Как совместить ип и самозанятость

Как совмещать ИП и самозанятость одновременно

Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.

Что такое НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.

Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.

Как совмещать ИП и самозанятость

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Федеральный закон № 422-ФЗ говорит: от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.

Кому подходит быть ИП и самозанятым

Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.

Кто не может применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:

• Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
• Перепродажей товаров и имущественных прав;
• Добычей и продажей полезных ископаемых;
• Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
• Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.

Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно

• Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение «Мой налог».
• Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении «Мой налог» – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
• Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
• Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
• Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.

Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате

Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:

• ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
• Указывает плательщика и сумму дохода;
• Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.

Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:

• В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
• До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
• До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.

Как стать ИП на НПД

Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.

Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:

• В мобильном приложении «Мой налог»;
• На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»;
• Через уполномоченные банки;
• С помощью учётной записи Госуслуг.

Вместо итога

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.

Статья относится к тематикам: 54-ФЗ. Онлайн-кассы, Законодательство в торговле
Поделиться публикацией:

Подписывайтесь на наши новостные рассылки, а также на каналы Telegram , Vkontakte , Яндекс.Дзен чтобы первым быть в курсе главных новостей Retail.ru.
Добавьте «Retail.ru» в свои источники в Яндекс.Новости

Как совмещать ИП и самозанятость одновременно https://www.retail.ru

Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.

Что такое НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.

Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.

Как совмещать ИП и самозанятость

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Федеральный закон № 422-ФЗ говорит: от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.

Кому подходит быть ИП и самозанятым

Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.

Кто не может применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:

• Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
• Перепродажей товаров и имущественных прав;
• Добычей и продажей полезных ископаемых;
• Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
• Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.

Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно

• Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение «Мой налог».
• Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении «Мой налог» – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
• Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
• Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
• Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.

Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате

Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:

• ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
• Указывает плательщика и сумму дохода;
• Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.

Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:

• В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
• До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
• До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.

Как стать ИП на НПД

Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.

Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:

• В мобильном приложении «Мой налог»;
• На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»;
• Через уполномоченные банки;
• С помощью учётной записи Госуслуг.

Вместо итога

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.

54-фз, бизнес, законодательство, закон Как совмещать ИП и самозанятость одновременно

ИП и самозанятость: как совмещать, чтобы избежать претензий налоговой

Основных правил, которых нужно придерживаться, не так уж и много: не совмещать налог на профессиональный доход с другими налоговыми режимами, не нанимать сотрудников и не перепродавать товары не собственного производства. Если их соблюдать, то можно сохранить статус ИП и расчетный счет.

Давайте разберемся с этими правилами детальнее. Итак, если вы хотите совместить ИП с самозанятостью, то вам придется соблюдать ряд условий.

Отказаться от других спецрежимов

Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым, но оно не может совмещать налог на профессиональный доход (НПД) с другими специальными налоговыми режимами — УСН, ЕНВД и ЕСХН. То есть использовать одновременно два налоговых режима нельзя.

Отказаться от спецрежимов нужно успеть в течение месяца с того дня, как ИП зарегистрировался в качестве самозанятого (ч. 4 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Иначе регистрацию не засчитают. Для этого важно отправить в налоговую инспекцию, в которой предприниматель стоит на учете, уведомление об отказе от УСН, ЕНВД или ЕСХН по стандартной форме, которая приводится в Приказе ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@. Это можно сделать лично, по почте, через личный кабинет ИП.

Чтобы подтвердить отправку уведомления в налоговой, можно сделать копию или сфотографировать заявление с пометкой о приеме.

Если ИП применяет спецрежим по какому-то виду деятельности, который не попадает под налог на профессиональный доход, он должен платить НДФЛ с доходов от этой деятельности. В этом случае самозанятость по всем доходам, включая доходы от личного имущества, прекращается автоматически.

Обратите внимание на то, что если ИП применяет патентную систему налогообложения, то он сможет оформиться в качестве плательщика НПД только после окончания действия патента или после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.

