Своё ФИО без сокращений
• Номер паспорта (вида на жительство)
• Номер транзитного (сборного счёта)
• Номер своего личного счёта

Памятка по заполнению реквизитов для переводов в пределах Республики Беларусь размещена здесь.