Акционеры Сургутнефтегаза одобрили дивиденды за 2022 г. в размере 0,8 руб./акция
Чистая прибыль компании по РСБУ упала в 8 раз к 2021 г.
Москва, 30 июн — ИА Neftegaz.RU. Акционеры Сургутнефтегаза одобрили дивиденды за 2022 г. — 0,8 руб. на оба вида акций.
Об этом сообщила пресс-служба компании.
- чистая прибыль по РСБУ за 2022 г. составила 60,73 млрд руб.;
- таким образом, на выплату дивидендов за 2022 г. компания направит чуть больше 57% прибыли;
- по итогам 2021 г. Сургутнефтегаз заплатил 4,73 руб./привилегированная акция и 0,8 руб./обыкновенная акция, направив на дивиденды 12,7% от общей прибыли 513,22 млрд руб.;
- уставный капитал Сургутнефтегаза составляет 43 млрд 427 млн 992 тыс. 940 руб., он разделен на 35 млрд 725 млн 994 тыс. 705 обыкновенных акций и 7 млрд 701 млн 998 тыс. 235 привилегированных акций номиналом 1 руб.
Рекорд префов компании — 8,21 руб. за 2014 г., когда обрушился курс рубля, что положительно повлияло на финансовые результаты Сургутнефтегаза.
Напомним, Сургутнефтегаз 18 мая 2023 г. опубликовал рекомендации совета директоров по размеру дивидендов за 2022 г. 0,8 руб./акция по обыкновенным и привилегированным акциям.
- проведено более 9 тыс. различных скважино-операций и геолого-технических мероприятий, за счет которых дополнительно добыто 7,4 млн т нефти;
- объем эксплуатационного бурения составил 4 453,8 тыс. м.;
- в эксплуатацию введено 1 506 скважин, в т.ч. 972 новых нефтяных;
- доля горизонтальных в общем количестве новых нефтяных скважин в 2022 г. составила 61,9 %;
- эксплуатационный фонд нефтяных скважин на конец отчетного периода составил 26 299 ед.;
- доля неработающего фонда в эксплуатационном фонде снизилась до 5,2 %.
Сургутнефтегаз
- Западно-Сибирской,
- Восточно-Сибирской,
- Тимано-Печорской.
Сбытовые предприятия, расположенные на Северо-Западе России, осуществляют оптовую и розничную реализацию нефтепродуктов.
На конец 2022 г. в сбытовой сети компании функционировало 275 автомобильных заправочных станций (АЗС).
Розничный товарооборот составил 803 тыс. т.
Правила выплаты и налогообложения дивидендов в Украине
Определим термин «дивиденды». В соответствии с пп. 14.1.49. НКУ дивиденды — это платеж, производимый юридическим лицом, в том числе эмитентом корпоративных прав, инвестиционных сертификатов или других ценных бумаг, в пользу владельца таких корпоративных прав, инвестиционных сертификатов и других ценных бумаг, удостоверяющих право собственности инвестора на долю в активах эмитента, в связи с распределением части его прибыли, рассчитанной по правилам бухгалтерского учета.
Эмитентом корпоративных прав в Украине могут быть только юридические лица, распределяющие часть своей прибыли между участниками такого юрлица.
Владельцами корпоративных прав могут выступать как физические лица, так и юридические лица учредители. К тому же, все они могут быть как резидентами, так и нерезидентами Украины. Все эти обстоятельства учитываются при начислении и выплаты дивидендов, ведь налогообложение зависит от статуса владельца корпоративных прав.
Согласно ст. 26 Закона Украины № 2275-VIII «Об обществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» выплата дивидендов осуществляется на основании решения общего собрания участников общества, пропорционально размеру долей учредителей.
В решении определяется, какая часть чистой прибыли направляется на выплату дивидендов участникам и за какой период производится такая выплата. Дивиденды выплачиваются за любой период, являющийся кратным кварталу, если иное не предусмотрено уставом. Дивиденды не выплачиваются участникам, не осуществившим полный расчет по вкладу в уставный капитал, в соответствии с учредительными документами. Ограничениями по выплате дивидендов выступают также обстоятельства, при которых не произведены расчеты с владельцами корпоративных прав в связи с прекращением их участия в обществе, а также невозможность удовлетворения предприятием требований кредиторов по обязательствам, по которым наступил срок выплаты.
