Налоговые вычеты в 2023 году какие изменения

Налоговый вычет в 2023 году: виды и размеры, порядок получения вычета по НДФЛ

Налоговые вычеты представляют собой специальные льготы, позволяющие жителям Российской Федерации уменьшить налоговую нагрузку. Существует несколько оснований для возвращения денег, потраченных на лечение, учебу или покупку жилья. В этой статье мы рассмотрим различные виды льгот по налогам, а также расскажем об условиях и ограничениях, которые нужно соблюдать для их получения.

Кому предоставляется право на налоговый вычет?

Действующее законодательство Российской Федерации предоставляет право на налоговые льготы гражданам, которые:

• приобрели и оформили квартиру в собственность;

• потратили деньги на свое обучение или на обучение своих детей;

• осуществили финансовые выплаты на благотворительность;

• оплатили физкультурно-оздоровительные услуги.

В результате использования этих налоговых льгот граждане получают возможность снизить сумму налогооблагаемой базы и, соответственно, сократить свои налоговые платежи.

Основные требования к жителям России, желающим получить вычет:

• быть налогоплательщиком Российской Федерации и уплачивать налог на доходы физических лиц по ставке 13 или 15% за период, в котором были произведены расходы;

• иметь постоянное место жительства или основное место ведения своей финансовой деятельности на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году.

На предоставление компенсации не могут рассчитывать люди, которые не работают и не имеют дохода. К ним относятся безработные, получающие только государственное пособие по безработице.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то получить налоговые льготы могут только те, кто применяет общую систему налогообложения (ОСНО). Рассчитывать на возврат средств из бюджета не вправе:

• предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения;

• предприниматели, платящие налог на профессиональный доход;

• предприниматели, вносящие фиксированную сумму патентного налога;

• предприниматели, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог.

Для справки. Налоговый вычет можно получить в течение трех лет после оплаты налога на доходы физических лиц. Это означает, что в 2023 году вы можете воспользоваться этой льготой за период с 2020 по 2022 год. За каждый год подается отдельная декларация по форме 3-НДФЛ.

Размер налоговых вычетов

Налоговый кодекс вводит ограничения по получению льгот. Их размер различается в зависимости от таких факторов: расходов на определенные категории, статуса налогоплательщика и других условий. Например, семьи с детьми вправе рассчитывать на снижение налогооблагаемой базы по НДФЛ ежемесячно. Размер вычета в этом случае прямо зависит от количества детей:

• родители имеют право на получение ежемесячной компенсации в размере 1400 рублей на первого и второго ребенка до достижения ими совершеннолетия;

• право на получение налоговой льготы сохраняется до 24 лет при условии, что у детей имеется справка, подтверждающая их очное обучение;

• на третьего ребенка родители могут получать 3000 рублей с сохранением вышеперечисленных условий в отношении возраста.

Для детей-инвалидов установлен повышенный размер помощи: по I и II группе можно получить вычет в размере 12 000 рублей. Опекуны вправе рассчитывать на половину этой суммы.

Стандартные налоговые льготы положены отдельным категориям граждан:

• получить вычет в размере 3000 рублей могут чернобыльцы, ветераны Великой Отечественной войны и лица, принимавшие участие в сборке ядерного оружия до 1961 года и его испытании до 1963 года;

• получить вычет в размере 500 рублей могут Герои России и СССР, блокадники, участники Великой Отечественной войны, узники концлагерей, а также иные категории, указанные в статье 218 НК РФ.

Это стандартные льготы по налогам, которые не зависят от суммы дохода и расхода. Налогоплательщик не обязан предоставлять документы о том, куда потрачены средства. Достаточно принести свидетельство о рождении детей и документ о соответствии статусу. По остальным придется подтвердить расходы.

Существует ограничение по максимальной сумме:

• по социальному вычету можно рассчитывать на возврат 13% с суммы до 120 000 рублей;

• при обучении ребенка удастся снизить налог, если общая сумма не превышает лимит в 50 000 рублей;

• на покупку лекарств размер вычета не имеет каких-либо ограничений.

При приобретении жилья налогоплательщики могут оформить вычет на возвращение до 13% его стоимости. Единственное ограничение касается цены недвижимости. Получить налоговые льготы можно только в том случае, когда стоимость жилья не превышает 2 млн рублей. Эта мера налоговой льготы была специально создана для поддержки граждан, чтобы они могли получить частичное возмещение расходов, связанных с покупкой собственного жилья.

