Справка по форме 2-НДФЛ: что это и зачем нужна
При взятии кредита или получении налогового вычета человек может столкнуться с необходимостью получить справку 2-НДФЛ. Иногда ее просят банки, иногда — ответственные органы, а работодатели и вовсе имеют с ней дело регулярно. Расскажем подробнее о том, что это такое и каким образом наличие справки может помочь при взятии кредита, а также для чего документ нужен банкам.
Что такое справка 2-НДФЛ
НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.
Что содержит справка
- Паспортные данные человека, который получает доход: Ф. И. О., дату рождения, гражданство, серию и номер паспорта, ИНН.
- Сведения о работодателе: наименование организации и ее реквизиты.
- Информация о доходе, который облагается налогом по ставке 13 %, приведенная помесячно. Указывается сам доход и налоговые выплаты.
- Сведения о стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах, их коды.
- Общая сумма дохода человека, а также уплаченных налогов и использованных вычетов.
- Подпись уполномоченного бухгалтера и печать организации.
- Дата выдачи.
Как получить справку по форме 2-НДФЛ
Как правило, документ нужен работодателю: тот обязан оформлять справки, чтобы отчитаться перед налоговой службой. Но 2-НДФЛ может понадобиться и сотруднику при взаимодействии с некоторыми уполномоченными органами или перед взятием крупного кредита. Физическое лицо имеет право получить справку двумя способами.
У работодателя
Первый и самый очевидный — обратиться непосредственно к начальству или в бухгалтерию организации, в которой Вы работаете. Статья 62 Трудового кодекса гласит, что срок оформления документа не должен превышать 3 рабочих дней. Чтобы получить справку, нужно написать заявление на имя главного бухгалтера или руководителя компании: там следует указать, за какой период нужна информация. Цель получения справки указывать не требуется. Если человек получает облагаемый налогом доход не у конкретного работодателя, он может обратиться за справкой 2-НДФЛ непосредственно в ФНС России.
Через Госуслуги
Не так давно у граждан России появилась возможность оформить справку 2-НДФЛ через интернет, в режиме онлайн. Это можно сделать на сайте Госуслуг: нужно иметь подтвержденную учетную запись. От человека требуется подать электронную заявку и указать свой ИНН. Госуслуги выдадут результат, который гражданин сможет просмотреть в своем личном кабинете и при необходимости распечатать.
Для чего нужна справка 2-НДФЛ
При взятии кредита
Чаще всего справка требуется при взятии кредита в банке. Обычно речь идет о больших суммах, для которых человек обязан подтвердить свою платежеспособность и предоставить ее доказательства. 2-НДФЛ считается надежным способом подтверждения, впрочем, не единственным. Иногда кредитору достаточно справки по форме банка: ее также выдает и подписывает работодатель, указывая сведения о доходах человека за нужный период. Бланк такой справки выдает кредитор.
При получении льгот и вычетов
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченных налогов в связи с крупной покупкой, дорогостоящим лечением или некоторыми другими ситуациями. Чтобы его получить, нужно обратиться в налоговую с набором документов, подтверждающих, что человек находится в ситуации, в которой ему положен вычет. Люди, которые оказались в сложной ситуации, иногда могут рассчитывать на налоговое послабление, льготы или пособия от государства — но для этого им надо предоставить доказательства своего материального положения соответствующему органу. В таких случаях человек собирает пакет документов, один из которых — справка 2-НДФЛ.
При трудоустройстве
Некоторые работодатели требуют у новых сотрудников справку 2-НДФЛ с прошлого места работы. Иногда документ выдают при увольнении, но если такого не произошло, человек имеет право запросить справку у главного бухгалтера компании, из которой он уволился.
В других случаях
Существуют и иные ситуации, в которых человеку может понадобиться справка:
- усыновление ребенка или оформление опеки;
- расчет размеров пенсии;
- получение статуса безработного;
- судебные разбирательства;
- оплата больничного или отпуска по уходу за ребенком;
- поездка за границу, для которой требуется подтверждение достатка.
Как правило, во всех этих случаях человек должен предоставить справку 2-НДФЛ соответствующему государственному органу. Это нужно, чтобы определить размер его официального заработка и подтвердить материальный статус.
Всегда ли банки требуют справку
Нет, банки не всегда просят предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Обычно документ нужен, если человек берет кредит большого размера или на долгий срок. Это ипотека, автокредит, крупный потребительский кредит. Чем меньше размер и срок кредитования, тем меньше документов потребует банк. Дело в том, что выдача больших сумм — в той или иной степени риск для кредитора. Практически любой банк стремится минимизировать этот риск: для этого нужны проценты и подтверждение дохода, а также обязательная страховка заемщика. Если же Вы берете кредит небольшого размера или обращаетесь к услугам экспресс-кредитования, никаких сведений о доходах от Вас, вероятнее всего, не потребуют.
