Лучшие и худшие страны для крипто-налогов — плюс советы по крипто-налогообложению
Подоходный налог обычно покрывает такие вещи, как заработная плата, дивиденды, проценты и роялти. В контексте цифровых активов они могут включать в себя доход, полученный от майнинга, ставок, кредитования, зарплаты в криптовалюте и даже аирдропов.
Во многих юрисдикциях они будут облагаться налогом в соответствии с рыночной стоимостью на день их получения. Часто можно вычесть расходы (например, стоимость электроэнергии для майнинга).
Что такое прирост капитала для налога на криптовалюту?
Прирост капитала — это прибыль от продажи таких вещей, как акции или дом. Обычно они рассчитываются на основе разницы между ценой, по которой вы что-то купили, и ценой, по которой вы это продали. В большинстве случаев прирост капитала облагается налогом по гораздо более низкой ставке, чем обычный доход, а продажа криптовалюты и NFT обычно считается приростом капитала.
Швейцария получает пятёрку за усилия по уплате налогов на криптовалюту.(Pexels)
Юрисдикция имеет значение для криптовалютных налогов
Первый вопрос заключается в том, нужно ли вообще платить налоги. В некоторых странах, включая Бахрейн, Барбадос, Каймановы острова, Сингапур, Швейцарию и ОАЭ, прирост капитала обычно не взимается с таких вещей, как продажа акций или цифровых активов. Для большинства людей определить страну своего налогового резидентства так же просто, как ответить на вопрос «где вы живете?»
Для немногих счастливчиков в криптографии, чей портфель взлетел до небес, вполне естественно хотеть переехать в страну, которая облагает их налогом меньше. Стратегически выбирать благоприятные юрисдикции для тех, кто работает в индустрии блокчейнов, сравнительно легко, поскольку их богатство с меньшей вероятностью будет связано с физическим бизнесом или активами.
К сожалению, американские граждане находятся в явно невыгодном положении, потому что, в отличие от большинства стран, США взимают налоги в зависимости от гражданства в дополнение к месту жительства. Даже американские граждане, родившиеся за границей, должны платить налоги США, даже если они никогда не ступали на территорию Соединенных Штатов. Однако у них есть возможность облагаться налогом как резидент Пуэрто-Рико, территории США, которая не является штатом. Возможно, его название по-испански означает «богатый портвейн». Эрве Ларрен, двойной гражданин США и Франции, живет на острове. Он является генеральным директором Airvey.io, которая консультирует компании Web3, и говорит:
«Это лучшее налоговое резидентство для американцев — они могут сохранить свое гражданство США, пользуясь этими налоговыми преимуществами».
Пуэрто-Рико — налоговая гавань для криптовалют
Ларрен объясняет, что в соответствии с законом 2012 года под названием «Акт 60» компании, переезжающие или обосновавшиеся в Пуэрто-Рико, могут платить корпоративный налог в размере 4%, что намного ниже, чем на материке. Существует также 0% налог на прирост капитала.
«Эти стимулы были созданы правительством Пуэрто-Рико, чтобы стимулировать занятость и рост на острове, сосредоточив внимание на перспективных областях, таких как индустрия блокчейна, в частности», — говорит он, объясняя, что остров видит себя одной из крипто-столиц мира. Соединенные Штаты.
«Чтобы продемонстрировать налоговое резидентство, граждане США должны создать основной адрес, водительские права и местное удостоверение избирателя в дополнение к тому, чтобы физически проводить шесть месяцев в году на острове», — объясняет Ларрен.
На другом конце света Объединенные Арабские Эмираты — еще одна юрисдикция, благоприятствующая налогообложению и привлекающая криптобогатство, отмечает Сохам Панчамия, юрист Reed Smith LLP в Дубае.
«Поскольку все больше стран начинают регулировать криптовалюты и облагать их налогом, инвесторам придется ориентироваться в сложных налоговых законах и потенциально нести более высокие налоговые обязательства», — говорит он. В то же время он утверждает, что правительства должны следить за тем, чтобы политика не усложнялась без необходимости.