Полезная информация. У предпринимателей размер вычета зависит от фактически потраченных сумм на приобретение товаров и услуг, непосредственно связанных с производством. При этом получить вычет могут не только производители продукции и продавцы товаров, но и те, кто создает произведения искусства и науки.

Виды налоговых вычетов в 2023 году и изменения в них

Впервые в 2023 году россияне смогут оформить вычет на возврат средств из бюджета за занятия спортом. На это вправе рассчитывать граждане, потратившие деньги на занятия в фитнес-клубах и представившие декларацию 3-НДФЛ. Чтобы получить вычет, нужно заранее составить официальный договор с физкультурным учреждением, входящим в специальный перечень аккредитованных организаций. Их перечень есть на официальном сайте Министерства спорта Российской Федерации.

Помимо этого, в 2023 году был введен упрощенный порядок получения налоговых льгот, который позволяет получить вычеты без подачи декларации 3-НДФЛ и представления дополнительных документов. Сейчас упрощенный порядок применим для двух видов компенсаций:

• инвестиционных, способствующих созданию новых рабочих мест и привлечению инвесторов;

• на приобретение или строительство жилья, а также на уплату процентов по ипотеке.

Все необходимые данные передаются в налоговую службу банками, брокерами и другими налоговыми агентами через специальную программу обмена информацией. Это существенно упрощает процесс оформления, так как налоговая служба автоматически получает информацию о доходах и уплаченных налогах. В результате процедура оформления и получения компенсации становится проще. Чтобы получить вычет, достаточно подписать заявление в личном кабинете налогоплательщика и указать банковские реквизиты для перечисления денег.

В 2023 году для граждан Российской Федерации остались доступными следующие виды вычетов:

Остановимся более подробно на каждом виде, так как для получения каждого из них были разработаны специальные требования, которые необходимо учитывать всем, кто планирует оформить вычет в 2023 году.

Стандартные вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются в следующих случаях:

1. Для снижения налоговой нагрузки на семьи с детьми:

• налоговый вычет на детей применяется путем уменьшения налогооблагаемой базы на сумму компенсации. Это означает, что налог, который должен быть уплачен, уменьшается на соответствующую сумму;

• сумма распределяется равными частями и учитывается при расчете налога каждый месяц, что помогает снизить размер ежемесячных налоговых выплат.

2. Гражданам, которые находятся в особых социальных или профессиональных категориях:

• ветеранам и участникам военных действий, включая ветеранов Великой Отечественной войны и участников боевых действий на территории Российской Федерации и за ее пределами;

• инвалидам и лицам с ограниченными возможностями (размер вычета зависит от группы инвалидности или типа ограничений, а также от уровня дохода человека);

• молодым специалистам и выпускникам вузов в первые годы работы (размер вычета зависит от стажа работы и дохода человека).

3. Для лиц, пострадавших от радиации:

• лицам, пострадавшим от Чернобыльской катастрофы (размер вычета зависит от степени воздействия, группы инвалидности, а также от дохода пострадавшего);

• лицам, которые принимали непосредственное участие в разработке или в испытаниях ядерного оружия (работникам исследовательских лабораторий, медицинских учреждений и других профессиональных групп).

Социальные налоговые вычеты

Социальные льготы по налогам направлены на компенсацию некоторых расходов и стимулирование определенных видов деятельности. Рассмотрим основные аспекты социальных налоговых вычетов:

• Обучение и образование. Оформить вычет можно на расходы, связанные с обучением и образованием. Сюда относится оплата обучения в учебных заведениях, курсов повышения квалификации, профессионального образования и т. д.

• Медицинские расходы. В эту категорию попадает оплата медицинских услуг, приобретение лекарств, а также процедуры и обследования, связанные с лечением и реабилитацией. Размер выплат может зависеть от объема и характера медицинских расходов.

• Благотворительность. Льготы распространяются на граждан Российской Федерации, занимающихся благотворительной деятельностью и делающих пожертвования на поддержку медицинских учреждений, социальных программ, образовательных учреждений и благотворительных организаций.

• Пенсионное страхование. Право оформить вычет предоставляется лицам, принимающим участие в добровольных пенсионных программах, чтобы стимулировать их к внесению взносов на пенсию и способствовать дополнительному финансовому обеспечению людей в пожилом возрасте.