Следить за доходами

Они не должны превышать предела в 2,4 млн руб. в год. Именно такой лимит прописан в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ для налога на профессиональный доход. Если же вы выйдете за рамки этого лимита, налоговая непременно уведомит вас о прекращении статуса самозанятого.

Поэтому «важно следить за уровнем своего дохода и в случае его превышения оперативно переходить на другие режимы налогообложения, чтобы избежать уплаты НДФЛ в 13 % и НДС в 20 %, – обращает внимание юрист и генеральный директор «СааС проекта» Изабелла Атласкирова. – Если самозанятое лицо опоздает с переходом на новый режим налогообложения, до конца года ему придется платить налоги по общему режиму налогообложения».

Чтобы избежать такой ситуации, можно снова выбрать спецрежим, подав уведомление в налоговую по месту жительства по стандартной форме в течение 20 дней после прекращения регистрации в качестве самозанятого (ч. 6 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Онлайн-бухгалтерия для нового бизнеса

Не рассчитывать на уменьшение доходов на расходы

В разделе «Вопросы эксперту» Контур.Журнала периодически появляются такие вопросы: как самозанятому вычесть расходы, необходимые для изготовления продукции?

Но если самозанятый занимается изготовлением продукции, то расходы на ее создание не уменьшают доход, полученный от продажи этой продукции. Согласно п. 1 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, при применении гражданами НДП не учитываются расходы, связанные с ведением деятельности. Доходом считается вся сумма поступлений от реализации, вне зависимости от количества расходов на развитие бизнеса и чистой прибыли. С этого дохода самозанятые и платят налог — в размере 4 % или 6 % от выручки, в зависимости от того, работают они с физическими или юридическими лицами.

Тем самым НПД отличается от спецрежима УСН с объектом «доходы минус расходы».

Вести раздельный учет доходов и расходов

Если ИП помимо предпринимательской деятельности осуществляет иную деятельность в качестве замозанятого, ему придется вести раздельный учет доходов и расходов.

Получая доходы от обычных физлиц, самозанятый применяет налоговую ставку в размере 4 % с доходов. В случае получения доходов от ИП или юрлиц, но отчисляет 6 % с доходов.

Важно обратить внимание на то, что при осуществлении предпринимательской деятельности ИП лучше, если все поступления денежных средств проходят через расчетный счет ИП. Хотя в Письме ФНС РФ от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@ говорится, что ИП вправе использовать личную банковскую карту, выданную ему как физлицу, для получения денежных средств от покупателей, если договор банковского счета прямо не запрещает использовать личный счет в коммерческой деятельности. Соответственно, указанные доходы учитываются для целей налогового учета, если они произведены для целей предпринимательской деятельности.

Для физлиц-самозанятых, осуществляющих личные услуги, используется личный счет физлица, открытый в банке. При этом самозанятым можно принимать оплату на платежные системы или электронные кошельки. Для этого заключается договор с платежной системой. Онлайн-касса самозанятому не нужна.

Рассчитывать на некоторые привилегии

В частности, при переходе на самозанятость можно сохранить расчетный счет и статус ИП. Но он не сможет нанимать сотрудников и перепродавать товары, которые произвел кто-то другой. Но если он захочет это делать, то ему придется перейти обратно на УСН или другой налоговый режим.

• не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории ОЭЗ в Калининградской области);
• не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента;
• не признаются плательщиками страховых взносов за период применения НПД ИП, указанные в подп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ).

Когда выгоднее полностью закрыть ИП

Если предприниматель, став самозанятым, принимает платежи только от физлиц, расчетный счет для предпринимателей ему не нужен, так же как и сам статус ИП. В этом случае он может подать в налоговую заявление на закрытие ИП.

Наёмный сотрудник работает по трудовому договору, он также является ИП. Может ли он быть еще и самозанятым?

«Препятствий в регистрации в качестве самозанятого для лиц, работающих по трудовым договорам и одновременно являющихся ИП, не существует, — уверяет Изабелла Атласкирова («СааС проект»). – Важно, чтобы деятельность в качестве самозанятого не пересекалась с деятельностью в качестве ИП и не осуществлялась в интересах организации, в которой он трудится по трудовому договору.