«Налогообложение криптовалюты во всем мире имеет серьезные последствия как для отдельных инвесторов, так и для правительств».
Для Панчамии усиление государственного регулирования может быть воспринято как признак того, что отрасль взрослеет. В то время как ОАЭ привлекает игроков отрасли нулевой ставкой личного налога, он ожидает, что правительство, вероятно, выиграет от введения корпоративного налога в конце этого года.
Облагаются ли сделки между криптовалютами налогом?
За пределами нескольких безналоговых юрисдикций «сделки между криптовалютами в основном облагаются налогом, но в некоторых странах они не облагаются налогом», — объясняет Филип Краличкович, эксперт по налогообложению криптовалют. Он работал юристом и менеджером по корпоративному налогообложению в KPMG в Хорватии, а затем присоединился к фирме по автоматизации крипто-налогов Taxtris в качестве налогового и юридического менеджера.
По его словам, страны, которые не облагают налогом криптовалюту, включают Францию, Австрию, Хорватию, Польшу и, с 2023 года, Италию. В таких юрисдикциях налоги не взимаются до тех пор, пока криптоактивы остаются «в метавселенной» и не обмениваются на фиат.
По словам Краличковича, этот тип режима набирает популярность, и предпринимаются прямые усилия по его внедрению в масштабах всего ЕС, «поскольку налогообложение свопов между криптовалютами создает проблемы с денежными потоками» для людей в отрасли. Примечательно, что большинство крупных юрисдикций, таких как США и Великобритания, в настоящее время считают обмен биткойнов на эфир облагаемым налогом событием. Даже такая безобидная вещь, как «обертка» ETH в wETH, может быть истолкована как сделка, как заявила налоговая служба Австралии (вызвав серьезные споры):
«Когда вы оборачиваете ETH, вы создаете другой актив для целей налога на прирост капитала (CGT). Это означает, что конвертация ETH в WETH вызывает событие CGT, и при конвертации вы должны рассчитать налог на прирост капитала».
Во многих юрисдикциях также существует разница в налоговом режиме между краткосрочным и долгосрочным приростом капитала. В Соединенных Штатах долгосрочный прирост капитала получает скидку, но продажа до 365 дней облагает налогом прирост в том же процентном соотношении, что и обычный доход, а это означает, что эффективная ставка налога может удвоиться. Канада не делает различий между долгосрочным и краткосрочным приростом капитала, облагая их налогом по половинной ставке подоходного налога.
Правила налогообложения прироста капитала в криптовалюте в Европе
«Германия и Хорватия также проводят различие между краткосрочной и долгосрочной прибылью — через 12 и 24 месяца соответственно ставка составляет 0%», — объясняет Краличкович, добавляя, что, поскольку Хорватия не облагает налогом свопы между криптовалютами, это можно не платить налог, даже не удерживая первоначальный актив в течение года. Также примечательно, что Германия разрешает до 600 евро необлагаемой налогом краткосрочной прибыли в год.
«В Хорватии, если вы довольны своей прибылью в биткойнах, вы можете просто перевести свою позицию в стейблкоины и подождать один-два года, чтобы реализовать свою налоговую прибыль без налогов».
«Мне не платят за рекламу Хорватии, но это благоприятное место для криптотрейдеров», — говорит Краличкович. Он объясняет, что даже если не использовать двухлетний метод «крипто-к-крипто», налоги на прирост капитала в криптовалюте составляют около 10% в зависимости от города, в котором он живет.
Некоторые юрисдикции, конечно, менее благоприятны. В дополнение к налогообложению крипто-прибыли в размере 30%, Индия «также ввела 1%-й налоговый вычет у источника (TDS) для каждой сделки, утверждая, что это поможет им отслеживать движение средств». сильно повлияет на бизнес.
Аналогичный НДС в размере 0,11%–0,22% на все криптовалютные транзакции был введен Индонезией, что Краличкович описывает как метод, с помощью которого правительство может отслеживать все криптовалютные транзакции, вводя требование отчетности через небольшой налог.
