Налоговый вычет через работодателя
В статье детально разберем, что такое налоговый вычет у работодателя и как его можно использовать для возмещения части расходов. Расскажем, можно ли вернуть налог через работодателя в 2023 году, как оформить документы, и кто имеет право на льготу.
Что такое налоговый вычет по месту работы
Налоговый вычет 13 процентов с зарплаты уменьшает доход, с которого уплачивается налог. После применения льготы вы временно перестанете платить НДФЛ и даже вернете подоходный налог, который с начала года уплатили в бюджет государства. Прежде чем рассмотреть детально правила получения налогового вычета, следует разобраться, что такое НДФЛ, на какие расходы можно оформить вычеты на работе, и кто имеет на них право.
Что такое НДФЛ
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. По закону при получении дохода нужно платить НДФЛ. Этому посвящена гл. 23 НК РФ. Выглядит это следующим образом: продали квартиру или машину, получили какой-то доход за оказание услуг или сдаете квартиру в аренду — вы должны самостоятельно задекларировать доход и заплатить подоходный налог. При официальном трудоустройстве с заработной платы каждого сотрудника удерживается 13% или 15% налога. Вам не нужно самостоятельно отчитываться в ФНС, так как работодатель автоматически перечисляет за вас налог в бюджет государства.
Пример У Иванова в договоре прописан оклад 50 тыс. рублей. Но на руки он получает не 50 тысяч, а 43 500 рублей. Эти недостающие 6 500 и есть подоходный налог — 13% (50 000 * 13%), который уходит в бюджет государства.
Кто может получить вычет по месту работы
В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на льготу имеет резидент РФ. Им может быть как гражданин России, так и иностранец, проживающий на российской территории не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Второе условие — наличие налогооблагаемых доходов по ставке 13% или 15%.
| Обязательный статус | |
| 1. | Налоговый резидент РФ |
| 2. | Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15% |
Для того чтобы вернуть НДФЛ на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой удерживают 13% или 15% НДФЛ. Получить вычет через работодателя можно, если вы работаете по трудовому договору, а не договору ГПХ. Исключение — стандартные возвраты. Их предоставляют и при работе по ГПХ.
Фото: Какие налоговые вычеты можно получить через инспекцию
Вычет через работодателя можно вернуть только за текущий год. Чтобы оформить возврат за предыдущие годы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Есть несколько категорий вычетов, которые разрешено оформить на предприятии. Рассмотрим самые популярные.
Специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Задать вопрос
Проверьте свой налоговый статус! Вернуть НДФЛ имеет право как гражданин России, так и иностранец. Главное условие — быть налоговым резидентом РФ и плательщиком НДФЛ по ставке 13% или 15%. Обращайтесь к нашим экспертам: мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf.
Имущественный вычет через работодателя
- Покупку и строительство жилья;
- Покупку земельного участка с жилым домом или под ИЖС;
- Ремонт и отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки;
- Проценты по ипотеке.
Разберемся, какие максимальные суммы положены при покупке на свои средства и с помощью ипотеки, и как оформить вычет за квартиру через работодателя.
Существует два типа имущественных выплат: основной и по уплаченным процентам.
Основной
Верхний лимит льготы — 2 млн рублей. Вы имеете право вернуть 13 процентов с этой суммы. Максимальное возмещение НДФЛ — 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
Иванов купил участок с жилым домом за 2,4 млн рублей. Несмотря на то, что его расходы больше 2 млн, заявляемая сумма вычета не может превысить установленный лимит. Иванов получит возврат 13% только от этой суммы и вернет 260 тыс. рублей.
По уплаченным процентам ипотеки
Если вы приобрели квартиру или другую жилую недвижимость в ипотеку, то имеете возможность получить дополнительное возмещение НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке.
Если обычный имущественный возврат ограничен суммой 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%), то дополнительный налоговый возврат по ипотеке составляет 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%).
Ипотечный вычет при покупке квартиры у работодателя рассчитывается из фактически уплаченных процентов, а не из общей суммы долга или будущих выплат.
Сидоров купил в ипотеку участок и построил на нем жилой дом за 5млн. Фактически уплаченные проценты составили 500 тыс. Сидоров может оформить возврат на 260 тыс., и еще 65 тыс. по уплаченным % ипотеки (500 000 * 13%). Впоследствии он может каждый год оформлять возврат за ипотеку, пока совокупная величина не достигнет 13% от уплаченных процентов в пределах лимита.