Например, можно одновременно работать менеджером в организации, быть собственником магазина в качестве ИП и оказывать услуги по ведению бухгалтерии в качестве самозанятого.

ИП, не использующие труд наёмных работников, не занятые деятельностью, запрещенной самозанятым работникам, и применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД или ЕСХН), имеют право перехода на уплату НПД».

Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса

Бесплатно новым бизнесам

Консультации и выгодные предложения начинающим предпринимателям

Бесплатно новым бизнесам

Консультации и выгодные предложения начинающим предпринимателям

Поделиться
Раз в неделю — дайджест материалов, достойных внимания Актуальные материалы раз в неделю

Статьи по теме→

24 октября
13 октября

Отвечает
Юлия Кузнецова

11 октября
8 сентября

Отвечает
Юлия Кузнецова

23 августа

24 октября
13 октября

Отвечает
Юлия Кузнецова

11 октября
8 сентября

Отвечает
Юлия Кузнецова

23 августа

133 комментария
ПОКАЗАТЬ ПРЕДЫДУЩИЕ
ПОКАЗАТЬ ПРЕДЫДУЩИЕ
Марина Юркова 26 марта 2020

«а самозанятые платят страховые взносы в полном объеме, — отмечает юрист и генеральный директор «СааС проекта» Изабелла Атласкирова» Так. Все же платят?

14 Ответить
Максим Шумилов 28 мая 2020

Марина Юркова. В этом месте вообще чушь написана. Наверное, имеется в виду, что самозанятый в полном объёме платит налог, а не страховые взносы (из он не платить). Но даже если принять этот аргумент в таком виде, то все равно выгоды нет у ИП. Если вы самозанятый, то с 1.000.000 руб. доходов от юрлиц по ставке 6% вы уплатите 60.000 руб налога. А если вы ИП, то уплатите 40.874 руб страховых взносов, а потом ещё 60.000 (ваш налог) минус 40.874р (уплаченные ранее взносы). Нетрудно заметить, что 40.874 + 60.000 — 40.874 = те же 60.000 рублей.

29 Ответить
Максим Шумилов 28 мая 2020

А если ещё вспомнить, что ИП должен в таком случае заплатить ещё 1% от суммы доходов превышающих 300.000 (а это будет 7.000 руб), то получится, что ИП в проигрыше.

17 Ответить
Максим Шумилов. 1% это не ещё, а в т.ч. в итоге 6% они и в Африке 6% — не вводите в заблуждение
12 Ответить
Владимир. речь об 1 % от превышения от 300 000, так что ЕЩЕ )
33 Ответить
Максим Шумилов. ИП без работников может уменьшить налог УСН на сумму уплаченного 1%-го взноса в ПФР.
10 Ответить

Максим Шумилов. Так в статье написано, что налог не уменьшается на уплаченные страховые взносы на самозанятости!

4 Ответить

Марина Юркова. Имеется ввиду, что платят 6 процентов в любом случае самозанятые. А при УСН ИП обязательный взнос уменьшается на сумму внесённых налогов

1 Ответить
Maria Petrova 15 октября 2020
Марина Юркова. Весь смысл смз — освобождение от уплаты всех взносов.
4 Ответить
А Если Я Буду Все-таки Платить Свой Фиксированный 29 декабря 2020
Максим Шумилов, сама то сумма больше
0 Ответить

Максим Шумилов, вы этот 1% тоже отнимаете от УСН к уплате. В любом случае ИП платит всего 6% от дохода суммарно — ПФР, ФМС и ИФНС.