Вдобавок к этому Индия относится к криптовалюте так же, как к лотерейным билетам и другим азартным играм, при этом потери не могут быть вычтены из выигрышей. «По сути, все, кто торгует криптовалютой в Индии, сбежали с местных криптобирж и начали использовать децентрализованные приложения», — отмечает Краличкович.
По словам Краличковича, Эстония — единственная европейская страна, которая в настоящее время ограничивает вычет убытков. «Вы облагаетесь налогом только с вашей прибыли, но любые потери, которые вы осознаете, не подлежат налогообложению, что довольно странно с точки зрения бухгалтерского учета — но это их позиция». Марко Юкич, генеральный директор поставщика программного обеспечения для автоматизированной налоговой отчетности Taxtris, отмечает, что в настоящее время предпринимаются активные усилия по лоббированию этого положения.
Еще одна ловушка, которой следует опасаться инвесторам, — это риск быть классифицированным как профессиональный трейдер, а не случайный трейдер или любитель. Многие правительства проводят эту дифференциацию, но грань может быть очень размытой и в значительной степени зависит от интерпретации налоговых органов.
«Есть определенные факторы, такие как количество транзакций, размер транзакций, регулярность. Все эти факторы могут повлиять на решение правительства», — объясняет Краличкович. Тем, кто становится профессионалом, даже против своей воли, возможно, придется сообщать обо всех своих доходах от торговли как о подоходном налоге, который облагается гораздо более высокой ставкой, и в противном случае они будут гораздо более строгими в своем учете. «Вам придется вести себя как компания или как ремесленник в зависимости от юрисдикции».
Как рассчитывается прирост капитала?
Нет единого ответа. Когда дело доходит до расчета налогооблагаемой прибыли, важным шагом является расчет основы стоимости, которая представляет собой сумму, за которую, согласно местному налоговому законодательству, был куплен актив. Методы бухгалтерского учета, используемые в разных странах, сильно различаются. Некоторые страны даже позволяют вам выбрать метод, если вы будете последовательны.
Метод «первым поступил – первым ушел» или FIFO является одним из наиболее распространенных методов и означает, что прибыль рассчитывается исходя из предположения, что самые ранние приобретенные единицы актива продаются в первую очередь. Это означает, что человек, который купил 1 BTC за 10 долларов, один за 100, 1000 и 10 000 долларов в течение пяти лет и продал один из них в 2022 году за 20 000 долларов, будет облагаться налогом, как если бы он продал первый биткойн, купленный за 10 долларов, в результате чего налогооблагаемая прибыль в размере 19 990 долларов США.
Средняя стоимость — это еще один метод, который рассчитывает среднюю стоимость активов как цену покупки. В предыдущем примере, когда кто-то купил в общей сложности 5 BTC за 11 110 долларов, средняя цена за биткойн составит 2 222 доллара, а это означает, что налогооблагаемая прибыль от продажи пятой части активов в 2022 году будет немного ниже и составит 17 778 долларов.
Принцип «последний пришел — первый ушел» (LIFO) звучит почти так же, как FIFO, но на самом деле является противоположным, что приводит к гораздо более благоприятному исходу для нашего трейдера, чья налогооблагаемая прибыль теперь составит всего 10 000 долларов, поскольку прибыль рассчитывается на основе самого последнего покупка в отличие от самого раннего.
Налоговые органы многих юрисдикций, в том числе США, Великобритании, Австралии и Японии, выпустили руководство, объясняющее, что налогоплательщики могут выбрать один из этих методов с определенными ограничениями и обычно при условии, что они затем будут придерживаться этого метода. Тем не менее, Канада требует использования усреднения затрат, потому что Канадское налоговое агентство (CRA) рассматривает криптовалюты как товары и облагает их налогом как таковым.