Срок выплаты дивидендов ограничивается шестью месяцами со дня принятия решения об их выплате, если иной срок не установлен уставом общества или решением общего собрания участников.
Следовательно, если предприятие имеет чистую прибыль по результатам деятельности, оно вправе решением общего собрания участников объявить о выплате дивидендов, определить размер чистой прибыли, которую планируется выплатить участникам и указать период, за который производится выплата дивидендов, а также в срок до шести месяцев осуществить выплату.
Налогообложение дивидендов
Налогообложение дивидендов зависит от того, на какой системе налогообложения находится юридическое лицо, распределяющее чистую прибыль между учредителями и к какой категории принадлежат учредители. Предприятием могут уплачиваться следующие налоги в случаях, предусмотренных законом:
авансовый взнос по налогу на прибыль;
налог на доходы нерезидентов;
налог на доходы физических лиц;
Авансовый взнос по налогу на прибыль
Если предприятие является плательщиком налога на прибыль, то при принятии решения о выплате дивидендов учредителям, оно должно уплатить авансовый взнос по налогу в бюджет. Авансовый взнос рассчитывается согласно правилам пп. 57.1. НКУ и представляет собой разницу от превышения суммы дивидендов над значением объекта налогообложения за отчетный год, по результатам которого выплачиваются дивиденды. Налоговое обязательство по налогу на прибыль за соответствующий период должно быть погашено. В случае, если налоговое обязательство на момент выплаты дивидендов не погашено, авансовый взнос рассчитывается со всей суммы дивидендов. Ставкой для расчета авансового взноса является базовая ставка по налогу на прибыль — 18%.
Суммы авансовых взносов по налогу на прибыль уменьшают начисленные обязательства по уплате этого налога за соответствующий расчетный период и отражаются в соответствующих приложениях к декларации по налогу на прибыль.
Отметим, что авансовый взнос по налогу на прибыль должен быть уплачен до или в момент выплаты дивидендов.
Исключения для начисления и уплаты авансового взноса по налогу на прибыль являются:
выплата дивидендов физическим лицам;
выплата дивидендов в пользу учредителей материнской компании в пределах дохода такой компании в виде дивидендов, полученных от других лиц;
выплата плательщиком налога, прибыль которого освобождена от налогообложения согласно нормам НКУ (организации, основанные общественными организациями инвалидов, участники проекта “Укрытие” на Чернобыльской АЭС, участники индустриального парка);
выплата дивидендов юридическим лицам-нерезидентам в контролируемых операциях, не соответствующих принципу “вытянутой руки”, и юридическим лицам-нерезидентам в случае уменьшения нераспределенной прибыли юридического лица (уменьшение уставного капитала, выхода участника из состава учредителей, выкупом юридическим лицом корпоративных прав в собственном уставном капитале и др.);
выплата дивидендов институтами совместного инвестирования;
выплата дивидендов резидентами Дия Сити.
То есть, предприятие-плательщик налога на прибыль, если не подпадает под категорию — исключения, в случае принятия решения о выплате дивидендов определяет сумму авансового взноса по налогу на прибыль, которую оно должно уплатить в бюджет, до или во время такой выплаты. Авансовый взнос уплачивается по ставке 18%.
Налог на доходы нерезидентов
Согласно пп. 141.4.2 НКУ выплата дивидендов резидентами, в том числе физлицами — предпринимателями и субъектами на упрощенной системе налогообложения, юрлицу — нерезиденту, сопровождается начислением и уплатой налога на доходы нерезидентов по ставке 15%, если иное не предусмотрено положениями международных договоров Украины со странами резиденции лиц. Уплата налога производится в момент уплаты дивидендов.
К дивидендам, выплачиваемым нерезидентам, также относятся:
— доходы нерезидентов в виде платежей за ценные бумаги и корпоративные права в контролируемых операциях на сумму, превышающую сумму, которая определяется по правилу «вытянутой руки»;
— цена продуктов (работ, услуг), приобретенных у нерезидента в контролируемых операциях, превышающих сумму, определенную по правилу «вытянутой руки»;
— сумма занижения стоимости товаров (работ, услуг), реализуемых нерезиденту в контролируемых операциях, по сравнению с суммой, соответствующей принципу «вытянутой руки»;
— выплаты в пользу учредителя — нерезидента, в связи с уменьшением уставного капитала, выхода участника из состава учредителей, выкупом юридическим лицом корпоративных прав в собственном уставном капитале.