7 Ответить

. Если вы самозанятый, то с 1.000.000 руб. доходов от юрлиц по ставке 6% вы уплатите 60.000 руб налога. А если вы ИП, то уплатите 40.874 руб страховых взносов, а потом ещё 60.000 (ваш налог) минус 40.874р (уплаченные ранее взносы). Нетрудно заметить, что 40.874 + 60.000 — 40.874 = те же 60.000 рублей.
Максим Шумилов, что это за расчеты? Какая то игра на карандаше. Смотрите, что в действительности 60 000 — 40 874 = 19126 + 7000 (1%) = 26126 руб. Это та цифра, которую вы уплатите в течении года. Кто мешает заплатить не 60000 сразу, а оплатив в начале года страховые взносы в полном объеме 40874, в конце отчетного периода заплатить разницу 19126 руб. плюс 7000 — 1%. А 1% в размере 7000 руб в следующем году так же примете к вычету. Значит ваши затраты составят только 19126 руб.

9 Ответить

Алексей, смз не платит страховые значит всего 60 000, а у ИП выйдет 40874+7000+19126. меняется только куда перечислять ..правильно понимаю?

3 Ответить
Максим Шумилов, 60т то те же, только 40 у ИП пойдет в «пенсию», а у самозанятого чисто на налог.
15 Ответить

Максим Шумилов, А еще ИП на УСН обязан приобрести ККМ или онлайн-кассу, оплатить фискальную память и годовое обслуживание. Для сдачи декларации вести бух.учет доходы и расходы, а значит покупка 1С, Астрал-отчетность и Контур, обязанность открыть р\сч, который оплачивается ежемесячно. Так что у ИП на УСН расходов ежемесячных автоматически гарантированно.

11 Ответить
Ирина, не обязан, не обобщайте. Я работаю без ККМ и только с юрлицами.
5 Ответить
Кирилл, так ведь только до 1 июля 20гои без работников. А так для всех кем.
0 Ответить
Ирина, да и расчетники сейчас много где бесплатные или с копеечной стоимостью
0 Ответить
Ирина, но в целом да — у ИП на УСН затрат при общих равных больше
0 Ответить
Ирина Даниленко 23 сентября 2021
Александр, вы ещё надеетесь что будет пенсия. ))
10 Ответить
Ирина Даниленко Изменен 23 сентября 2021

Елена, если наличку не принимает и с юрлицами работает, ккт ему зачем? Она ему не нужна.
Тут каждый отдельный случай надо рассматривать, какой режим и статус выгоднее

1 Ответить
Показать всё обсуждение — 19
Пользователь 5 апреля 2020
Кристина Петровна, бланодарю Вас. Все вопросы, все до одного, сняты у меня по этому вопросу!!
0 Ответить
Иван Щербаков 30 июня 2020

Вообще неясно как переходить на НПД с УСН и обратно (в случае изменения правил игры). Как рассчитывать взносы, налоги.. Как делить доходы полученные на том или ином режиме
Так как многий учет на УСНе привязан не к режиму на котором был, а ко всему году.. То вообще не ясно как все должно быть рассчитано если переход например в середине года.. А уж если придется возвращаться — вообще мрак

3 Ответить
Переходить можно только с начала следующего года же.
0 Ответить
На НПД с УСН можно в любое время перейти.
1 Ответить

Доброго времени суток! Вопрос к Кристине. У меня ИП ЕНВД продаю бакалею без наемных. Предложили работу на выходных на авто. Работа от меня требуется статус самозанятого. Договор с юр.лицом. можно ли так совмещать?

2 Ответить

Перешла с ИП на самозанятость по приложению. ИП не закрыла, отнесла в налоговую уведомление по переходу с УСН на НПД. Вопрос: страховые взносы я платить не буду? (т.к. ИП не закрыт)

7 Ответить

Не будете, если не выплачиваете вознаграждение физ лицам. См. п. 11 ст. 2 ФЗ № 422 + письмо ФНС от 26.06.2019 № БС-4-11/12435@.
В статье ошибка по этому поводу, эксперт пишет что самозанятые платят страховые взносы, но это не так: не просто физ лицо-самозанятый, не ИП-самозанятый их не платят.

10 Ответить
*Ни просто физ лицо-самозанятый, ни ИП-самозанятый их не платят.
6 Ответить

Тим, в чем разница ИП самозанятый и физ.лицо — самозанятый?Как мне определиться? объясни, пожалуйста.