Хотя прирост капитала большинства читателей подпадает под одну из этих систем учета, есть исключения, такие как «французский метод», который близок к расчету средней стоимости. «В Польше и Венгрии есть свои собственные методы, основанные на денежных потоках и расходах по доходам, но в остальном европейские страны склонны следовать стандартным методам», — отмечает Краличкович.
Независимо от того, используете ли вы FIFO или LIFO, прирост капитала обычно рассчитывается путем сложения всех годовых убытков и доходов с последующим вычитанием общих убытков из доходов. Таким образом, можно обнаружить, что чистая прибыль является отрицательной, и в этом случае налоги не будут применяться, а убытки могут быть засчитаны в счет доходов в следующем году, опять же в зависимости от юрисдикции. Исключение из вышеперечисленного можно найти в Индии и Эстонии, которые, по словам Краличковича, не позволяют вычитать убытки из расчетов налога на криптовалюту.
Сбор убытков от налога на криптовалюту
«Если рынок пойдет вниз, вы можете продать активы, чтобы компенсировать убытки, чтобы компенсировать прибыль», — отмечает Краличкович.
Это называется сбором налоговых убытков и иногда может привести к тому, что даже большая чистая прибыль станет нейтральной с точки зрения налогообложения за счет уменьшения обязательств по приросту капитала. Его можно стратегически использовать в конце налогового года, поскольку налоги обычно рассчитываются на ежегодной основе. Сразу же в новом налоговом году можно выкупить как приобретающие, так и убыточные активы.
«В США сбор налоговых убытков запрещен для ценных бумаг, но не для криптовалюты, поэтому люди, занимающиеся криптовалютой, обычно продают свои убыточные позиции до окончания налогового года».
Однако это незаконно в Великобритании и Ирландии, отмечает Краличкович. «Они обнаружат потерю и повторную покупку в течение 30 дней и не допустят потери», — говорит он, добавляя, что аналогичные ограничения, вероятно, будут действовать по всему Европейскому Союзу. «Это вопрос времени, когда страны поймут это и начнут применять это правило против злоупотреблений», — предсказывает он. Фактически, в этом году президент Джо Байден предложил сделать эту практику незаконной.
Можно ли использовать NFT для сбора налоговых убытков?
«Для NFT нет метода учета, потому что они невзаимозаменяемы, поэтому вы всегда можете легко определить прибыль — для взаимозаменяемых активов, таких как биткойн, вы не знаете, какой биткойн вы продали, поэтому существует метод FIFO», — рассуждает Краличкович.
Тем не менее, он описывает NFT как «сложный разговор» — например, в Европе не так много инструкций или терминологии. «В большей или меньшей степени с ними обращаются как с криптовалютами», — говорит Краличкович, подразумевая, что это в значительной степени позиция по умолчанию при отсутствии ясности.
Когда дело доходит до NFT, также стоит отметить, что некоторые страны, такие как Испания, Польша и Бельгия, относятся, по крайней мере, к своим первоначальным продажам так же, как к предоставлению виртуальных услуг, таких как сервис Netflix, расширяет Краличкович. В этих случаях применяется налог на добавленную стоимость (НДС).
Налоги на богатство
«Существует третий вид налога в дополнение к подоходному налогу и приросту капитала, и это налог на богатство — вы платите налоги в зависимости от стоимости вашего портфеля на определенную дату», — добавляет Краличкович. Например, Испания, Швейцария, Нидерланды, Норвегия и Аргентина собирают налоги на имущество, которые основаны на чистом имуществе налогоплательщиков за каждый налоговый год.
Норвегия, например, взимает фиксированную ставку в размере 0,85% от богатства, превышающего приблизительный порог в 160 000 долларов, а это означает, что кто-то с чистыми активами на сумму 1 миллион долларов на момент налогообложения должен будет заплатить более 7000 долларов. Эти ставки достигают 3,5% в Аргентине и всего 0,1% в некоторых районах Швейцарии, иногда начиная с гораздо более высокого порога, чем в Норвегии. «Он приедет в Италию в следующем году».