Оформить вычет налогоплательщик вправе за себя, ребенка и родителя. Например, лечение проходили отец или мать. Они являются пенсионерами. Пособия НДФЛ не облагаются, а дети могут оформить документы и вернуть деньги из бюджета. Это касается и случая, когда на платной основе обучаются сын или дочь.

Не облагаются НДФЛ доходы, потраченные на пожертвования:

• в благотворительные организации;

• в НКО, осуществляющие социально значимые проекты;

• в религиозные организации;

• в некоммерческие организации на пополнение уставного капитала.

Важно! Среди доходов, освобождаемых от налогообложения, также учитываются вклады, сделанные в негосударственный пенсионный фонд на собственную пенсию или пенсию близких родственников.

Инвестиционные вычеты

Инвестиционные льготы по налогам предоставляются физическим лицам в нескольких случаях: во-первых, при продаже акций, облигаций и других финансовых активов на организованном рынке; во-вторых, при внесении депозита на собственный инвестиционный счет; в-третьих, в случаях проведения доходных операций по инвестиционному счету. Эти льготы доступны для налогоплательщиков, занимающихся инвестиционными операциями на рынке и осуществляющих связанные с ними финансовые действия.

Вот некоторые особенности инвестиционных налоговых вычетов:

• инвесторы могут уменьшить сумму налога, который они должны заплатить, на основе инвестируемой суммы;

• инвесторы могут получить вычет на доходы от реализации ценных бумаг из расчета не более 3 млн рублей за каждый год владения активами, если они были в собственности от трех лет;

• инвесторы могут не уплачивать НДФЛ с продажи бумаг или получить право воспользоваться льготой, положенной ему при вкладе средств на инвестиционный счет.

Обратите внимание! Для получения инвестиционных льгот по налогам может потребоваться предоставление соответствующих документов и информации, подтверждающих осуществление инвестиций. К таким документам относятся брокерские отчеты, справки о покупке акций или других инвестиционных инструментов.

Имущественные налоговые вычеты

Имущественные налоговые вычеты предоставляются не только для приобретения жилья, но и в иных случаях:

• при продаже доли в управляющей компании;

• при продаже собственной недвижимости;

• при строительстве жилья;

• при покупке земельного участка;

• при уступке права по договору долевого участия;

• при продаже транспортного средства;

• при выкупе собственности муниципалитетом или государственной властью.

Для справки. При продаже имущества для расчета компенсации принимается сумма, равная его покупной стоимости. Кроме того, полностью освобождаются от НДФЛ сделки по продаже имущества, если оно было во владении более трех лет.

Профессиональные вычеты

Профессиональные компенсации по налогам предоставляются для стимулирования граждан к получению образования, повышению квалификации и улучшению условий труда.

Вот некоторые особенности получения этой льготы:

• вы можете вернуть деньги, потраченные на оплату учебных материалов, курсов и тренингов, необходимых для профессионального развития;

• вы можете компенсировать свои расходы, связанные с приобретением и использованием компьютерного оборудования, программного обеспечения и специальных устройств, требующихся для выполнения работы;

• вы имеете право на возврат денег, потраченных на оплату услуг профессиональных консультантов, на командировки или на покупку специализированных материалов.

Важно! Для получения профессиональной компенсации нужно предоставлять сертификаты об образовании, договоры и счета, а также другие документы, подтверждающие факт приобретения инструментов или специального оборудования.

Сроки подачи документов на налоговый вычет

Все граждане, независимо от источника дохода, имеют право на возврат НДФЛ из бюджета в соответствии с правилами, изложенными в статьях 218–221 Налогового кодекса Российской Федерации. Это право применяется к уплате НДФЛ при получении заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности и выплаты вознаграждений. Сведения могут быть поданы в бухгалтерию по месту работы и в налоговый орган.

Перечислим важные особенности сроков подачи документов:

• По общему правилу последний день сдачи профессиональных льгот на налоги — 30 апреля.

• Декларация на предоставление налоговых льгот заполняется от руки или на компьютере. Ее можно предоставить лично в налоговый орган или сдать в электронном виде.

• Право на получение льгот сохраняется за налогоплательщиком в течение трех лет. Иначе говоря, для получения компенсации за 2022 год можно подать заявку в 2023, 2024, 2025 годах.