0 Ответить

Алена, в некоторых случаях по желанию, но закон может требовать ИП то есть основной случай это такси или например товарный знак.

0 Ответить

Алена, ФИЗ-ЛИЦО-самозанятый: не обязан платить налоги кроме подоходного 6%, но стаж ему не зачисляют. Также он может по желанию отчислять в пфр и стаж будет учитываться.

ИП-самозанятый С НПД: у него те же 6% на доход с юр лиц (с физ лиц 4%)+ обязан отчислять налог в пфр (около 33 тыс.р в год) + фсс (по желанию (около 4тыс.р.в год), если планируете получать соц.пособия аля «по уходу за ребенком» или возврат части суммы за лечение и т.д)

6 Ответить
Оксана, Обязан платить в ПФР? Где об этом почитать?
2 Ответить

Оксана, вы перепутали вообще все. В пфр ричего платить не нужно. А в фсс и вообще невозможно самозанятому. Судя по суммам вы перепутали фсс и омс. Это разные вещи. Но и в омс платить не обязательно

0 Ответить
Татьяна, не обязан. Информации много. Просто погуглите
0 Ответить

Татьяна, «обязан», если хочет, чтобы пенсионные баллы копились. Кто в фонды не отчисляет, тому от фондов потом и просить не стоит.

0 Ответить
Показать всё обсуждение — 8

подскажите, я самозанятый, но хочу ИП с УСНО. получается мне надо закрыть самозанятого и потом открыть ИП?

0 Ответить
Юрий, самозанятый закроется автоматический через некоторое время
0 Ответить
Пользователь 21 сентября 2020

«Важно, чтобы деятельность в качестве самозанятого не пересекалась с деятельностью в качестве ИП. «.

«. быть собственником магазина в качестве ИП и оказывать услуги по ведению бухгалтерии в качестве самозанятого.»

Нигде больше не могу найти такой формулировки. Мне казалось, деятельность в качестве ИП и качестве самозанятого совпадают. НПД не совместим с другими спец.режимами, что означает «быть собственником магазина в качестве ИП»? Магазина собственной продукции? И где указан запрет совпадения видов деятельности? Про работодателя по трудовому договору понятно: ч. 7, ст. 2, 422-ФЗ «7. Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.»

3 Ответить

Пользователь, «Важно, чтобы деятельность в качестве самозанятого не пересекалась с деятельностью в качестве ИП. «.

Мне казалось, деятельность в качестве ИП и качестве самозанятого совпадают.

Правильно понимаете. В статье чушь по этой части написана

1 Ответить
Пользователь 21 сентября 2020

Более того, с соответствии со статьей 15 422-ФЗ:
«3. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при условии соблюдения требований к налогоплательщикам вправе отказаться от их применения и перейти на специальный налоговый режим в соответствии с настоящим Федеральным законом.
4. Физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога), системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога) или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика.
5. В случае направления уведомления, указанного в части 4 настоящей статьи, с нарушением установленного срока или ненаправления такого уведомления постановка данного лица на учет в качестве налогоплательщика аннулируется.»

Если ИП регистрируется в качестве самозанятого и не отказывается от спец.режима, его регистрация в качестве самозанятого аннулируется

0 Ответить

Я так и не понял, можно ли вести разную деятельность на спецрежиме и НПД. Допустим торговлю от ИП на ЕНВД и услуги по продвижению в интернете и разработке рекламных материалов на НПД? При этом платить взносы за ИП и налоги на ЕНВД и на НПД и вести разный учёт? Не вижу противоречий. На разных ресурсах написано разное. Ответьте пож-та эксперты из Контура или люди с реальным опытом/попытками совмещать. Спасибо

2 Ответить
Андрей Горбунов 26 ноября 2020

Реально странная статья! Выше косяк про уплату взноса и это заверение, что можно быть сразу и работником и ИП и ИП на НПД.