Такие дивиденды (разница между суммой, полученной нерезидентом, и суммой, рассчитанной по правилу «вытянутой руки» или суммы уменьшения нераспределенной прибыли) по контролируемым операциям облагаются налогом на доходы нерезидентов в размере 15%, если не установлена иная ставка в международном договоре. Уплата налога за предыдущий год должна быть произведена до предельного срока подачи отчета о контролируемых операциях за соответствующий год.
Налог на доходы физических лиц
Выплата дивидендов физлицу (резиденту и нерезиденту) предприятием — плательщиком налога на прибыль сопровождается начислением и уплатой налога с доходов физических лиц в размере 5% согласно пп. 167.5.2 НКУ. Ставка налога 5% для физлиц — нерезидентов применяется, если иное не предусмотрено положениями международных договоров Украины со странами резиденции лиц.
Выплата дивидендов физлицу (резиденту и нерезиденту) нерезидентами, институтами совместного инвестирования и юридическими лицами — плательщиками единого налога облагается налогом в размере 9% согласно пп. 167.5.4 НКУ. Ставка налога 9% для физлиц — нерезидентов применяется, если иное не предусмотрено положениями международных договоров Украины со странами резиденции лиц.
Если дивиденды выплачиваются физлицам по акциям или другим корпоративным правам, предусматривающим фиксированную сумму и участие их владельца в управлении акционерным предприятием, то такая выплата сопровождается начислением налога на доходы физических лиц в размере 18%.
Согласно пп. 168.4.1 НКУ налог на доходы физических лиц начисляется и уплачивается в день выплаты дивидендов. В случае, если выплата производилась через кассу предприятия, возможна уплата налога в течение трех банковских дней, следующих за осуществлением такой выплаты.
Военный сбор
Выплата дивидендов физическим лицам, как резидентам, так и нерезидентам облагается налогом военным сбором в размере 1,5 % от суммы налогооблагаемого дохода в соответствии с пп. 1.4 пункта 161 подраздела 10 раздела ХХ НКУ.
Выплата дивидендов в общих случаях не является объектом налогообложения НДС.
При условии выплаты дивидендов в натуральной форме на дату передачи активов участнику регистрируются налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость, ведь выплата в натуральной форме рассматривается как поставка таких активов участнику. Договорная стоимость считается базой для налогообложения НДС, но не ниже стоимости приобретения таких активов.
Для правильности начисления и уплаты дивидендов нужно определить:
— дату собрания участников общества, сумму прибыли, которую планируется распределить, доли учредителей;
— систему налогообложения, на которой находится предприятие, планирующее выплату дивидендов;
— налоговый статус учредителей (физлицо, юрлицо, резидент, нерезидент).
В соответствии с этим, начислить и осуществить выплату дивидендов и уплатить налоги согласно нормам действующего законодательства Украины.
Марина Томаш, член Совета Комитета Ассоциации юристов Украины по налоговому и таможенному праву, CEO ООО «ТОМАШ КОНСАЛТИНГ»
Наталья Михальч ук, налоговый консультант ООО «ТОМАШ КОНСАЛТИНГ»
Управляй бизнесом на 360! Решение LIGA360 поможет оценить бизнес-связи, мгновенно получать информацию об изменениях военного положения, мониторить свою деловую репутацию и находить ответы на ежедневные вызовы. Закажи LIGA360 для руководителя прямо сегодня.
Из-за чего Сур-бор?
Инвесторы позитивно отреагировали на отчетность компании. Привилегированные акции на 10:23 прибавили в цене 4,6%.
Тинькофф Инвестиции запускали торговую идею на покупку привилегированных акций Сургутнефтегаза после объявления скромных дивидендов за 2022 год.
Сургутнефтегаз выпустил сильные результаты по итогам 2022 года по РСБУ за счет высоких цен на нефть в отчетном периоде. Самым главным аспектом отчетности стало то, что один из ключевых активов компании — денежные депозиты — за 2022 год выросли с $51 млрд до $59,5 млрд.