Как получить налоговый вычет за квартиру в 2023 году

В 2023 году можно вернуть уплаченный налог за 2022, 2021 и 2020 годы. Максимальный имущественный вычет на одного человека составляет 260 тыс. руб. Эксперты спроси.дом.рф объясняют, как оформить налоговый вычет.

Какие вычеты можно получить

• Имущественный вычет с покупки. Возврат до 13% от стоимости жилья, но не более 260 тыс. руб. на человека.
• Вычет с процентов по ипотеке. Можно вернуть до 390 тыс. рублей от суммы, уплаченной банку в качестве процентов по ипотеке.

Рассчитать размер вычета можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета». Он позволяет узнать сумму выплаты, исходя из стоимости квартиры, параметров кредита и уровня заработной платы.

Как получить вычет

Право на имущественный вычет с покупки недвижимости возникает сразу после оформления недвижимости в собственность. При покупке строящегося жилья подать заявление на возмещение можно только после сдачи квартиры в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи.

Получить вычет можно двумя способами:

• Через работодателя. Он не будет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока лимит не исчерпается. Оформить вычет можно сразу после покупки жилья.
• Через ФНС. Для имущественных вычетов действует упрощенный порядок получения, без заполнения декларации 3-НДФЛ. Достаточно подать заявку в личном кабинете налогоплательщика.

У имущественного вычета нет срока действия. Оформить его можно, даже если с момента покупки прошло уже много времени. При этом возврат налога можно получить только за 3 года, предшествующие году, в котором подана заявка на вычет. В 2023 году можно вернуть НДФЛ, уплаченный за 2022, 2021 и 2020 годы.

Имущественный вычет можно получить не только за покупку квартиры, но и за ее ремонт. Эти расходы считаются в совокупности для жилья, купленного в новостройке без отделки. Вычет за ремонт выгодно оформлять в том случае, если стоимость квартиры менее 2 млн руб., или менее 4 млн для совместной собственности супругов. Подробнее о том, как получить вычет за ремонт, рассказали здесь.

Обзор полезных новостей ФНС за первое полугодие 2023 года

Размеры социальных налоговых вычетов увеличились. Налоговые уведомления теперь можно получать через портал госуслуг. А еще до 11 августа, пока длится Неделя финансовой грамотности, специалисты налоговой службы будут отвечать на вопросы москвичей

В Москве проходит Неделя финансовой грамотности

В парке «Зарядье» стартовала Неделя финансовой грамотности, которая проходит в рамках столичного Урбанфорума 1 . С 7 по 11 августа специалисты налоговой службы проведут индивидуальные консультации и ответят на вопросы москвичей.

9 августа гостям форума расскажут, кто может получить налоговые вычеты и какие для этого необходимы документы. А 11 августа слушатели узнают, как стать самозанятым и какой деятельностью можно будет заниматься.

Также напоминаем, что налоговая служба регулярно проводит вебинары об уплате налогов, налоговых вычетах и льготах, налоговой задолженности и банкротстве, изменении налогового законодательства и т.д. В августе вебинары проходят каждый день, кроме выходных.

Декларацию для получения налоговых вычетов можно подать в любое время

Граждане отчитывались о полученных в прошлом году доходах еще весной. Декларацию надо было подать не позднее 2 мая 2023 г. Но если нужно лишь получить налоговые вычеты без уведомления о доходах, то декларацию можно передать в налоговый орган по месту учета, через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика в любое время в течение года 2 .

А вот уплатить НДФЛ с доходов за прошлый год нужно было до 17 июля 2023 г. С 18 июля за каждый просроченный день начисляется пеня, исходя из 1/300 ставки рефинансирования Банка России 3 .

Налоговые вычеты позволят вернуть уплаченные налоги

При исчислении размера НДФЛ не забывайте об имущественных, социальных, стандартных и профессиональных налоговых вычетах.

Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества 4 :

• жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов и земельных участков (в том числе долей в имуществе) – 1 000 000 руб.;
• иного недвижимого имущества (построек, гаражей и проч.) – 250 000 руб.;
• иного имущества (автомобилей, арт-объектов и проч., за исключением ценных бумаг) – 250 000 руб.