Почитайте ФНС России от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@ «О применении налога на профессиональный доход»

Исходя из ответов ФНС, выходит, что ЛИБО ИП на УСН, ЛИБО ИП на НПД.
Ни о каких раздельных учетах речи вообще не идет.
ФНС говорит, что если ИП с УСН перешел на НПД, то нет необходимости перезаключать договор с ООО, но при этом утверждает, что ООО не сможет более принять АКТ для подтверждения своих расходов.
ИП при переходе на НПД более не сдает Декларации, в то время как ИП на УСН — обязан.

Короч автор вводит тут всех в заблуждение — не подготовился.
ИН на НПД обязан, через приложение, пробить чек на сумму полученную сумму от ООО (ИП, Физлица), и передать (переслать) этот чек тому, кто платил.
И только этот чек можно принять к учету затрат в ООО или ИП, а Акт там и Счет — это уже нелеквид. Нарисовать их ИП такой может, но как в дополнение только.

Вот интересно, контурБухгалтерия позволяет регистрировать чеки самозанятых в виде закрывающих документов?

Совмещение ИП и самозанятости

Сегодня есть масса возможностей реализовать предпринимательские качества и найти для себя выгодный вариант деятельности. Так, для всех желающих трудиться исключительно на себя и развивать собственный бизнес был введен статус индивидуального предпринимателя (ИП). Этой практике уже много лет.

С возникновением и массовым распространением спецрежима НПД для самозанятых индивидуальные предприниматели проявили интерес к переходу на этот режим с сохранением ИП. Как это осуществить и на что обратить внимание, расскажем в статье.

ИП на упрощенке и одновременно самозанятый: так можно

Для облегчения налоговой нагрузки для ИП была введена упрощенная система налогообложения, при которой возможно сократить налоговые отчисления по НДФЛ, НДС и имущественному налогу.

ИП на УСН выбирает подходящий объект налогообложения из двух представленных вариантов:

«Доходы минус расходы», здесь ставка УСН — 15% и уплачивается с разницы между выручкой и затратами от основной деятельности. Налог может быть уменьшен и до 5%, если регион принял соответствующий закон.

«Доходы», ставка — 6%, в расчет идет только выручка. Ставка утверждается правительством РФ, однако может быть снижена на региональном уровне до 1%.

Самозанятый ИП, работающий на НПД, уплачивает налог по ставке 4% (при работе с физическими лицами) и 6% (с доходов от юридических лиц) и в отличие от ИП на ином режиме налогообложения освобожден от уплаты взносов.

Получится ли в 2022 году остаться самозанятым и работать как ИП на УСН?

Российское налоговое законодательство не предусматривает возможности совмещения статуса самозанятого и ИП на упрощенке. Закон прямо запрещает самозанятым любое совмещение — неважно, ЕСХН это, патент, ЕНВД либо что-то еще.

Стал самозанятым — откажись от других налоговых режимов

После официальной регистрации ИП в качестве самозанятого — плательщика НПД у него есть ровно 30 дней, чтобы отказаться от упрощенной системы налогообложения. Это делается путем специального уведомления в ФНС. ИП при этом сохраняется.

Если отказа от упрощенки в установленный месячный срок не произошло, налоговая аннулирует регистрацию ИП в качестве самозанятого.

Ограничения для самозанятых ИП

В соответствии с действующим законодательством, индивидуальным предпринимателям со статусом самозанятых запрещены:

торговля, кроме продукции собственного производства
деятельность в сфере подакцизных и подлежащих маркировке товаров
посредничество — в форме агентов, комиссионеров
добыча и реализация полезных ископаемых

деятельность по доставке товаров в интересах контрагентов — кроме расчетов с использованием ККТ, зарегистрированной на контрагента

наем работников по трудовым договорам
совмещение с другим налоговым режимом
доход более 2,4 млн рублей в год
устраиваться самозанятым в компанию, где работал по трудовому договору менее 2-х лет назад

Переходя на самозанятость, ИП в первую очередь делает чек-ап по этому списку. Если обнаружатся ограничения, режим НПД будет невозможен.

