Разбор ЕНС в личном кабинете ИП
Под переплатой следует понимать положительное сальдо ЕНС. Сальдо ЕНС — это разница между общей суммой перечислений на ЕНС и начислений. Оно может быть:
- положительным (когда перечисления больше начислений);
- отрицательным (перечисления меньше начислений);
- нулевым (перечисления равны начислениям).
При возникновении переплаты может показаться, что эта сумма налоговой не нужна, и попытаться вернуть ее на счет. Однако, скорее всего, эту сумму просто не успели списать, например, если еще не наступил срок оплаты какого-то налога или взноса.
Отложенная переплата
В эту ячейку попадают суммы с разной историей. Например, это могут быть страховые взносы за сотрудников, по уплате которых была отсрочка. В этой же ячейке лежат зарезервированные взносы ИП. Они могут скрываться во вкладке «Прочие налоги и сборы».
Чтобы понять, зарезервировались ли взносы на ЕНС, и спокойно уменьшать на них налоги, проверьте вкладку «Отложенная переплата» — там появилась детализация по сумме.
Как взносы попадают в резерв
По факту есть два способа попадания взносов в отложенную переплату:
- Через заявления о зачете средств в счет будущих платежей. Их должны подавать предприниматели, которые полностью перешли на ЕНС.
- Когда налоговая вручную резервирует сумму в системе. Например, налогоплательщик может позвонить в налоговую и сообщить, что находится в переходном периоде по ЕНС и пользуется платежками с точными КБК.
Налоговая уверяет, что на переходном периоде для уменьшения налога достаточно того, чтобы сумма взносов неприкосновенно лежала на ЕНС, а сальдо на ЕНС не становилось меньше взносов, на которые планируется уменьшить налог.
Важным документом при этом выступает платежка с точными КБК, она помогает идентифицировать тот факт, что производилась оплата именно взносов ИП.
Таким образом, платежка и положительный сальдо на сумму взносов дают полное право спокойно уменьшать налоги.
Предстоящие платежи
Предстоящие платежи — это начисления, которые налоговая уже видит и собирается списать. Они находятся в этой ячейке до тех пор, пока не наступил срок оплаты налогов или взносов.
С точки зрения бухгалтерии, переплаты и отложенные переплаты — это актив предпринимателя, а предстоящие платежи — пассив. Поэтому важно следить за тем, чтобы в активе сумма всегда была больше, чем в пассиве.
Если предприниматель полностью перешел на ЕНС, то в предстоящие платежи суммы попадают по уведомлениям. На переходном периоде сумма попадает по платежкам с точными КБК, которые выполняют функцию уведомлений. Также в эту ячейку попадают суммы по декларациям и отчетам.
Бизнес, учет и отчетность для ИП на УСН или патенте без участия бухгалтера
Что означает «отложенная переплата» в личном кабинете ИП на сайте ФНС?
Добрый день!
ИП на УСН 15% без работников.
Заработал раздел ЕНС в личном кабинете, в котором отражается некая информация под названием «отложенная переплата». Эта переплата при детализации отнесена на опс в сумме 30 260,95 .
Подскажите, пожалуйста, что означает эта сумма и должна ли я ифнс что-то в этой связи?
Большое спасибо!
110 У меня такой же вопрос
2 673 балла
Добрый день.
УФНС России по Приморскому краю отвечает на вопросы Цитата:
«Зарезервированная переплата или отложенная переплата – это необходимая сумма для уплаты предстоящих платежей.»
Получите электронную подпись для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
16+. Реклама. ООО «Сертум-Про», 620036, Свердловская обл., г. Екатеринбург, ул. Малопрудная, 5, оф. 715, ОГРН 1116673008539
Svetlana_SV Автор вопроса
г. Краснодар 94 балла
Гусик, добрый день!
Спасибо за ответ.
То есть я правильно пониманию, что это некая сумма, уже ранее оплаченная, но пока не списанная?
Консультант
Добрый день.
Такая отложенная переплата может возникнуть, например, при перечислении ИП страховых взносов «за себя» в начале или в середине года — в то время как на его лицевом счёте в ИФНС это обязательство отразится лишь последним числом года, потому что именно такой предельный срок уплаты установлен НК РФ.