Социальный вычет у работодателя
Покупка жилья — не единственные расходы, по которым можно вернуть НДФЛ. Есть категория социальных расходов, среди которых самые популярные — оплата обучения и лечения (ст. 219 НК РФ).
По ним вы также можете получить компенсацию. Лимит социального вычета составляет 120 тыс. рублей. То есть ежегодно можно заявлять к возврату 15 600 рублей.
Сюда не входят расходы на дорогостоящее лечение и обучение детей, и о них расскажем ниже.
Фото: Социальные вычеты на работе
Возврат НДФЛ через работодателя за обучение
Вы можете компенсировать часть расходов на свое обучение, обучение ребенка, брата и сестры. Свое обучение — при любой форме: очной, заочной, вечерней. Получить налоговый вычет с зарплаты за ребенка, брата или сестру можно только при их очном обучении и до достижении ими возраста 24 лет.
Имейте в виду, все социальные налоговые вычеты суммируются, и максимальная сумма не может превышать 120 тыс. рублей. Оплаты за обучение детей и дорогостоящее лечение считаются отдельно.
Специалист по налогообложению
Заявляйте налоговый вычет за обучение через работодателя не только за себя, но и за обучение детей, братьев и сестер. Если вы возвращаете расходы за предыдущие годы, обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим документы, за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и отправим ее в налоговую инспекцию.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Обучение ребенка
Обучение ребенка имеет другой лимит — 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка совокупно на обоих родителей, но также до 24 лет и только за обучение по очной форме. Максимальный возврат составит 6 500 рублей. Этот тип льготы считается отдельно от 120 тыс. рублей. Вы можете заявить возврат по обоим пунктам.
Афанасьев потратил на свое обучение 150 тыс. и на обучение ребенка 70 тыс. Он вернет 15 600 за себя (13% * 120 000) и 6 500 за обучение ребенка (13% * 50 000).
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Возврат НДФЛ у работодателя за лечение
Расходы на лечение входят в состав социальных налоговых вычетов и ограничены 120 тыс. рублей. Но только при лечении с кодом 01, условно называемое простым.
Подать на налоговый вычет через работодателя можно при оплате не только своего лечения, но и лечения:
- супруга/супруги;
- детей до 18 лет (или до 24 лет по расходам 2022 г. и позднее, если ребенок обучается очно в лицензированном вузе);
- родителей.
Код лечения указан в Справке об оплате медицинских услуг, которую выдает клиника для предоставления в налоговые органы.
Харламов потратил на обычное лечение зубов 30 тыс., оплатил лечение отцу в сумме 50 тыс. и обучение сестры 60 тыс. Налоговый вычет за лечение через работодателя составит 120 тыс. рублей.
Дорогостоящее лечение
Это лечение с кодом 02. Такое лечение не имеет лимита, и вы можете заявить к возврату 13% от всей суммы расходов. Считается отдельно и в 120 тысяч не входит.
Арбатов оплатил дорогостоящее лечение отца в сумме 200 тыс. и заплатил за свое лечение 140 тыс. Он получит за себя 15 600 и еще за оплату лечения отца 26 000.
Стандартные вычеты на работе
Это самые популярные виды вычетов через работодателя, и им посвящена ст. 218 НК РФ. Разделяют на две категории:
- на налогоплательщика (работника);
- на ребенка.
На налогоплательщика
Данная льгота бывает двух видов:
- 500 рублей;
- 3 000 рублей.
Размер зависит от категории гражданина, претендующего на возврат подоходного налога (п.1 ст. 218 НК РФ).
На ребенка
Если у вас на иждивении есть дети, вы имеете право получать суммы к возмещению у работодателя (Письмо Минфина России от 17 апреля 2020 г. № 03-04-05/30919).
Суммы, которые полагаются работнику.
- 1 400 р. — за первого и за второго ребенка;
- 3 000 р. — за третьего и каждого последующего ребенка;
- 6 000 р. — опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме;
- 12 000 р. — родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.
Как оформить возврат налога
Оформить льготу можно двумя способами: через ФНС и работодателя. В обоих случаях есть свои преимущества. Давайте разбираться.
Вычет на работе оформляется в том же календарном году, в котором возникли расходы или появилось право на вычет.
