Окно что это в налоговой инспекции

Для налоговой и статистической отчётности бизнеса предложили создать одно окно

Общероссийский народный фронт (ОНФ) обратился в правительство с предложением создать Единый портал налоговой и статистической отчётности организаций и индивидуальных предпринимателей, который будет работать по принципу одного окна. Об этом в среду сообщает ТАСС со ссылкой на письмо главы исполкома ОНФ Михаила Кузнецова первому вице-премьеру РФ Андрею Белоусову.

«В целях сокращения издержек бизнеса и предотвращения искажения информации создать на основе Федеральной налоговой службы Единый портал налоговой и статистической отчётности организаций и индивидуальных предпринимателей, работающий по принципу одного окна, — говорится в письме.

Автор инициативы, директор Координационного центра ОНФ по восстановлению экономики Илья Сёмин обратил внимание, что объединение всех видов отчётности в одно окно поможет уменьшить административную нагрузку на малый бизнес. «Текущий уровень цифровизации вполне позволяет создать на базе налоговой службы единое окно для налоговой, статистической и иных видов отчётности. Другие органы власти при желании затребовать информацию у малого бизнеса смогут выгружать из него необходимые сведения, не беспокоя предпринимателей», — пояснил он.

В документе отмечается, что под принципом одного окна понимается «возможность представления всех видов отчётности и уплаты налогов налогоплательщиком только в инспекции ФНС по месту учёта (месту жительства), включая подачу налоговой, статистической отчётности и уплату налогов по обособленным подразделениям и филиалам». Остальные госорганы получат доступ к информации в порядке межведомственного взаимодействия, говорится в письме.

Также в ОНФ предложили сократить объёмы статистической отчётности для микробизнеса, а всю необходимую информацию автоматически выгружать из Единого портала налоговой и статистической отчётности.

Кроме того, предлагается «обеспечить разработку системы кодирования платежей по их назначению» и в автоматическом режиме передавать данные в Росстат и ФНС, исключив предоставление статистических отчётов.

В ОНФ рекомендуют отменить ряд дублирующих друг друга отчётов, просят изменить периодичность представления отчёта «Сведения о трудовой деятельности», который направляется в Пенсионный фонд на следующий день при приёме и увольнении работников, и отменить форму «Расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве».

Ранее, в июле, председатель Правительства России Михаил Мишустин в ходе выступления в Госдуме с ежегодным отчётом заявил, что необходимо создать для малого бизнеса систему одного окна по получению необходимой информации и услуг.

Также читайте о том, какие законы вступают в силу в ноябре.

1534

В ОНФ предложили создать «одно окно» для налоговой и статистической отчетности бизнеса

МОСКВА, 14 октября. /ТАСС/. Общероссийский народный фронт (ОНФ) предложил создать Единый портал налоговой и статистической отчетности организаций и индивидуальных предпринимателей, который будет работать по принципу «одного окна». Об этом говорится в письме руководителя исполкома ОНФ Михаила Кузнецова первому вице-премьеру РФ Андрею Белоусову, копия документа имеется в распоряжении ТАСС.

«В целях сокращения издержек бизнеса и предотвращения искажения информации создать на основе Федеральной налоговой службы Единый портал налоговой и статистической отчетности организаций и индивидуальных предпринимателей, работающий по принципу «одного окна», — говорится в письме. Автором данного предложения выступил директор Координационного центра ОНФ по восстановлению экономики, руководитель совместного проекта ОНФ и «Россия — страна возможностей» «Профстажировки 2.0», директор Центра мониторинга развития промышленности Илья Семин.

Он отметил, что объединение всех видов отчетности в одно окно снизит административную нагрузку на малый бизнес, высвободит у предпринимателей дополнительное время и «в целом сделает процесс взаимодействия с государством более дружелюбным». «Текущий уровень цифровизации вполне позволяет создать на базе налоговой службы единое окно для налоговой, статистической и иных видов отчетности. Другие органы власти при желании затребовать информацию у малого бизнеса смогут выгружать из него необходимые сведения, не беспокоя предпринимателей», — пояснил он.

В исполкоме уточнили, что под принципом «одного окна» понимается «возможность представления всех видов отчетности и уплаты налогов налогоплательщиком только в инспекции ФНС по месту учета (месту жительства), включая подачу налоговой, статистической отчетности и уплату налогов по обособленным подразделениям и филиалам». Остальные государственные органы, как отмечается в письме, получат доступ к информации в порядке межведомственного взаимодействия.

В ОНФ считают, что это уменьшит трудозатраты налогоплательщика по учету бюджетных платежей и составлению отчетности и ускорит процесс получения платежей государством.