Svetlana_SV Автор вопроса
г. Краснодар 94 балла
Добрый день, Александра. Спасибо Вам за ответ.
В ЛК данная сумма отражается как отложенная переплата по ОПС. Когда в неё проваливаешься, то показано сальдо в сумме 30 260. 95. При этом в нижней части расшифровки указана сумма «начислено по расчету» опс за 2022 год 34 445. А поскольку в разделе «ближайшие платежи » отражается только сумма 1% за 2021 год, то мне не понятно хватает ли этой отложенной переплаты на то, что «начислено по расчету» или всё же нужно на енс доложить сумму разницы 34 445 — 30 260.95 = 4 184, 05?
Или же эта сумма 34 445 уже списана ифнс 09.01.2023 и это какая то иная отложенная переплата?
Дополню, в ЛК ИП в расшифровке «операции по енп» 10.01.2022 списано в счёт уплаты по обязательству «страховые взносы» сумма 15 761.83 (странно почему не 34 445).
Ранее по 1% за 2019-2022 годы была переплата по 1% (есть подтверждение ифнс) и поэтому в 2022 году опс не платила в надежде, что переплата, которая там висит автоматом зачётся ифнс в счёт опс за 2022.
ЭЦП для отчетности на 2023 год
Получите электронную подпись без посещения госорганов
16+. Реклама. ООО «Сертум-Про», 620036, Свердловская обл., г. Екатеринбург, ул. Малопрудная, 5, оф. 715, ОГРН 1116673008539
Памятка по работе с ЕНС в личном кабинете ИФНС
Личный кабинет ИФНС нужен, чтобы помочь предпринимателям вести бизнес онлайн, а также ускорить взаимодействие с ФНС. Однако новые изменения 2023 года, связанные с ЕНС, вызывают массу вопросов у бухгалтеров. Эксперты компании ПРОФКЕЙС подготовили развернутую памятку. Читайте подробнее в статье.
. А если вы хотите детально разобраться как рассчитывать, начислять, отражать ЕНП в 1С:Бухгалтерии 8 на практике, то посмотрите бесплатный урок от наших специалистов по данной теме.
Когда вы заходите в личный кабинет, перед вами появляются три ячейки:
- Переплата
- Отложенная переплата
- Предстоящие платежи
Каждая из них отвечает за разные функции. Разберемся в них подробнее:
Переплата
Здесь отображается общее сальдо, разница между вашими начислениями и вашими выплатами. Это может быть как сумма, которую вы можете вернуть, так и сумма, которую налоговые службы не успели у вас списать (например, не подошел срок оплаты налога или взноса). Поэтому ее не следует торопиться возвращать на счет.
Будьте в курсе! Следите за нашими публикациями в Телеграм-канале.
Отложенная переплата
В этот раздел попадают суммы с разной историей. Здесь могут быть, например, страховые взносы за сотрудников, по которым была отсрочка.
Здесь также отображаются зарезервированные взносы, которые вы подаете в ФНС. Они находятся в графе «Прочие налоги и сборы». Сумма может быть разбита на несколько выплат.
Самый действенный способ, чтобы ваши зарезервированные взносы попали в отложенную переплату – это подать заявление на зачет. Его подают только те предприниматели, которые целиком перешли на ЕНП.
Несмотря на то, что во время переходного периода взносы должны резервироваться автоматически, это происходит в крайне редких случаях. Налоговая служба также говорит о том, что во время переходного периода для уменьшения налога будет достаточного того, чтобы взносы просто лежали на ЕНС неприкосновенно. Переплата (сальдо) не должна становиться меньше взносов, на которые вы уменьшили или собираетесь уменьшить налог. Гарантией этого будет с точностью КБК, которая поможет идентифицировать, что вы платили именно взносы ИП. Платеж и положительная переплата дает вам полное право на уменьшение налогов.
Для большей надежности также можно отправить взнос в отложенный плат. В случае, если в Личном кабинете не отображаются зарезервированные взносы, вы сможете подать заявление насчет этих взносов даже после того, как уменьшили налоги на них. Особенно важно это сделать тем, кто находится на патенте и на УСН-доходах.