В то время как оценка взаимозаменяемых криптовалют относительно проста, оценка NFT для налогов на богатство — это совсем другая история. На традиционных рынках, если отсутствует ликвидный рынок, например, для собственности, программного обеспечения или интеллектуальной собственности, финансовые эксперты могут быть наняты для оценки стоимости на основе доказательств, таких как подтверждающая документация и свидетели-эксперты.
Однако на данный момент Краличкович отмечает, что оценки NFT — это разговор между налоговым органом и физическим лицом. «Сейчас NFT являются очень незначительными источниками налоговых поступлений. Налоговые органы стараются проводить свое время там, где они могут собрать больше всего», — отмечает он.
Оценка юрисдикций для криптовалютных налогов
Если вы заработали деньги с помощью криптовалюты, то упреждающее планирование в отношении обязательств по налогообложению криптовалюты, вероятно, принесет достойную прибыль независимо от того, где вы живете. Некоторые из этих стратегий, такие как сбор налоговых убытков или использование долгосрочного прироста капитала, могут попасть в категорию «попробуйте это дома», в то время как более продвинутые методы, такие как юрисдикционный арбитраж, могут потребовать, чтобы кто-то рискнул выйти из порта приписки и разбить лагерь. в далекой стране, когда дело доходит до личного налогового резидентства. Для тех, у кого есть серьезный капитал, создание оффшорной компании в дружественной юрисдикции также может быть вариантом, хотя и со многими оговорками.
Что касается личного налогообложения, то достаточно объективно сказать, что одни страны более выгодны, чем другие, с точки зрения инвестора в криптовалюту.
Такие страны, как Объединенные Арабские Эмираты, Сингапур, Швейцария и различные острова Карибского бассейна, включая Пуэрто-Рико, естественно получают оценку «А» из-за почти полного отсутствия налоговых обязательств. С другой стороны, эти налоговые убежища класса А часто сопряжены со значительными затратами на проживание.
Такие страны, как Хорватия, Франция, Австрия, Польша, Италия и, возможно, Германия, оцениваются высоко, в диапазоне B, из-за отсутствия налогообложения транзакций между криптовалютами или других действенных решений, таких как скидки на долгосрочный прирост капитала.
США, Великобритания, Канада, Австралия и большая часть Европы попадают в категорию C из-за невыгодных правил, которые могут включать налогообложение криптовалютных сделок и свопов, а также ограничения на сбор налоговых убытков.
Индия и, что удивительно, Эстония могут быть отнесены к категории D в первую очередь из-за невозможности вычитания инвестиционных убытков из прибыли, что делает торговлю, отвечающую требованиям, особенно непрактичной. Оценка F, естественно, присуждается тем странам, которые полностью запрещают торговлю криптовалютой, что мы можем интерпретировать как ставку налога в размере 100%.
Все эти рейтинги, конечно, могут меняться по мере введения новых законов и практик. В то время как более высокие и менее либеральные налоги могут увеличить доход государства, они также могут привести как к утечке мозгов, так и к оттоку капитала, тогда как можно ожидать, что введение политики, благоприятствующей индустрии цифровых активов, будет способствовать ее росту в пределах национальных границ. Это сложные и политически окрашенные вопросы, которые должны учитывать страны.
Германия признана страной с самыми низкими налогами на криптовалюту
Налоговое законодательство Германии оказалось самым криптодружественным для резидентов. В Италии и Швейцарии налоговая политика по отношению к криптовалютным активам также оказалось лояльной.
Исследование агрегатора криптоданных Coincub выявило страны с самыми низкими налоговыми ставками на криптовалютные активы для граждан.
Германия остается самой криптодружественной страной, в том числе благодаря политике налогообложения криптовалют. Согласно данным аналитиков Coincub, первое место в рейтинге страна занимает благодаря отсутствию налога на прибыль для криптохолдеров. Так, согласно немецкому законодательству, хранение BTC и других криптовалют возможно для граждан страны на традиционных сберегательных счетах и не требует уплаты налогов.