Сократить статистическую отчетность

Отдельные предложения ОНФ касаются сокращения объемов статистической отчетности. Так, исполком предлагает полностью отменить статистическую отчетность для микробизнеса, а необходимые данные автоматически выгружать из Единого портала налоговой и статистической отчетности.

Также предлагается «обеспечить разработку системы кодирования платежей по их назначению для использования в банковских платежных поручениях юридических лиц и предпринимателей» и в автоматическом режиме передавать данные в Росстат и ФНС России, исключив предоставление статистической отчетности.

Чтобы избежать дублирования информации, в ОНФ рекомендуют отменить ряд отчетов, например, «Сведения о застрахованных лицах», «Сведения о страховом стаже застрахованных лиц». Аналогичная информация и так содержится в «Расчете по страховым взносам», направляемом в органы ФНС России ежеквартально, уточняется в письме.

Кроме того, в ОНФ просят изменить периодичность представления отчета «Сведения о трудовой деятельности», который направляется в Пенсионный фонд РФ на следующий день при приеме и увольнении работников. Сейчас, даже при небольшой текучке кадров, работодатель должен направлять данный отчет несколько раз в течение каждого месяца, поэтому «предлагается установить периодичность представления указанных сведений — один раз месяц».

Для сокращения объемов и упрощения отчетности в Фонд социального страхования РФ рекомендуется отменить форму «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве». Разделы этой формы, по мнению авторов письма, можно включить в «Расчет по страховым взносам», направляемый в органы ФНС России ежеквартально.

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Чтобы не запутаться в том, сколько, когда и куда вы перечислили налоги, можно свериться с налоговой — заказать справку о состоянии расчётов или выписку операций по расчётам с бюджетом. А чтобы вы не заблудились в громоздких справке и выписке — мы подготовили статью с разбором обоих документов.

Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

• Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
• Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Проверьте историю платежей с Эльбой

Закажите справку и выписку из Эльбы без визита в налоговую.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата.

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:

• 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
• Положительная сумма — у вас переплата.
• Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Почему в справке возникает переплата?

1. Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
2. Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность.

В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13.

Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.

Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.

Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться.

Пример выписки по налогу УСН

Это выписка по налогу УСН. На начало года у предпринимателя была переплата, потом:

• В апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽.
• 3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽.
• Появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Теперь его нужно уменьшить, поэтому в выписке появляется «обратное» начисление на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
• В июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.

Пример выписки по страховым взносам за сотрудников

Это выписка по страховым взносам за сотрудников на обязательное пенсионное страхование. На начало года у предпринимателя переплата на 3 497,14 ₽. Это взносы, которые он заплатил в 2017 году с зарплаты октября и ноября. Сумма стоит и в 11, и в 13 колонках. Потом:

• 9 января он платит 1 697,15 ₽ с декабрьской зарплаты, переплата увеличивается до 5 194,29 ₽ (3 497,14 + 1 697,15). Эту цифру мы видим в 13 столбце.
• 10 января он подаёт расчёт по страховым взносам (РСВ) и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату до нуля: 5 194, 29 — 1 800 — 1 697,14 — 1 697,15 = 0. В 13 столбце вы тоже увидите ноль.
• Предприниматель заплатил за 4 квартал 2017 года ровно столько, сколько отразил в декларации. На 15 января у него нет ни долгов, ни переплат. В идеале так и должно быть.

Статья актуальна на 30.01.2023

Продолжайте читать

Налог для самозанятых в 2023 году: кому подходит и сколько платить

УСН «Доходы минус расходы» в 2023 году: как отчитываться и сколько платить

Платежное поручение по УСН для ИП в 2023 году: образец заполнения, сроки и реквизиты

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Мы всегда рады комментариям по теме статьи, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .

Зачет и возврат налоговой переплаты: новые правила

С 1 января 2022 года меняются правила возврата и зачета переплаты по налогам и взносам. Теперь переплату по налогам можно будет зачесть в счет страховых взносов и наоборот. Расскажем, как вернуть деньги, излишне уплаченные в бюджет.

В этой статье:

• Как узнать о переплате
• Как можно распорядиться деньгами
• Сроки для подачи заявления о возврате или зачёте
• Механизм возврата или зачета переплаты

Посмотрите короткое видео от Эльбы, если не хотите читать. Эксперты рассказали все самое важное о возврате переплаты для предпринимателей.

Как узнать о переплате

Чаще всего причиной переплаты становятся ошибки в платежном поручении или декларации, двойное списание налога по требованию ФНС, ранее уплаченные авансовые платежи, превышающие итоговую сумму налога за год.