Предстоящие платежи
Это начисления, которые налоговая служба собирается с вас списать, но на которые еще не наступил срок оплаты. Если воспринимать Переплаты и Отложенные переплаты как актив, то Предстоящие платежи – это пассив. Важно следить, чтобы в ваших активах сумма была больше, чем в Предстоящих платежах.
В Предстоящие платежи сумма попадает по уведомлениям в случае, если вы перешли полностью на ЕНС. Если вы находитесь на переходном периоде, то суммы сюда попадают по платежам, с точки зрения КБК, так как они тоже выполняют функцию уведомлений. Сюда также попадают суммы по декларациям.
Платежи.Операции
Чтобы посмотреть сколько и в счет какого налога у вас списали денег, нужно перейти во вкладку «Платежи.Операции». В ней находится история со всеми начислениями, пополнениями и списаниями.
Чтобы посмотреть в счет какого налога прошло списание, необходимо нажать на значок вопроса рядом с КБК.
Этот раздел поможет вам ориентироваться, например, в оплате НДФЛ за сотрудников. Если вы хотите удостовериться, что деньги были списаны налоговой правильно, вам нужно найти необходимую сумму в 1С и найти соответствующее списание в разделе «Платежи. Операции». Если вы нашли эту сумму, то в следующий раз в (блок НДФЛ) вы можете учитывать эту сумму, как оплаченную.
Система учета уплаты на данный момент построена таким образом, что все уплаты начисляются на ЕНП, несмотря на подробный КБК. Затем все сумму налоговая служба распределяет сама. В этом случае платеж КБК рассчитывается как способ пополнить налог позже.
В этом разделе также можно найти записи с отметкой «Сторнировано».
Это преобразование сумм, которые были насчитаны по уведомлениям, в суммы, указанные в отчете. То есть налоговая служба откатывает ваши «черновые» выплаты по уведомлениям и зачисляет их по официальным суммам в отчете. Поэтому в истории операций они могут дублироваться.
Как разобраться с ЕНС в личном кабинете ИП
С начала 2023 года ИП отправляют налоговые платежи на единый налоговый счет. Это повлияло на привычную работу в учетных сервисах: предпринимателям часто приходится вручную указывать суммы зачтенных платежей, а уточнять эти суммы — в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Расскажем, как найти нужные значения.
Алексей Третьяков Эксперт Контур.Эльбы по законам и налогам
В этой статье:
- Что делать, если личный кабинет не работает
- Что значат суммы в блоке «Переплата»
- Что значат суммы в блоке «Отложенная переплата»
- Что значат суммы в блоке «Предстоящие платежи»
- Как искать платежи в личном кабинете
Что делать, если личный кабинет не работает
Личные кабинеты открылись не у всех налогоплательщиков. Если вы не можете войти в свой ЛК или видите в нем пустые поля, придется связаться с налоговой — позвонить в свое отделение или обратиться лично. Инспектор поможет найти в системе платежи по налогам и взносам.
Что значат суммы в блоке «Переплата»
Переплата — это положительное сальдо счета, то есть разница между платежами, которые вы отправили на счет, и вашими обязательствами.
Положительное сальдо образуется, если вы отправили больше денег, чем должны. Эту сумму можно вернуть на свой расчетный счет. Но важно разобраться в ситуации: может оказаться, что налоговая просто еще не успела списать деньги в счет уплаты очередного обязательства. Если переплата небольшая, стоит оставить ее на ЕНС в качестве подушки безопасности.
Отрицательное сальдо возникает, если вы отправили меньше денег, чем должны, и на счете образовалась задолженность. Все последующие платежи пойдут прежде всего на покрытие этого долга. Только деньги на выполнение обязательств по НДФЛ с зарплат сотрудников зачитываются по назначению. Поэтому при отрицательном сальдо стоит прежде всего погасить долг, а затем перечислять остальные платежи — это поможет избежать путаницы и пеней.
Нулевое сальдо означает, что все платежи зачислены в счет прошлых обязательств, долгов нет.
Сверяйтесь с налоговой по ЕНС в автоматическом режиме и отслеживайте расхождения в наглядной таблице
Что значат суммы в блоке «Отложенная переплата»
Сюда попадают платежи с разной историей: взносы за работникам, по которым предоставлялась отсрочка, и зарезервированные взносы ИП «за себя» — в строке «Прочие налоги и сборы». Чтобы разобраться, проверяйте детализацию по суммам.