Имущественные налоговые вычеты при приобретении имущества 5 :

• покупка или строительство нового жилья (доли или земельного участка под жилье) – не более 2 000 000 руб;
• погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение или строительство нового жилья (доли или земельного участка под жилье) – не более 3 000 000 руб. 6

Размеры социальных налоговых вычетов, в том числе на медицинские услуги и обучение, стали больше 7 . Например, максимальная сумма расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка, увеличена с 50 000 до 110 000 руб. Новые размеры вычетов начнут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за следующий год в 2025 г., при получении вычетов у работодателя – с 2024 г. 8

Можно получить стандартный налоговый вычет на ребенка. Сумму вычета каждый месяц будут вычитать из дохода, который облагается НДФЛ. С того месяца, в котором доход превысит 350 000 руб. с начала года, вычет не предоставляют. Его размер зависит от того, какой ребенок по счету, и от наличия у него инвалидности. Например, за первого и второго ребенка полагается 1400 руб., за третьего – 3000 руб.

Сервис «Рождение ребенка» на портале госуслуг поможет подготовить документы для получения стандартного налогового вычета на ребенка и социальных вычетов на лечение и обучение детей.

Индивидуальные предприниматели и лица, оказывающие услуги и выполняющие работы по договорам гражданско-правового характера или получающие авторские вознаграждения, нотариусы и адвокаты имеют право на профессиональный налоговый вычет. Он предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов 9 .

Платить или не платить НДФЛ после продажи имущества

ФНС напомнила, в каких случаях с дохода от продажи недвижимого имущества не нужно уплачивать НДФЛ 10 :

• если владеете объектом недвижимости 5 лет или более;
• если приобрели недвижимость в результате приватизации, в порядке наследования либо по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, то минимальный срок владения сокращается до 3 лет. Такой же срок действует для плательщика ренты, который получил имущество по договору пожизненного содержания с иждивением;
• если продаете единственное жилье, то минимальный срок владения тоже 3 года. Недвижимость, приобретенная за 3 месяца до продажи этого жилья, не учитывается. Например, вы хотите продать свою квартиру, которая в собственности более 3 лет. Это нужно, чтобы погасить ипотеку за другое жилье, которое вы купили 2 месяца назад. В этом случае налог после продажи старой квартиры платить не придется.

Для другого имущества (гараж, автомобиль и т.д.) минимальный срок владения составляет 3 года.

Доходы семей с двумя и более детьми, полученные от продажи жилья начиная с 2021 г., освобождаются от НДФЛ независимо от срока нахождения объекта в собственности. Но только если выполнены следующие условия:

• возраст детей – до 18 лет (или до 24 лет при обучении ребенка очно);
• после продажи недвижимости до 30 апреля следующего года семья купила другое жилье, а в случае долевого строительства – внесла полную плату за новую квартиру;
• общая площадь или кадастровая стоимость приобретенного жилья больше, чем у проданной недвижимости;
• кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 000 000 руб.;
• в момент продажи жилья налогоплательщику и членам его семьи не принадлежало в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с площадью, превышающей площадь купленной недвижимости.

Кроме того, таким семьям не нужно платить НДФЛ после продажи не только жилого помещения, но и земельного участка, на котором оно расположено, а также хозяйственных строений и сооружений на участке. Это правило применяется к доходам, полученным с 2023 г. 11

Кто сообщит налоговой о недвижимости и автомобилях

Иногда граждане задаются вопросом: кто должен уведомить налоговый орган об имуществе, за которое надо платить налоги? О наличии имущества сообщает структура, которая ведет его учет. Например, информацию о квартире должен передать Росреестр, о машине – ГИБДД.

Правда, иногда случаются ошибки, и информация своевременно не поступает в налоговые органы. Но это не освобождает собственника от уплаты налогов. Более того, п. 2.1 ст. 23 Налогового кодекса РФ обязывает граждан сообщать о наличии у них недвижимости и автомобилей, если налоговые уведомления они не получают, а потому и налоги не платят.

Если информация об имуществе появится позже, налоговая начислит не только налог за весь период его неуплаты, но и штраф. Чтобы избежать такой ситуации, можно заявить о своем имуществе через МФЦ 12 .

У налогоплательщиков появился единый налоговый счет

С этого года налогоплательщики перешли на единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП). Теперь деньги перечисляются не по каждому налогу отдельно, а единым платежом, и уже затем ФНС распределяет денежные потоки согласно отчетной документации налогоплательщика 13 .