Что дает самозанятым статус ИП

Самозанятые физлица и самозанятые ИП имеют одинаковые налоговые преференции и одинаковые ограничения. Однако статус ИП может положительно повлиять на развитие бизнеса и расширить его возможности.

Сегодня некоторые организации опасаются строить договорные отношения с самозанятыми, так как банки нередко устанавливают повышенный процент за перевод физлицам, да и ФНС следит за подобными транзакциями более внимательно. В то время как ИП на НПД вправе иметь расчетный счет, позволяющий дешевле и быстрее работать с организациями. Кроме того, самозанятый ИП в случаях, когда это ему необходимо, может подключить эквайринг.

Самозанятый ИП вправе, в отличие от физлица, заниматься теми видами деятельности, для которых требуется получить лицензию на вид деятельности. Сюда входят перевозки, аптечная деятельность, частная медицинская практика и остальные. ИП могут зарегистрировать товарный знак или получить сертификат на продукцию.

Самозанятый ИП может при желании заключить с ФСС договор добровольного социального страхования, который, в свою очередь, предоставляет возможность при уплате взносов получать больничные листы. Это особенно актуально в сегодняшней непростой ситуации на рынке труда, и в первую очередь, для женщин.

При этом статус самозанятого позволяет ИП пользоваться льготным налоговым режимом.

ВТБ для самозанятых

Бизнес-сервисы со скидкой
Карта или расчетный счет с бесплатным обслуживанием

Когда самозанятость для ИП невыгодна

Новый спецрежим НПД выгоден в современных условиях и физлицам, и ИП, перешедшим в самозанятость. Однако иногда ИП выгоднее оставаться в прежнем статусе:

В первую очередь это актуально для регионов, где местные законодательные акты позволяют снизить налоговое бремя для ИП вплоть до 1%, а в отдельных случаях до 0%.

Существуют и другие нюансы. Например, в модельном и пошивочном бизнесе, когда ИП сотрудничает с ателье, где торгуют готовой одеждой, подлежащей обязательной маркировке. Здесь не получится сменить статус на новый режим, поскольку товары не представляют собой продукцию собственного производства ИП.

Нет выгоды в переходе на НПД и в случаях, когда бизнес предполагает обязательное наличие работников по найму.

Не слишком выгодно переходить на спецрежим тем, кто имеет доход сверх установленного лимита в 2,4 млн рублей в год. К примеру, артистам эстрады, большинство из которых оформлены как ИП и получают гонорары зачастую больше, чем 2,4 млн рублей в год.

Наемный сотрудник работает по трудовому договору, он также является ИП. Может ли он быть еще и самозанятым

Появление налогового спецрежима НПД вызвало большой интерес в обществе. Об этом недвусмысленно говорит факт, что почти 5 млн граждан РФ зарегистрировались в качестве самозанятых, а ежедневный прирост составляет 8,5 тысяч человек. Многие ИП также перешли на НПД. Однако некоторые предприниматели продолжают работать по найму. Благодаря беспрецедентно низким налогам, которые государство ввело для самозанятых граждан и ИП, вопросы по совмещению этих категорий и работы по найму возникают все чаще.

Самозанятый имеет право совмещать предпринимательскую деятельность с трудовыми отношениями по найму. От частной деятельности он будет получать профессиональный доход, а от работодателя — заработную плату и пенсионные отчисления. Таким же образом будут уплачиваться налоги: самостоятельно самозанятым — НПД, работодателем — в соответствии с налоговым законодательством.

В связи с этим возникает резонный вопрос: может ли оформленный самозанятым ИП дополнительно работать в сторонней организации по найму?

Сейчас никаких сложностей в совмещении самозанятого ИП и работы по найму не отмечается. Главное, чтобы работа ИП как самозанятого никак не пересекалась с деятельностью того юрлица, организации, в которой он сейчас работает по трудовому договору или работал менее 2-х лет назад. К примеру, можно работать водителем автобуса в транспортной кампании, печь торты на заказ как самозанятый и подключить эквайринг для приема оплаты от физлиц как ИП.