Оформить налоговый возврат через налоговую инспекцию разрешено за последние три года. Для этого необходимо собрать пакет документов для соответствующего вычета и заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Важно! Через ФНС вы можете оформить возврат только по окончании календарного года, в котором возникло право на вычет. В 2023 г. вы имеете право получить возврат расходов за 2022, 2021 и 2020 гг. Но вычет за текущий, 2023 г., вы можете оформить только через работодателя или дождаться окончания года и вернуть через ИФНС в 2024 г.
Список документов и сроки
Список необходимых документов на вычет при обращении к работодателю будет различаться в зависимости от вида налоговой льготы.
Документы нужно подать в ИФНС по месту прописки или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы для получения подтверждения — налогового уведомления для работодателя на уменьшение налогооблагаемой базы.
У налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение, после будет составлено уведомление о налоговом вычете для работодателя.
Вам не придется идти в ИФНС, чтобы принести документ на работу — надзорный орган самостоятельно отправит его на адрес вашей организации. После этого следует подать заявление в бухгалтерию работодателя. С текущего месяца вы не будете платить НДФЛ с зарплаты до полного исчерпания вычета или до конца года — в зависимости от того, что наступит ранее.
Заявления для работодателя обычно пишутся в произвольной форме, но для оформления социального налогового вычета есть регламентированная форма заявления (Письмо ФНС от 16.01.2017 г. № БС-4-11/500@).
Образец заявления
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4
Как оформлять, если была смена работы
Если вы поменяли работу или в вашей компании была реорганизация, следует обратиться в налоговую службу для оформления нового уведомления, так как документ выдается для конкретного работодателя.
Налоговый вычет по заработной плате у нескольких работодателей
Если вы трудоустроены в нескольких местах, при подаче заявления в ИФНС необходимо распределить суммы возврата между работодателями. Налоговый орган выдаст отдельные уведомления с указанными суммами.
Обратите внимание! Наличие нескольких работодателей не увеличивает итоговую сумму вычета. Она остается в пределах установленного лимита.
Частые вопросы
Передал в бухгалтерию уведомление о праве на вычет. Могу вернуть НДФЛ с начала года?
Да, с месяца получения уведомления из ФНС работодатель приостановит выплату НДФЛ из вашей зарплаты и вернет налог, удержанный с начала года. До 2022 г. это условие распространялось только на имущественные льготы. С 1 января 2022 г. вернуть подоходный налог с начала года можно и по всем остальным видам вычетов.
Как получить налоговый вычет с зарплаты за прошлогоднее лечение, если был безработным?
Вычет за прошлое лечение вы получить не сможете, так как льготу дают только на налогооблагаемые доходы. кроме того работодатель может приостановить перечисление НДФЛ только в текущем году, а вы лечились в прошлом.
Лечился в январе и получил вычет. В сентябре долечивался. Могу еще раз получить льготу на работе?
Да, можете. Вам нужно обратиться в инспекцию и получить еще одно уведомление. Но помните, что годовой размер вычета за лечение не может превышать 120 000 рублей, а сумма к возврату не может быть больше годового НДФЛ.
Заключение эксперта
Сотрудник имеет право оформить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры или другого жилья, вернуть НДФЛ за лечение, обучение и прочие расходы.
Чтобы получить возмещение за приобретение жилой недвижимости, необходимо в ИФНС по месту постоянной регистрации взять уведомление на имущественный вычет. Надзорный орган готовит его самостоятельно и направляет в вашу организацию. То же самое с прочими льготами.
Наши специалисты готовы вам помочь и взять оформление налогового вычета за 2022 год через ФНС на себя. Более 12 лет мы возвращаем налоги наших граждан!
Публикуем только проверенную информацию
Как получить налоговый вычет при покупке жилья через работодателя
Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома:
— через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»);
— через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье).
Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год.
Порядок получения налогового вычета через работодателя
Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию.
Информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?».
Рассмотрим, какие шаги нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:
1) Собрать пакет документов на вычет.
Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами в статье «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».
При этом стоит отметить несколько отличий:
— Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;
— у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.
2) После того, как документы на вычет собраны, нужно подать их в налоговую инспекцию по месту прописки (лично, почтой или через сайт ФНС) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.
3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.
4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы и на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).
Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2021 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением.
В марте 2021 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2021 года Рыжов С.М. начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.
С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?
В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте.
В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?