Что делать, если работа неофициальная
Справка 2-НДФЛ показывает только официальный доход, который облагается налогом в 13 %. К сожалению, есть работодатели, которые предпочитают нанимать работников и выплачивать им зарплату полуофициально или вовсе неофициально — без уплаты налогов. Такой работник менее защищен, чем тот, который имеет официальное трудоустройство: ему сложнее получить налоговый вычет или кредит, труднее отстоять свои права перед работодателем. А еще он не в состоянии получить справку 2-НДФЛ с актуальными сведениями, ввиду отсутствия официального дохода. Если такому человеку понадобится обратиться в банк за кредитом, у него есть два варианта.
- Получить у кредитора бланк справки по форме банка и попросить работодателя ее заполнить. Правда, работодатели порой неохотно выдают такие справки: по сути, этим они подтверждают, что платят неофициальную зарплату.
- Найти работу с официальным заработком, например, на HH.ru. Этот крупный сайт поиска работы сотрудничает с ЭОС по спецпрограмме.
Заключение
Справка 2-НДФЛ — удобный способ доказать свой официальный доход и подтвердить платежеспособность перед банком. Она может понадобиться и в других ситуациях, например при оформлении налогового вычета. А вот люди, работающие неофициально, не могут подтвердить доход с ее помощью. Если они захотят взять кредит, им придется обходиться справкой по форме банка. Неофициальное трудоустройство оставляет человека уязвимым и нарушает законодательство, поэтому ЭОС рекомендует Вам по возможности искать работу с оформлением по ТК РФ. Наш спецпроект в сотрудничестве с HH.ru предназначен для людей, которым нужна достойная работа с привлекательной зарплатой. Вы можете пройти на нашем сайте тест на профориентацию, просмотреть обучающие ролики по составлению резюме и начинать искать на HH.ru благонадежных работодателей по всей России.
Если у Вас возникли вопросы, то мы готовы предложить анонимную консультацию. Воспользуйтесь услугой анонимный звонок и просто начните диалог с оператором. Доверительные отношения между оператором ЭОС и клиентом — залог успешного разрешения финансовых проблем.
Выдача справки 2-ндфл при увольнении
Подборка наиболее важных документов по запросу Выдача справки 2-ндфл при увольнении (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- НДФЛ:
- 1 ндфл
- 1-НДФЛ
- 18210102010011000110
- 18210102010012100110
- 18210102010013000110
- Показать все
- НДФЛ:
- 1 ндфл
- 1-НДФЛ
- 18210102010011000110
- 18210102010012100110
- 18210102010013000110
- Показать все
- Увольнение:
- 6-НДФЛ увольнение
- Акт об отказе ознакомиться с приказом об увольнении
- Акт об отсутствии работника на рабочем месте
- Акт приема передачи при смене директора
- Акт приема передачи при увольнении
- Показать все
Судебная практика
Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 15.06.2022 N 02АП-3261/2022, 02АП-3262/2022 по делу N А28-6889/2018
Требование: Об отмене определения об отказе во взыскании убытков.
Решение: Определение оставлено без изменения. 18.07.2019 заявители вручили бухгалтеру Меркушевой С.Е. письма, в которых просили конкурсного управляющего Скрипина А.Л. незамедлительно выдать надлежащим образом заверенные документы, а именно: приказ об увольнении, справки формы 2-НДФЛ за 2018-2019 гг., расчетные листки за май — июнь 2019 г., а также сделать запись в трудовую книжку с указанием оснований и причин прекращения трудового договора в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации или иного федерального закона и со ссылкой на соответствующие статью, часть статьи, пункт статьи.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как отразить различные выплаты работникам в справке 2-НДФЛ за 2020 г. и предыдущие налоговые периоды
(КонсультантПлюс, 2021) Вы обязаны выдать справку 2-НДФЛ уволившемуся физлицу, если в течение календарного года не смогли удержать из его доходов НДФЛ. В этом случае ее нужно заполнить с признаком «2» (п. 5 ст. 226 НК РФ, п. 2 Приказа ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@, п. 2.7 Порядка заполнения справки 2-НДФЛ).
Нормативные акты
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 146
В ходе судебного разбирательства установлено, что между банком и заемщиком-гражданином был заключен кредитный договор, по условиям которого банк в случае ухудшения финансового положения заемщика имеет право потребовать досрочного возврата кредита. При этом в договоре стороны оговорили, что под ухудшением финансового положения заемщика понимается уменьшение его ежемесячного дохода, указанного в ежеквартально представляемых в банк справках по форме 2-НДФЛ, более чем на десять процентов по сравнению со средним ежемесячным доходом, имевшимся у заемщика в момент выдачи кредита. Кроме того, стороны в договоре предусмотрели, что факт прекращения трудового договора заемщика с работодателем также рассматривается сторонами договора как ухудшение финансового положения заемщика.