Когда выгоднее полностью закрыть ИП

Чтобы говорить о выгоде закрытия ИП, необходимо рассмотреть негативные стороны этого бизнес-статуса:

Основной минус в работе ИП — это необходимость уплаты налогов и социальных взносов. Выплаты в ФСС обязательны вне зависимости от деятельности или ее отсутствия. Ставка налога увеличится на 1%, если годовой доход превысил 300 000 рублей.

В 2021 году была изменена ставка налога НДФЛ в 13%, теперь она привязана к годовому доходу. При годовом доходе ИП более 5 млн рублей ставка налога — 15% с суммы, превышающей эти 5 млн рублей.

Изменения в налогообложении коснулись также ЕНВД, его попросту отменили. В настоящее время вновь зарегистрированные ИП обязаны использовать только патенты, ОСНО и УСН. Ставка УСН теперь зависит еще от численности персонала и суммы дохода. При штате до 100 человек и суммарном доходе до 150 млн рублей в год применяется стандартная ставка. В случае превышения числа работников даже на одного человека и пересечения доходом отметки в 150 млн рублей ИП будет выплачивать соответственно 8% по системе «Доходы» и 20% по системе «Доходы минус расходы».

Немаловажным для закрытия ИП является фактор пристального внимания к бизнесу со стороны органов ФМС.

Вызывают определенные сложности и проблемы с ежемесячной, квартальной и годовой отчетностью по сотрудникам для Пенсионного фонда.

В ряде случаев ИП также бывает обременен необходимостью нанимать бухгалтера, поскольку ему вменено в обязанность вести бухучет.

Вопрос о закрытии ИП ставит сам предприниматель или уполномоченные государственные органы.
Вот алгоритм необходимых действий, предпринимаемых при закрытии ИП в добровольном порядке.
В первую очередь необходимо оплатить все налоги и задолженности.
Решение о ликвидации ИП передать в ФНС.

В месячный срок со дня решения о ликвидации передать в Пенсионный фонд сведения о работниках, если таковые были.

Отправить заявление о снятии с учета в ФСС.
Закрыть расчетный счет в банке.

Произвести полный расчет с сотрудниками, поставить в известность о ликвидации предприятия службу занятости.

Все налоговые и учетные документы на себя, а также полный пакет документов по закрытию ИП сдать в ФНС и ПФР.

Подводя итог, стоит отметить, что не существует однозначного ответа на вопрос, когда выгодно закрыть ИП. Каждый предприниматель в своей деятельности руководствуется собственным представлением о способах ведения бизнеса. Только он в каждом конкретном случае принимает решение о закрытии ИП, переходе на иные режимы налогообложения или о полном прекращении предпринимательской деятельности.

быстро и легко в личном кабинете самозанятых в мобильном банке для бизнеса ВТБ.

Как быть ИП и самозанятым одновременно

Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.

733 открытия
Что такое НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.

Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.

Как совмещать ИП и самозанятость

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Федеральный закон № 422-ФЗ говорит: от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.

Кому подходит быть ИП и самозанятым

Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.

Кто не может применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:

• Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
• Перепродажей товаров и имущественных прав;
• Добычей и продажей полезных ископаемых;
• Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
• Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.

Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно

• Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение «Мой налог».
• Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении «Мой налог» – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
• Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
• Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
• Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.

Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате

Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:

• ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
• Указывает плательщика и сумму дохода;
• Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.

Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:

• В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
• До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
• До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.

Как стать ИП на НПД

Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.

Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:

• В мобильном приложении «Мой налог»;
• На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»;
• Через уполномоченные банки;
• С помощью учётной записи Госуслуг.

Вместо итога

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.

БИФИТ Касса — российский разработчик кассового программного обеспечения для розничной торговли, общепита, курьерской доставки и других сфер бизнеса.

В нашем телеграм-канале и группе Вконтакте делимся полезной информацией для бизнеса, лайфхаками, как экономить на ККТ и фишками использования ПО. Подписывайтесь ����