В пятерку лидеров также вошли:
- Италия. Прибыль в криптовалюте не облагается налогом, если не превышает сумму в 51 тыс. евро.
- Швейцария. Физические лица в стране, инвестирующие в криптовалюту, полностью освобождены от налогов на прирост капитала.
- Сингапур. Криптотрейдеры оплачивают в стране НДС в размере 22%, но освобождены от налога на прирост капитала в криптовалюте.
- Словения. Согласно законодательству страны, физические лица не обязаны платить налог на прирост капитала, в случае продажи криптовалюты, поскольку прибыль от криптовалютных сделок не считается доходом.
Стоит отметить, что исследование Coincub основано лишь на налогообложении физических лиц и резидентов. Так что налоговые ставки для юридических лиц или нерезидентов в некоторых странах из топ-5 рейтинга, например, Италии и Словении, остаются довольно высокими.
С другой стороны, исследование Coincub выявило страны с самой жесткой политикой налогообложения криптовалют. Например, Бельгия признана страной с самыми высокими ставками на прирост криптокапитала — от 33% до 50%. Законодатель Исландии взимает от 40% до 46% налога на криптоприбыль в стране, а в Израиле налоговая ставка на прирост капитала в криптовалюте составляет 33% для всех граждан. Также в пятерку государств с самой недружественной налоговой политикой в отношении криптовалютных активов попали Филиппины и Япония.
Правительственные органы различных стран продолжают активно разрабатывать налоговые нормы, направленные на регулирование рынка криптовалют. Благодаря их стараниям криптовалюты становятся менее популярными в стране или заставляют местных инвесторов переводить свой криптокапитал в более лояльные юрисдикции.
Больно упали: инвесторы потеряли на биткоине $1,9 млрд за день
На днях инвесторы потеряли почти $2 млрд на биткоине в течение суток, сообщают аналитики из Glassnode. Падение курса связывают напрямую с сообщениями о возможном банкротстве Genesis. Этот криптовалютный брокер связан сразу с несколькими криптобиржами. Подробнее о последствиях падения — в материале «Известий».
Земля близко: курс биткоина может упасть до $10-12 тыс. к концу года
Ждать ли отскока котировок и когда
Принцип карточного домика
До этого антирекорда обвалы случались трижды: в июне 2021 года — на $2,2 млрд, в мае 2022 года — на $2 млрд и в июне 2022 года — на $2,5 млрд. В пятницу биткоин упал до $16,5 тыс., в ночь на понедельник — $15,4 тыс. Далее отметился небольшой рост до $16,4 тыс. на утро среды. Игроки крипторынка будут искать новое применение криптовалютам, которое может стать драйвером следующей волны роста, утверждает аналитик ФГ «Финам» Леонид Делицын.
— Одно такое направление, уже совсем на границе с реальной экономикой, только что себя несколько скомпрометировало — это криптолендинг. Это аналоги банков, которые принимают вклады и выдают кредиты в криптовалютах. Проблема обнаружилась в скоринге: криптобанки охотно выдавали кредиты таким заемщикам, как криптобиржа FTX, — отмечает он. Это была третья по величине глобальная криптобиржа, капитализацию которой оценивали в $32 млрд.
Фото: REUTERS/Marco Bello
Атака с последствиями: как пала одна из главных криптобирж мира
Инвесторы в одночасье потеряли миллиарды долларов
— Беда в том, что владелец этой криптобиржи Сэм Бэнкман-Фрид, в свою очередь, кредитовал криптотрейдера, Alameda Research, одна из задач которой состояла в обеспечении торговли токенами биржи FTX и взвинчиванием ее капитализации. Когда FTX обрушили, та оказалась неспособна вернуть кредит криптолендеру Genesis, который теперь срочно ищет миллиард долларов для продолжения операций. Весь «карточный домик» начинает рушиться, — добавляет аналитик. Естественно, считает эксперт, череда обрушений пугает инвесторов, и небольших, и крупных. — До тех пор пока крипторынку не удастся вбросить новые яркие идеи (как ничего не делая, легко заработать), инвесторы будут держаться от криптовалют в стороне. Но из этого ничего не следует, потому что мы ничего не знаем о механизме ценообразования криптовалют. Наверняка новый Сэм Бэнкман-Фрид уже придумал новую схему, как вздуть цену новых проектов, токенов и криптовалют. Скоро инвесторы будут спешить обыграть друг друга в новом сегменте рынка. До тех пор пока игроки крипторынка рассчитывают обыграть друг друга, игра в криптовалюты будет продолжаться, — замечает Делицын.