На вкладку «Отложенная переплата» суммы попадают двумя способами:
- по заявлению о зачете денег в счет будущих платежей — заявления подают ИП, которые перешли на новую схему расчетов с бюджетом и платят налоги и взносы на КБК единого налогового платежа, а о рассчитанных суммах сообщают в уведомлениях;
- при «ручном» резервировании — это касается предпринимателей, которые отправляют платежи старым способом на КБК конкретных налогов и взносов, они могут позвонить в налоговую или отправить сообщение с просьбой зарезервировать сумму, к сожалению, автоматически взносы не резервируются.
Если вы видите суммы взносов ИП «за себя» в списке зарезервированных взносов, значит можно спокойно уменьшать налог на эти суммы.
Если вы не нашли фиксированные взносы ИП на вкладке «Отложенная переплата», есть и другой способ уменьшить налог на сумму уплаченных взносов. Сотрудники ФНС сообщают: для этого просто нужно обеспечить, чтобы сальдо ЕНС всегда было больше суммы взносов, которые вы хотите зачесть. А в качестве доказательства перечисления взносов выступает платежка или уведомление с точными КБК для взносов.
Что значат суммы в блоке «Предстоящие платежи»
Здесь вы видите обязательства, о которых налоговая уже знает из отчетов и уведомлений и планирует списать, когда наступит срок уплаты. Здесь могут значиться в том числе взносы за себя и сотрудников, которые одновременно лежат в блоке «Отложенная переплата».
Важно следить, чтобы сумма предстоящих платежей всегда была меньше суммы переплаты и отложенной переплаты.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Как искать платежи в личном кабинете
Если ваш ЛК работает, то все списания с детализацией можно найти в нем. С главной страницы личного кабинета ИП перейдите по ссылке «Детали».
В открывшейся вкладке выберите блок «Платежи. Операции». Здесь вы увидите историю всех платежей и списаний в хронологическом порядке. Если навести на синий кружочек с вопросом возле данных платежа в столбце «Обязательство», вы поймете, что это за платеж.
Нужные списания поможет найти фильтр:
В настройках фильтра выберите параметры по интересующему налогу или взносу. Например, для авансов по УСН значения будут такими:
- срок уплаты — с начала 2023 года по настоящее время;
- тип операции — уменьшение баланса;
- вид обязательства — налоги УСН.
В выдаче вы увидите список платежей. Обращайте внимание на год, за который внесен платеж. В нашем примере на скриншоте оба платежа внесены одним числом, но первый платеж в списке относится к 2023 году — это аванс за 1 квартал, а второй платеж — к 2022 году, это уплата налога за год.
Точно так же нужно искать списания в счет ПСН, НДФЛ и взносов за работников: выбирайте интересующий период, операцию по уменьшению баланса счета, вид обязательства или КБК нужного налога.
Взносы ИП «за себя» в большинстве случаев находятся в блоке «Отложенная переплата» — «Прочие налоги и сборы». Зайдите в подраздел и откройте в нем строку поиска, для этого нажмите Ctrl+F.
Введите в поисковую строку КБК фиксированных взносов — 18210202000010000160. Если вы перечисляли переменную часть взносов в виде 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей, то следующим этапом введите КБК переменной части — 18210203000011000160.
В выдаче вы увидите зарезервированные суммы взносов. Выберите взносы за интересующий период, при необходимости сложите значения. Записи с пометкой «Сторно» не учитывайте.
Итак, искать списания по налогам и взносам нужно на вкладке «Платежи. Операции» с помощью фильтра. Важно следить, чтобы значение в блоке «Переплата» не было отрицательным. Чтобы уменьшать налог на уплаченные взносы, лучше резервировать их — тогда эти суммы окажутся в блоке «Отложенная переплата». А блок «Предстоящие платежи» покажет, какую сумму вскоре спишет со счета налоговая.
- Как разобраться с суммами ЕНС в личном кабинете юрлица
- Что будет, если денег на ЕНС не хватает для покрытия обязательств
- Настройте интеграцию с ФНС для автоматической сверки по ЕНС