Таким образом, при ослаблении рубля в 2023 году компания выплатит высокие дивиденды по привилегированным акциям, и мы сохраняем позитивный взгляд на них с таргетом 40 рублей за привилегированную акцию.
Исходная идея:
Дивиденды Сургутнефтегаза разочаровали инвесторов
Появилась хорошая возможность приобрести акции по низкой цене.
Совет директоров Сургутнефтегаза рекомендовал выплатить дивиденды за 2022 год. Озвученные цифры не порадовали акционеров — выплаты могут оказаться значительно меньше ожиданий. Если по итогам 2021 года компания заплатила по привилегированным акциям 4,73 рубля, то за 2022-й — собирается всего 0,8 рубля.
Акционерам предстоит одобрить выплаты на годовом собрании 30 июня. Если желание попасть в реестр держателей акций не пропало, нужно купить бумаги до 18 июля.
Префы Сургутнефтегаза в моменте просели на 12,1%, обыкновенные бумаги снизились на 0,3%. И это не очень адекватная реакция.
Рекомендованные дивиденды соответствуют нашим ожиданиям. По обыкновенным акциям рекомендовано столько же, сколько и по итогам 2021 года, — 0,8 рубля на акцию. По привилегированным акциям размер дивиденда зависит от того, насколько изменились долларовые запасы Сургутнефтегаза: по итогам 2022 года доллар ослаб (с 73,7 до 69,6), поэтому компания понесла убытки при валютной переоценке и рекомендовала минимальную выплату — такую же, как и по обыкновенным акциям.
Мы считаем, что реакция рынка довольно неадекватная, поскольку уже с 31 декабря было понятно, что дивиденды за 2022 год будут низкими. Однако с начала 2023 года доллар укрепился с 69,6 до 80 рублей, что пока означает валютную прибыль. При условии сохранности валютного депозита Сургутнефтегаз может выплатить высокие дивиденды по итогам 2023 года — более 10%.
Открываем торговую идею по покупке привилегированных акций Сургутнефтегаза с целью 40 рублей на горизонте 12 месяцев, потенциал роста +24%.
Комментарий Инвест-Идей:
Отыграть рост акций Сургута можно не только через покупку акций, но и через опционы на Московской бирже.
Для этого есть 2 стратегии:
- Агрессивная ставка на рост — покупка опциона колл. Высокий риск — высокая доходность
- Умеренная стратегия — «покрытый колл — покупка акции и одновременная продажа опциона колл со страйком выше текущей цены (например, равным целевой цене идеи). Это даст дополнительный доход на капитал. До тех пор, пока акции Сургутнефтегаза растут до указанной цены, операцию можно повторять регулярно. Таким образом, инвестор каждый раз получает дополнительный пассивный доход от инвестирования в идею аналитиков
Дивиденды по акциям Сургутнефтегаз привилегированные в 2023 — размер и дата закрытия реестра
Таблица с полной историей дивидендов компании Сургутнефтегаз привилегированные с указанием размера выплаты, даты закрытия реестра и прогнозом:
| Выплата, руб. | Дата закрытия реестра | Последний день покупки |
|---|---|---|
| 13 (прогноз) | 18 июля 2024 | 17.07.2024 |
| 0.8 | 20 июля 2023 | 18.07.2023 |
| 4.73 | 20 июля 2022 | 18.07.2022 |
| 6.72 | 20 июля 2021 | 16.07.2021 |
| 0.97 | 20 июля 2020 | 16.07.2020 |
| 7.62 | 18 июля 2019 | 16.07.2019 |
| 1.38 | 19 июля 2018 | 17.07.2018 |
| 0.6 | 19 июля 2017 | 17.07.2017 |
| 6.92 | 18 июля 2016 | 14.07.2016 |
| 8.21 | 16 июля 2015 | 14.07.2015 |
| 2.36 | 16 июля 2014 | 14.07.2014 |
| 1.48 | 14 мая 2013 | 14.05.2013 |
| 2.15 | 14 мая 2012 | 14.05.2012 |
| 1.18 | 13 мая 2011 | 13.05.2011 |
| 1.05 | 14 мая 2010 | 14.05.2010 |
| 1.33 | 15 мая 2009 | 15.05.2009 |
| 0.82 | 14 марта 2008 | 14.03.2008 |
| 0.71 | 17 марта 2007 | 17.03.2007 |
| 1.05 | 20 марта 2006 | 20.03.2006 |
| 0.607 | 25 марта 2005 | 25.03.2005 |
| 0.16 | 2 февраля 2004 | 02.02.2004 |
| 0.096 | 31 января 2003 | 31.01.2003 |
| 0.1 | 12 февраля 2002 | 12.02.2002 |
| 0.18 | 16 марта 2001 | 16.03.2001 |
| 0.086 | 13 мая 2000 | 13.05.2000 |
*Примечание 1: Московская биржа работает по системе торгов Т+2. Это означает, что расчёты при покупке и продаже акций происходят через 2 рабочих дня. Поэтому для попадания в реестр акционеров и получение дивидендов необходимо быть акционером на 2 дня раньше отсечки. *Примечание 2: точная дата выплаты зависит от брокера и эмитента. Прогнозируемая ближайшая дата поступления дивидендов на брокерский счёт по компании Сургнфгз-п: 31 июля 2024.