Контролирующие органы неоднократно меняли свою позицию по этому вопросу. До 2017 года позиция Министерства финансов была следующая: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ.
Основание: Письма Минфина России от 21.03.2016 № 03-04-06/15541, от 20.07.2015 № 03-04-05/41417, а также Определение ВС РФ от 26.12.2014 N 304-КГ 14-6337.
Однако в 2017 году мнение налоговых органов изменилось. Согласно текущей позиции, работодатель может вернуть налог с начала года независимо от того, в каком месяце было подано уведомление.
Основание: Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416, п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года.
Пример: Шадров Г.Г. купил квартиру и в июне 2021 года подал в налоговую инспекцию заявление для получения уведомления для работодателя. В июле Шадров Г.Г. получил уведомление и подал его на работу в бухгалтерию.
После получения уведомления работодатель должен предоставить Шадрову Г.Г. имущественный вычет в следующем размере:
— С июля и до конца 2020 года не взимать с его зарплаты налог по ставке 13% (на руки Шадров Г.Г. будет получать заработную плату на 13% больше);
— Вернуть налог, удержанный с зарплаты Шадрова Г.Г. с начала года и до месяца, предшествующего моменту подачи уведомления (с января по июнь).
Несмотря на новую позицию налоговых органов, у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю. Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией и вернуть налог через налоговую инспекцию или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вас.
Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя
Нередко встречается ситуация, когда налогоплательщик, получив уведомление о праве на вычет для конкретного работодателя, меняет место работы.
Согласно прошлому мнению контролирующих органов, налогоплательщик не мог получить вычет у нового работодателя до начала нового календарного года (Письма УФНС РФ по г.Москве от 14.04.2010 N 20-14/4/039129@, от 03.07.2009 N 20-14/068304@, от 30.04.2009 N 20-14/3/043204@).
В настоящий момент ситуация изменилась. Если налогоплательщик в течение года меняет место работы, он может продолжить получение налогового вычета у нового работодателя. Единственный нюанс: работнику придется взять в налоговой инспекции новое Уведомление для нового работодателя.
Получение вычета через работодателя в случае наличия нескольких мест работы
До 2014 года, если гражданин работал одновременно на нескольких работах (по совместительству), получить налоговый вычет у работодателя он мог только на одном месте работы (на свой выбор).
С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые разрешили получать имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ). Для этого необходимо указать в заявлении на вычет, как Вы хотите распределить налоговый вычет между работодателями, и налоговый орган выдаст уведомления для Ваших работодателей с указанными суммами.
Пример: Сусликов В.В. приобрел в феврале 2021 года квартиру за 2 млн рублей. При этом Сусликов В.В. официально работал на двух работах по совместительству. Сусликов решил не дожидаться окончания 2021 года для получения вычета через налоговый орган, а вместо этого получить вычет через своих работодателей.
Сусликов В.В. обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением, где указал, что он хочет получать вычет у обоих работодателей (1 000 000 руб. у первого и 1 000 000 руб. у второго). Через месяц налоговая инспекция прислала ему уведомления, подтверждающее право на вычет.
Сусликов В.В. передал уведомления о получении вычета своим работодателям. С этого момента он стал получать заработную плату на обеих работах без вычета 13% налога на доходы физических лиц (до момента исчерпания вычета или до конца календарного года).
Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение у работодателя остатка вычета в последующие налоговые периоды, если в текущем году вычет не был использован полностью.
Однако для этого в начале года необходимо будет получать новое уведомление в налоговой инспекции. Для получения нового уведомления нужно будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с заявлением справку по форме 2-НДФЛ, которую выдал работодатель за прошлый год (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-04-05/23108, от 27.10.2011 N 03-04-05/9-809).
После получения нового уведомления налогоплательщик предоставляет его вместе с заявлением работодателю и получает остаток вычета таким же образом, как описано выше.
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.
Налоговый вычет у работодателя: просто и быстро
Получить налоговый вычет можно уже через месяц после приобретения жилья – если выбрать вариант возврата налогов по месту работы.
Как известно, налоговые резиденты РФ, самостоятельно решившие свой жилищный вопрос, имеют прав вернуть часть затраченных на покупку или строительство жилья средств в виде налогового вычета. Напомним, что он равен стоимости купленной или построенной недвижимости, но не должен превышать 2 млн руб. То есть максимальный размер государственной «компенсации» соответствует 13-процентному налогу с указанной суммы и составляет 260 тыс. руб.