Новые правила касаются граждан, индивидуальных предпринимателей и организаций. Исключение сделали только для самозанятых – они могут уплачивать налог как раньше или перейти на ЕНП. О состоянии ЕНС можно узнать в личном кабинете налогоплательщика 14 .

При этом Правительство РФ продлило переходный период: до 31 декабря 2023 г. не начисляются пени за ошибки в уведомлении об исчисленных налогах и недостаток средств на ЕНС 15 .

ФНС отметила, что с 1 января 2023 г. налоговые органы не предоставляют справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам и процентам. Но налогоплательщики вправе запросить справки 16 :

• о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС. Форма утверждена Приказом ФНС России от 30 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1128@;
• о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП. Форма утверждена Приказом ФНС России от 30 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1129@;
• об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов. Форма утверждена Приказом ФНС России от 30 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1123@.

С сервисами для уплаты налогов удобнее

Сегодня необязательно бежать в банк, чтобы заплатить налог или погасить задолженность. Сделать это можно через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин». Сервис позволяет без авторизации произвести уплату налогов единым налоговым платежом по индексу документа, указанному в налоговом уведомлении, или заполнив платежные реквизиты документа.

Также можно воспользоваться функционалом личного кабинета налогоплательщика, зайдя на сайт или в мобильное приложение ФНС. Получить доступ к личному кабинету можно с помощью 17 :

• логина и пароля, выданных в налоговой;
• реквизитов доступа, используемых для авторизации на портале госуслуг;
• квалифицированной электронной подписи.

Через личный кабинет легко сформировать платежный документ и уплатить налог онлайн, следуя пошаговым рекомендациям.

Узнавать о задолженностях можно, получая смс или электронные письма 18 . Для этого надо лишь дать согласие ФНС:

• через личный кабинет налогоплательщика или мобильное приложение «Налоги ФЛ»;
• лично или через представителя;
• по почте заказным письмом 19 .

И еще с 1 июля 2023 г. можно получать налоговые уведомления через портал госуслуг 20 .

Рекомендации налогоплательщикам

1. Своевременно подавайте декларации и другие отчетные документы. Не забывайте вовремя платить налоги.

2. Храните документы, которые позволят сэкономить на налогах, например путем применения налоговых вычетов.

3. Пользуйтесь сервисами ФНС и порталом госуслуг, чтобы уплачивать налоги, контролировать задолженность и взаимодействовать с налоговыми органами.

(О новом социальном налоговом вычете на спорт, ЕНС и других налоговых изменениях читайте в статье «Важные налоговые новшества для граждан и бизнеса в 2023 году».)

Если у вас остались вопросы, вы можете задать их адвокатам, заполнив форму на нашем сайте. Ответ поступит на указанный вами адрес электронной почты.

1 «Урбанистический форум в парке “Зарядье” – диалог с налогоплательщиками» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/13793655/).

2 «Декларационная кампания – 2023» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/dec/?ysclid=lkkqdqfuh472023402).

3 «Уплатить НДФЛ с доходов за 2022 год необходимо не позднее 17 июля» (https://www.nalog.gov.ru/rn52/ifns/imns52_128/info/13721305/?ysclid=lkkuqoax9k744797342).

4 «Я продал или собираюсь продать недвижимость» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/pay_taxes/flat/realty_sell/?ysclid=lkks9lsnli419286828).

5 «Имущественный вычет при приобретении имущества» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/?ysclid=lkksyj9uwa901833210).

6 Сюда же относятся расходы на погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение жилья (долей или земельных участков под жилье).

7 «С 1 января 2024 года увеличатся размеры социальных налоговых вычетов для физических лиц» (https://www.nalog.gov.ru/rn67/news/tax_doc_news/13775206/?ysclid=lkktdgku8a225351952).

8 «ФНС России разъяснила, когда начнут применяться новые размеры социальных вычетов» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/13627744/?ysclid=lkktdj5htb347651223).

9 «Профессиональные налоговые вычеты» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/prof_nv/?ysclid=lkkun2ak1m46466399).

10 «ФНС России напоминает, когда с дохода при продаже имущества не нужно платить НДФЛ» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/13035824/?ysclid=lkkqt1fd1x469618039).