Откройте брокерский счёт в Тинькофф Инвестициях и получите акцию в подарок стоимостью до 20 тыс. рублей
—> Суммарные дивиденды акций Сургутнефтегаз префы по годам и изменение их размера к предыдущему году:
| Год | Сумма за год, руб. | Изменение, % |
|---|---|---|
| 2024 | 13 (прогноз) | +1525% |
| 2023 | 0.8 | -83.09% |
| 2022 | 4.73 | -29.61% |
| 2021 | 6.72 | +592.78% |
| 2020 | 0.97 | -87.27% |
| 2019 | 7.62 | +452.17% |
| 2018 | 1.38 | +130% |
| 2017 | 0.6 | -91.33% |
| 2016 | 6.92 | -15.71% |
| 2015 | 8.21 | +247.88% |
| 2014 | 2.36 | +59.46% |
| 2013 | 1.48 | -31.16% |
| 2012 | 2.15 | +82.2% |
| 2011 | 1.18 | +12.38% |
| 2010 | 1.05 | -21.05% |
| 2009 | 1.33 | +62.2% |
| 2008 | 0.82 | +15.49% |
| 2007 | 0.71 | -32.38% |
| 2006 | 1.05 | +72.98% |
| 2005 | 0.607 | +279.38% |
| 2004 | 0.16 | +66.67% |
| 2003 | 0.096 | -4% |
| 2002 | 0.1 | -44.44% |
| 2001 | 0.18 | +109.3% |
| 2000 | 0.086 | n/a |
| Всего = 64.309 |
Сумма дивидендов выплаченная компанией Сургутнефтегаз префы за все время — 64.309 руб. Средняя сумма за 3 года: 6.18 руб, за 5 лет: 5.24 руб. Показатель DSI: 0.79.
Купить акции Сургутнефтегаз префы с минимальными комиссиями можно у фондовых брокеров: Финам и БКС. Бесплатно пополнение и снятие. Онлайн регистрация.
Краткая информация об эмитенте Сургутнефтегаз ПАО ап
| Сектор | Нефть/Газ |
| Имя эмитента полное | Сургутнефтегаз ПАО ап |
| Имя эмитента краткое | Сургнфгз-п |
| Тикер на бирже | SNGSP |
| Количество акций в лоте | 100 |
| Количество акций | 7 701 998 235 |
| ИНН | 8602060000 |
| Free float, % | 73 |
Другие компании из сектора Нефть/Газ
| # | Компания | Див. доходность за год, % | Ближайшая дата закрытия реестра | Купить до |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Газпрнефть | 14,20% | 27.12.2023 | 26.12.2023 |
| 2. | Башнефт ап | 13,97% | 05.07.2024 | 04.07.2024 |
| 3. | ЛУКОЙЛ | 13,70% | 17.12.2023 | 14.12.2023 |
| 4. | Транснф ап | 11,74% | 18.07.2024 | 17.07.2024 |
| 5. | Татнфт 3ап | 10,36% | 10.01.2024 | 09.01.2024 |