Получить преференцию от государства можно двумя способами: либо через налоговую инспекцию, либо – через работодателя. До недавнего времени налогоплательщики отдавали предпочтения первому способу, позволяющему вернуть разом всю сумму налогов, уплаченных за предыдущий налоговый период (год). Но с 2014 года были подкорректированы правила предоставления налогового вычета по месту работы, что заметно повысило привлекательность этого варианта.
Плюс первый: скорость
Первое преимущество – через работодателя налоговый вычет можно получить значительно быстрее, чем через налоговую инспекцию.
Дело в том, что налоговики вернут налоги только по завершении года, в котором была куплена или построена недвижимость. То есть получив от застройщика квартиру по акту приема-передачи или зарегистрировав в Росреестре право собственности на приобретенное на вторичном рынке жилье, надо терпеливо ждать наступления следующего года. И лишь затем отправляться в налоговую инспекцию по месту прописки для подачи документов на вычет. (На практике поход в УФНС обычно откладывается до февраля, так как в первые недели года еще недоступны образцы новой налоговой декларации).
Налоговый вычет: тонкая настройка Смогут ли супруги получить свои налоговые вычеты вместе? Когда пайщику ЖСК обращаться в налоговую? Можно ли вернуть часть процентов, выплаченных >> Подав пакет документов (см. справку БН), необходимо вновь настроиться на длительное ожидание – на проверку закон отводит три месяца. Если налоговый инспектор вынесет положительный вердикт, то в течение 30 дней на указанный налогоплательщиком счет вернутся выплаченные им налоги. Предположим, право собственности на приобретенную квартиру было зарегистрировано в мае 2014 года. В лучшем случае получения вычеты придется ждать год – до мая 2015-го.
Вариант с получением вычета через работодателя более быстрый: в налоговую инспекцию можно обращаться сразу после того, как на руках у покупателя окажутся документы, подтверждающие право собственности на недвижимость. Так, в приведенном выше примере человек может передать налоговому инспектору заявление о получении вычета уже в мае 2014-го.
Проверка документов тоже займет гораздо меньше времени – всего месяц. По ее итогам налогоплательщику вручат уведомление для работодателя на предоставление налогового вычета, которое он вместе с заявлением должен представить по месту работы.
К слову, бухгалтерия не имеет права не принять документы, даже если они поданы в день выплаты зарплаты и НДФЛ уже удержан. Вычет предоставляется с того месяца, в котором сотрудник принес заявление, разъяснило Министерство финансов в письме от 27.06.14 № 03-04-05/31208. Сумму налога, излишне удержанного за месяц, когда работник принес заявление, придется вернуть (ст. 231 НК РФ).
В нашем примере налог перестанут удерживать уже с мая 2014 года, и, соответственно, зарплата покупателя недвижимости увеличится на 13%.
Проверка документов на получение вычета через работодателя длится всего месяц, а через налоговую инспекцию – три. В случае ошибки придется все начинать заново
Относительно того, может ли работодатель сделать перерасчет и вернуть налоги, перечисленные в бюджет за предшествующие месяцы (в нашем примере – за январь-апрель), единого мнения нет. Состоявшиеся в прошлом году в разных федеральных округах суды пришли к выводу, что налоговый вычет по месту работы может предоставляться с начала календарного года, независимо от того, в каком месяце работник получил уведомление из инспекции и передал его работодателю. Однако в письме Минфина РФ от 04.03.13 № 03-04-06/6393 утверждается, что налоги перестают удерживать только с момента передачи уведомления работодателю.
Плюс второй: простота
Второй привлекательный момент – простота оформления налогового вычета по месту работы. Для его получения нет необходимости заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. (Кстати, справиться с этим документом самостоятельно могут далеко не все граждане, поэтому многие консалтинговые компании предлагают за небольшие деньги свои услуги.) Достаточно обратиться в налоговый орган с заявлением о намерении получить налоговый вычет через работодателя, приложив к нему копии документов, подтверждающие право на приобретенное или построенное жилье и связанные с этим расходы. Через месяц в УФНС выдадут уведомление, которое необходимо будет предоставить по месту работы.