Фото: ИЗВЕСТИЯ/Александр Казаков
Валютная диспозиция: россиянам станут доступны новые операции с цифровым рублем
Какие компании примут участие в пилоте Центробанка
Что касается России, то ошибочно полагать, что Центробанк уходит в подобные инструменты: — Цифровой рубль не имеет отношения к криптовалютам, это по-прежнему рубль. Но, во-первых, им можно будет платить везде при помощи гаджетов, а во-вторых, пока неизвестно, как и когда он будет реализован. Перспективы его просты: когда его введут, мы начнем им пользоваться, — заключает Делицын.
Вернется на круги своя
Такое положение вещей кажется странным с учетом современных условий и спроса на обход банковской системы, отмечает заместитель директора Банковского института развития Юлия Макаренко. — Центробанк, судя по сообщениям, заметно смягчил свою категоричную позицию относительно применения криптовалют. Еще в феврале Банк России предложил запретить любое движение криптовалюты в России и даже штрафовать за это на сумму до 1 млн рублей. Минфин и правительство не согласились, предпочитая максимально легализовать эти операции и сделать их прозрачными за счет госрегулирования. Уже в сентябре ведомства договорились о проработке механизма легализации криптовалюты для расчетов с зарубежными компаниями, — поясняет она.
Фото: ТАСС/Александр Рюмин
Очевидно, что Центробанк всячески препятствует появлению официальной небанковской силы в финансовой системе страны, отмечает финансист: — Легализация криптовалюты чревата ростом теневого, неконтролируемого финансового рынка в РФ, — продолжает она. — Вместе с тем игнорировать прогресс также нельзя. И цифровой рубль — своеобразный ответ, альтернатива теневому рынку. Доступ к деньгам без интернета, с высокой степенью защиты средств. Систему уже тестируют в рамках пилотного проекта в 15 банках страны. Разрабатывается законодательная база. Скорее всего, с повсеместным внедрением банки выпустят новые выгодные продукты для популяризации этого инструмента среди граждан.
«Биток» противостояния: как преступники охотятся на владельцев крипты
Почему правоохранители косо смотрят на биткоиновых миллионеров
Вместе с тем с точки зрения эксперта криптовалюта могла бы упрочить свои позиции. — Для такого сценария больше предпосылок, чем для падения. Глобальные рынки продолжают работать и ищут пути обхода банков, чтобы, к примеру, не попасть под санкции. Держать деньги в криптовалюте интересно и инвесторам как еще один способ диверсификации. Это удобно и для тех, кто мигрирует из России: нет нужды декларировать крупные суммы денег. К тому же отметим, что после каждого падения биткоин возвращался до прежних значений, и срывы были связаны с переделом криптовалютного рынка внутри за счет банкротства отдельных участников. Наш прогноз — постепенное возвращение до оптимальных значений, — резюмирует Юлия Макаренко.
Больше рисков
Перспективы криптовалют для получения спекулятивного дохода постоянно ухудшаются, считает исполнительный директор департамента рынка капиталов ИК «ИВА Партнерс» Артем Тузов. — ФРС и ЕЦБ повышают ставку кредитования и глобальные спекулятивные деньги уходят с высокорисковых рынков в сторону классических инструментов. С другой стороны — это хороший способ трансграничных платежей в условиях фрагментации экономических систем. Такое использование криптовалют будет только расти, — уточняет он.