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
Справка 2-НДФЛ — что это такое и зачем она нужна
Чтобы получить налоговый вычет или крупный кредит в банке, человеку необходимо подтвердить уровень своих доходов. Сделать это можно с помощью справки 2-НДФЛ. «Известия» узнали, что это за документ и где его получить.
Справка 2-НДФЛ в 2023 году – что это такое
В справке 2-НДФЛ отражены все официальные, то есть полученные за работу по трудовому договору, доходы человека и сумма налогов, которые с них уплачены. С 2021 года документ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица» и оформляется по форме 6-НДФЛ. Однако старое название всё еще широко используется, поэтому его можно смело назвать в бухгалтерии или налоговой, специалист поймет, о чем идет речь. Форма справки утверждена Минфином. Каждый налоговый агент (компании, предприятия, организации) обязан регулярно подавать его в Федеральную налоговую службу (ФНС). По факту это отчет работодателя о заработке его сотрудников и уплаченных с него налогах.
- сведения о налоговом агенте (название компании, реквизиты);
- данные налогоплательщика (дата рождения, ФИО, ИНН, серия и номер паспорта, гражданство);
- доход за определенный период (три, шесть месяцев, год, три года и т.д.) и уплаченный с них налог;
- коды и суммы налоговых вычетов, если они предоставлялись;
- итоговая сумма всех начислений.
Кроме того, на справке должна быть подпись ответственного бухгалтера, сделанная синими чернилами, и дата выдачи. Без них документ будет признан недействительным. При этом печать организации необязательна, так как о ее наличии не говорится в правилах оформления. Если печать нужна, можно попросить поставить ее у бухгалтера или другого специалиста.
Коды в справке 2-НДФЛ в 2023 году
Согласно закону, налоговый агент должен вести учет доходов, которые он выплачивает физическим лицам, с помощью специальных кодов, утвержденных ФНС. Каждому виду выплат соответствует свой набор цифр. Неправильно присвоенный код влечет за собой ошибки в оформлении справки, а также в размере отпускных, командировочных, больничных и других выплат.
Наиболее распространенный код в справке 2-НДФЛ — 2000. Он обозначает зарплату по трудовому договору. Премии проходят под кодировками 2002 и 2003. При этом в первом случае речь идет о денежных поощрениях за производственные результаты, которые предусмотрены трудовым договором, коллективным договором или законом, во втором случае — о вознаграждениях, выплачиваемых за счет прибыли организации.
Лишнего не возьмут: возможна ли отмена НДФЛ на доход ниже 30 тысяч рублей
Госдума рассмотрит соответствующий законопроектОтпускные отражаются в справке под кодом 2012, а компенсация за неиспользованные дни отдыха — 2013. Пособия по временной нетрудоспособности имеют код 2300. Выплаты по гражданско-правовым договорам (ГПХ) указывают под номером 2010.
Полный список кодов, которые можно найти в приказе Федеральной налоговой службы от 10 сентября 2015 года.
Зачем нужна справка 2-НДФЛ в 2023 году
Подтверждение заработка может понадобиться в самых разных ситуациях — чаще всего для оформления крупного займа в банке, например на покупку машины или недвижимости. При этом некоторые кредитные организации предоставляют собственные бланки, которые должен заполнить бухгалтер или работодатель. Справка 2-НДФЛ также необходима для получения налогового вычета.
Иногда документ нужен и на новом месте работы, чтобы отдел кадров смог установить размер подоходного налога с начала календарного года, поэтому при увольнении лучше не забывать о справке 2-НДФЛ.
Кроме того, подтверждение доходов нужно при усыновлении или установлении опеки, получении статуса безработного, назначении алиментов и в других ситуациях.
Справка 2-НДФЛ в 2023 году — где получить
Проще всего получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Для этого нужно обратиться к руководителю или в бухгалтерию с соответствующим заявлением. Согласно закону, документ должен быть готов в течение трех рабочих дней. При этом работодатель не может отказать сотруднику в требовании предоставить справку 2-НДФЛ, а получить ее можно неограниченное количество раз.
Еще один способ подтверждения доходов — обращение напрямую в ФНС. Это можно сделать лично или онлайн на сайте налоговой службы. Такой вариант подойдет фрилансерам, которые не получают зарплату у конкретного работодателя, или людям, у которых нет возможности обратиться на старое место работы за справкой.
Помимо этого можно заказать электронную справку 2-НДФЛ на портале «Госуслуги». Для этого нужно зайти в личный кабинет, выбрать в меню «Справки и выписки» и найти нужный раздел. Затем потребуется заполнить небольшую форму. После этого документ появится в личном кабинете. Он будет доступен в любое время, в том числе для скачивания и печати.