Узнать о переплате можно после сверки с налоговой инспекцией или из справки по форме КНД 1160081. Если ФНС обнаружит переплату первой, она обязана уведомить налогоплательщика о том, что на его лицевом счету есть излишне уплаченная сумма по налогу, в 10-дневный срок с момента ее выявления (п. 3 ст. 78 НК РФ).

Как можно распорядиться деньгами

Распорядиться переплатой можно тремя способами (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ):

• вернуть на свой расчетный счет;
• зачесть в счет будущих платежей;
• погасить задолженность по другим платежам, уплатить пени или штрафы.

Раньше переплату по налогу можно было зачесть только в счет налога одного уровня. Это правило отменили еще в 2020 году, а с 1 января 2022 года появится еще больше возможностей для использования переплаты. Зачесть ее можно будет по следующим направлениям:

• предстоящие платежи по налогам, сборам, страховым взносам;
• погашение недоимки по иным налогам, сборам, страховым взносам;
• задолженность по пеням по налогам, сборам, страховым взносам;
• задолженность по штрафам за налоговые правонарушения.

Имеющаяся задолженность по налогам, сборам и страховым взносам не позволит вернуть переплату. По новым правилам инспекторы должны будут сначала зачесть излишне уплаченную сумму в счет погашения не только недоимок, пеней и штрафов по налогам, но и аналогичных платежей по страховым взносам и сборам (п. 6 ст. 78 НК РФ). Оставшуюся после зачета сумму можно будет вернуть на свой счет или зачесть в счет будущих платежей.

Сроки для подачи заявления о возврате или зачёте

Подать заявление о возврате или зачете денег нужно не позднее 3 лет с момента образования переплаты, который определяется по дате перечисления средств в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Из этого правила есть исключения.

Если переплата образовалась из-за превышения авансовых платежей, например по налогу на прибыль, к сумме налога, рассчитанного по итогам года, то срок начинает отсчитываться со дня подачи годовой налоговой декларации (постановление президиума ВАС от 28.06.2011 № 17750/10 ).

В случае пропуска трехлетнего срока, указанного в Налоговом кодексе РФ, деньги из бюджета можно вернуть только через суд. Срок исковой давности по таким делам — 3 года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о своем праве на возврат денег (письмо Министерства финансов РФ от 15 марта 2019 № 03-02-08/16920). В статье « Как вернуть излишне уплаченный налог » мы разобрались, как правильно считать сроки и избежать конфликтов с налоговой.

Сейчас, когда ФНС обязана уведомлять об обнаружении переплаты, срок для подачи иска о возврате денег необходимо отсчитывать с момента получения налогового уведомления или сверки с бюджетом.

Механизм возврата или зачета переплаты

Налоговая не возвращает излишне уплаченные суммы автоматически. Это происходит только по заявлению налогоплательщика. Для вашего удобства мы подготовили подробную схему проведения зачёта по налогам или возврата переплаты.

Этап 1. Проведите сверку с налоговой инспекцией

Подайте в ИФНС по месту учета заявление о необходимости провести сверку. Такое заявление можно принести лично или отправить по почте или через Контур.Экстерн. В течение 5 рабочих дней налоговая направит вам акт сверки, проверьте его.

Если всё верно, подпишите акт и передайте его в налоговую инспекцию. Если обнаружены ошибки или расхождения, укажите в конце раздела 1 акта, что «акт подписан с разногласиями».

Этап 2. Подготовьте заявление о проведении зачета или возврате переплаты

Направьте заявление о проведении зачета или возврате денег в налоговую инспекцию по месту регистрации или по месту нахождения налогоплательщика. Заявление можно подать в произвольной форме или на бланке, рекомендованном в приложении 9 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. К заявлению приложите платёжные поручения и документы, подтверждающие переплату. Если переплата возникла из-за ошибок в налоговой декларации — сдайте уточненный расчет.

Этап 3. Дождитесь решения налоговой инспекции

В течение 10 рабочих дней, но не ранее дня окончания камеральной проверки по уточненной декларации, инспектор примет решение о проведении зачета по налогам или возврате денег.

Срок для возврата переплаты — 1 месяц со дня подачи заявления или со дня окончания камеральной проверки по уточненной декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если в возврате денежных средств отказано, в течение одного года можно обжаловать отказ в вышестоящий налоговый орг ан (ст. 137 , 138 НК РФ) . Когда обжалование не помогло, верните переплату через суд. Срок исковой давности для подачи заявления — 3 года.