11 «ФНС России разъяснила, при каких условиях семьи с детьми могут не платить НДФЛ с доходов от продажи земельного участка» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/13661089/?ysclid=lkkrkfydc8746725264).

12 Приказ ФНС России от 23 декабря 2022 г. № ЕД-7-21/1250@.

13 «Единый налоговый счет в вопросах и ответах» (https://www.nalog.gov.ru/rn23/news/tax_doc_news/12187690/?ysclid=lkkvfiutz4739216886).

14 «Новый порядок учета начислений и платежей по налогам и страховым взносам с 2023 года» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/?ysclid=lkkvl7meq8129202468).

15 Постановление Правительства РФ от 30 июня 2023 г. № 1077.

16 Письмо ФНС от 5 июня 2023 г. № АБ-3-19/7414@.

17 «Как получить доступ в личный кабинет налогоплательщика» (https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/lk-account/?ysclid=lkkw7wua9y555627683).

18 «Как узнать о задолженности по налогам через СМС?» (https://www.nalog.gov.ru/rn16/news/activities_fts/11953707/?ysclid=lkkwa6s0ex676844926).

19 Приказ ФНС России от 30 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1135@.

20 «С 1 июля 2023 г. налоговые уведомления можно получить через портал госуслуг» (https://www.nalog.gov.ru/rn15/news/tax_doc_news/13642688/?ysclid=lkkwjzb3qt396288090).

Фото: фотобанк Freepik/@vectorjuice

Налоговые вычеты в 2023 году

Наступил новый год, и уже можно подавать декларацию в налоговую инспекцию и возвращать налог, честно уплаченный за прошлый год. Кстати, вернуть деньги можно не только за прошлый год, а за три предыдущих: 2020, 2021 и 2022.
Получить налоговый вычет может каждый резидент РФ, который проживает в России не менее 183 дней в календарном году, имеет официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%.
Какие виды налоговых вычетов существуют?

• Стандартные: предоставляются родителям или льготным категориям граждан;
• Социальные: благотворительность, обучение, лечение (в том числе дорогостоящее), пенсионное страхование, медицинское страхование, занятия спортом;
• Имущественные: при покупке недвижимости;
• Инвестиционные: предоставляются владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС);
• Профессиональные (для ИП): уменьшают налогооблагаемые доходы по заключенным физическими лицами договорам (например, при сдаче в аренду недвижимости) или налогооблагаемые доходы, полученные от бизнеса.

Приведем примеры расходов, по которым можно вернуть 13%:

• Оплата своего обучения: от автошколы или танцев до ВУЗа (любая форма);
• Очное обучение детей, своих братьев или сестер;
• Обучение ребенка в частном детском саду или частной школе;
• Оплата детских кружков и секций;
• Оплата лечения, анализов, операций процедур в частных медицинских центрах, своего, детей, супруга, родителей (в том числе тесты на ковид, КТ);
• Лечение в санатории;
• Оплата родов, ведения беременности, ЭКО;
• Оплата стоматологических услуги, импланты, брекеты;
• Оплата услуг косметолога, ботокс, массаж;
• Покупка лекарств, назначенных врачом для себя, детей, родителей;
• Заключение и оплата договора ДМС;
• Внесение денег на ИИС;
• Взносы по договорам накопительного и индивидуального страхования жизни со сроком не менее 5-ти лет;
• Взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения в НПФ;
• Покупка недвижимости;
• Выплата % по ипотеке;
• Выплата % по рефинансированию ипотеки;
• Благотворительность.

Одновременно можно получить сразу несколько вычетов. Пример:
Иванова в 2022 году оплачивала:
свое обучение в автошколе в размере 30 тыс. рублей;
обучение одного ребенка в университете в размере 80 тыс. рублей;
обучение второго ребенка в школе иностранных языков в размере 40 тыс. рублей.
Зарплата за 2022 год составила 450 тыс. рублей, сумма НДФЛ — 58 500 рублей (450 000×13%).
Вычет, которым может воспользоваться Иванова, составляет 120 тыс. рублей (30 000+50 000+40 000).
Сумма к возврату составит 15 600 рублей.

Мы думаем для вас эта сумма будет не лишней. Записаться на консультацию можно по телефону:
Томск: 8(3822)902-622;
Северск: 8(3823)785-855