Справка 2-НДФЛ в 2023 году — срок действия
Срок действия справки 2-НДФЛ зависит от того, какой организации она нужна. Если документ запрашивает банк для выдачи кредита, он будет действовать 30 и более дней. Исключение — ипотека, в этом случае «срок жизни» справки около 10 дней.
«Хотелось бы, чтобы налоги были предсказуемыми»
Глава РСПП Александр Шохин — о windfall tax, расчетах с дружественными странами, новом проекте бюджета и дефиците кадров
Для налоговой, например при оформлении вычета за покупку недвижимости, лечение и т.д., период действия справки не ограничен. Это связано с тем, что в документе отражается отчетность за уже прошедший отрезок времени, поэтому она не изменится. Однако следует иметь в виду, что существуют временные ограничения на получение налогового вычета — три года с момента возникновения права на него.
Ранее «Известия» рассказали, что дает статус налогового резидента России и как его получить.
Справка 2-НДФЛ при увольнении
Справка 2-НДФЛ нужна уволенному не только для личных нужд (банков, вычетов), но и для будущего работодателя. Бухгалтер на новом месте работы попросит сведения о доходах, чтобы отследить достигнутый лимит сумм дохода при применении стандартного вычета на детей. В статье рассмотрим порядок и сроки предоставления справки 2-НДФЛ.
- Выдается ли справка 2-НДФЛ при увольнении
- Порядок предоставления справки 2-НДФЛ уволенным работникам
- За какой период выдается справка 2-НДФЛ при увольнении
- Итоги
Выдается ли справка 2-НДФЛ при увольнении
Увольнение сотрудника должно сопровождаться выдачей не только всех заработанных и полагающихся сумм, но и документов, содержащих необходимую для будущего работодателя информацию, как то:
- занимаемые прежде должности;
- стаж работы;
- размер заработной платы;
- объем выплат и сведения об удержании налогов.
Порядок увольнения сотрудника в российских компаниях регулируется ст. 84.1 ТК РФ. Ее нормами предусматривается обязанность работодателя передать работнику трудовую книжку и полностью рассчитаться по зарплате в день увольнения. А вот документы, связанные с рабочей деятельностью сотрудника в компании, оформляют лишь по заявлению работника. К подобным документам относится и справка о доходах и удержанном с них налоге.
Порядок предоставления справки 2-НДФЛ уволенным работникам
П. 3 ст. 230 НК РФ подтверждает, что справка по форме 2-НДФЛ выдается предприятием — налоговым агентом по письменному запросу физлица. Оформляется она на бланке формы, утв. Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753. И выдается работнику неограниченное количество раз, в зависимости от того, сколько запросов будет им составлено.
Налоговое законодательство, возлагая на работодателя обязанности по представлению персоналу (в том числе увольняемым сотрудникам) справок 2-НДФЛ, не предусматривает ограничений в количестве поступающих от работника запросов. Поэтому справки 2-НДФЛ должны выдаваться налоговым агентом при поступлении от физлиц, работающих в настоящее время или уже уволившихся, запросов в трехдневный срок с момента подачи заявления (ст. 62 ТК РФ).
Важно! По трудовому законодательству увольняющемуся сотруднику все документы, связанные с его работой, должны быть выданы в день увольнения. При нарушении работодателем этого срока он может пожаловаться в инспекцию по труду.
За какой период выдается справка 2-НДФЛ при увольнении
Фискальными службами не указывается период, за который возможно представление 2-НДФЛ увольняющимся (и не только увольняющимся) сотрудникам. Следовательно, запросить сведения можно за любой интересующий период. Обычно уволенным работникам справка о доходах предоставляется за период с начала текущего года по день увольнения, так как для последующего трудоустройства требуется документ именно за этот период.
Если необходимо получить сведения по доходам за предыдущие периоды, то, как правило, проблем с заполнением справки в бухгалтерии также не возникает. Например, увольняющийся с 1 июля 2023 года работник вправе получить справки 2-НДФЛ не только за первое полугодие 2023 года, но и за 2022, 2021, 2020 годы (при подаче запроса). Современные автоматизированные системы расчета зарплаты сегодня позволяют формировать справку 2-НДФЛ за любой указанный период, конечно, с учетом разумных сроков.
Кроме того, работодатели представляют в ИФНС сведения о доходах физлиц за истекший год, поэтому при невозможности получить сведения от работодателя, можно запросить их у налоговой — скачать в личном кабинете налогоплательщика.
Итоги
Выдать справку 2-НДФЛ при увольнении по заявке работника могут как за прошлые годы (например, для оформления имущественного вычета в ИФНС), так и за несколько месяцев текущего года (к примеру, для расчета ипотечного кредита). Проще говоря, за тот период, который работник укажет в заявлении. Предоставить готовый документ работодатель должен в день увольнения.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.