Фото: ТАСС/Александр Рюмин
Перешли на крипты: бизнес начал проводить трансграничные сделки с цифровой валютой
Как это связано с ограничением расчетов в долларах и евро и чем регулируется
По словам эксперта, в России стали наконец обсуждать криптовалюты как законное средство проведения трансграничных платежей, адекватно считая такие платежи направленными на обход западных санкций, а не попыткой скрыть средства от налоговой. — Поэтому в ближайшее время можно ждать легализации трансграничных платежей через криптовалюту. Помимо этого, обсуждаются и другие системы расчетов. Цифровой рубль рассматривают параллельно с двухконтурной рублевой системой. Пока эти инициативы обсуждаются отдельно, но вполне возможно, что в финале они будут объединены в единую инициативу цифрового экспортного рубля, привязанного к корзине экспортируемых из РФ товаров. Тут понадобятся технологии блокчейна, — полагает собеседник «Известий»
Налогообложение криптовалюты в Германии
Криптовалюты не являются государственными централизованными валютами. Их считают отдельным классом активов и на них не распространяются законы налогообложения доходов на капитал (Kapitalertragssteuer/Abgeltungssteuer). Подробнее о налогах немецких инвесторов можно почитать в этой статье .
Успейте до конца года!
Оформите стоматологическое страхование до 31 декабря и увеличьте страховое покрытие с 1 января до 2500-3000 €
Настоящие криптовалюты Bitcoin & Co. продаются на специальных криптобиржах, например, Binance .
Налоговые выплаты в Германии по криптовалюте зависят от срока — насколько долго вы держите ту или иную криптовалюту на своём счёте/криптокошельке.
Если вы владеете криптовалютой более 1 года, то вам не придётся платить налог. Если же вы продаёте свою криптовалюту ранее, чем через год, то это считается уже спекуляцией и в этом случае придётся уплатить налог
Но и это ещё не всё.
По криптовалюте тоже существует налоговая льгота – Freigrenze 600 евро.
И тут важно понимать отличие, что Freibetrag 801 евро (как в акциях) и Freigrenze – это не одно и то же. Если вы держите криптовалюту менее одного года, и ваша доходность превысила 600 евро (к примеру, ваша доходность – 601 евро), то вам придётся платить полный налог на весь доход, а эта льгота 600 евро как бы «сгорает», а не вычитается от дохода.
ВАЖНО! Freigrenze распространяется на все спекулятивные действия, в том числе и на торговлю на Ebay-Kleinanzeige.
К примеру, продали вы на Ebay несколько детских игрушек на 200 евро (которые кстати следует декларировать в налоговой декларации Steuererklärung), значит, ваш оставшийся лимит на безналоговую торговлю криптовалютой в данном году составит 400 евро. При условии, что вы больше нигде не «приторговываете» ��
Налог на доход от криптовалюты в Германии (если вам его всё же нужно платить, исходя из вышеизложенных положений) инвестор обязан декларировать самостоятельно в налоговой декларации. Для этого следуют внести сумму вашей прибыли в Anlage SO („Sonstige Angaben“) вашей налоговой декларации Steuerbescheinigung.
C недавнего времени инвестиции в криптовалюты стали доступны через некоторых нео-брокеров (например, Scalable Capital * и Trade Republic ). И тут существует значительное налоговое отличие от тех криптовалют, которые торгуются на криптобиржах.
У нео-брокеров криптовалюты торгуются не «в чистом виде», а в виде ценных бумаг, так называемых «ETP – Exchange Traded Products» . Поэтому на них распространяются налоговые правила как на обычные ценные бумаги и все необходимые налоги немецкие брокеры высчитывают сами.
Выводы:
- Налоги на криптовалюты инвесторы в Германии платят в том случае, если покупают «настоящую» криптовалюту на криптобирже и держат менее года, получая доход более 600 евро за год.
- Декларировать налоги по криптовалюте инвестор обязан самостоятельно в налоговой декларации.
- Покупая через обычного нео-брокера криптовалюту в виде ETP, брокер сам автоматически удерживает налог аналогично налогам на ценные бумаги.