Дальше дело пойдет еще проще. Если за год не удалось вернуть налоговый вычет в полном объеме, то остаток переходит на следующий налоговый период. Для продолжения выплат налогового вычета по месту работы в январе придется еще раз обратиться в налоговую инспекцию – за новым уведомлением. Но весь пакет документов еще раз нести в УФНС нет необходимости, достаточно будет написать заявление на получение уведомления и предоставить справку 2-НДФЛ, по которой налоговый инспектор сможет сделать вывод о вычете, использованном в предыдущем году.
Плюс третий: со всех разом
С начала 2014 года правила стали лояльнее к налогоплательщику – теперь он при желании может получать имущественный вычет сразу как на основном месте работе, так и в компаниях, в которых трудится по совместительству. Главное условие – чтобы человек был зачислен в штат и получал «белую» зарплату, с которой выплачивал в бюджет 13-процентный налог.
В таком случае в заявлении в налоговую инспекцию необходимо указать, какие компании будут предоставлять налоговый вычет, а также суммы, в пределах которых ожидается получение вычета от каждого работодателя.
Представим, что человек, работающий в двух компаниях, купил квартиру за 3 млн руб. и получил право на налоговый вычет в размере 2 млн руб. Он может разделить эту сумму между работодателями пропорционально размерам заработка. Предположим, по основному месту работы вычет будет определен в размере 1,5 млн руб., а остальные полмиллиона – в компании, с которой работник сотрудничает по совместительству. Орган УФНС в этом случае выдаст два уведомления – для каждого работодателя свое с указанием суммы вычета. Но превышать ее нельзя: если годовой заработок сотрудника на данном месте работы окажется больше вычета, указанного в документе, то с разницы будет удержан НДФЛ.
Госуслуги через интернет: что доступно в Петербурге
Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры через работодателя
Приобретение недвижимости у многих ассоциируется не только со скорым переездом, но и с большими расходами. Законодательство предусматривает право на налоговый имущественный вычет для граждан Российской Федерации, которые покупают недвижимость. Рассказываем, как вернуть свои кровные.
Что такое налоговый вычет
При официальном трудоустройстве заработная плата начисляется с вычетом подоходного налога, он составляет 13%. Соответственно, после покупки квартиры официально трудоустроенный гражданин может получить налоговый вычет в сумме 13% от стоимости недвижимости. Государством предусмотрен лимит, который можно вернуть, — 13% от 2 миллионов рублей. Проще говоря, вы получите максимум 260 тысяч рублей независимо от того, сколько стоит ваша квартира. Если вы приобретаете недвижимость в строящемся доме, налоговый вычет можно получить только после окончания строительства и оформления права собственности. Если квартира приобретается в ипотеку, дополнительно вам полагается вычет на ипотечные проценты. С 1 января 2014 года максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 миллиона рублей, то есть вы получите ещё 390 тысяч рублей к возврату подоходного налога. Такой вычет можно получить только один раз.
Кто может получить вычет за приобретённую недвижимость
Вычет возможен для всех официально работающих граждан, купивших квартиру на территории РФ. Если недвижимость оформлена на нескольких собственников, каждый имеет право получить вычет в соответствии с его долей. Кроме того, собственником может быть несовершеннолетнее лицо. За него налоговый вычет получает один из родителей. Если квартиру покупает семейная пара, не имеет значения, кто будет указан в качестве собственника, — налоговый вычет может получить любой из супругов. Таким же образом обстоит дело с вычетом по ипотеке.
Как получить налоговый вычет за квартиру
Сделать это можно через налоговую инспекцию или с помощью работодателя. В налоговую инспекцию необходимо обратиться в начале года, следующего за годом покупки недвижимости и оформления в собственность. Вам вернут подоходный налог, который вы заплатили в прошлом году. Если эта сумма меньше полной суммы налогового вычета, то нужно повторить процедуру на следующий год и так далее, пока деньги не вернутся в полном объёме.
Документы, необходимые для подачи заявки в налоговую инспекцию:
Сделать это можно через налоговую инспекцию или с помощью работодателя. В налоговую инспекцию необходимо обратиться в начале года, следующего за годом покупки недвижимости и оформления в собственность. Вам вернут подоходный налог, который вы заплатили в прошлом году. Если эта сумма меньше полной суммы налогового вычета, то нужно повторить процедуру на следующий год и так далее, пока деньги не вернутся в полном объёме.
- копия паспорта заявителя;
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ с места работы;
- копия документа, подтверждающего право на квартиру;
- выписки из Единого государственного реестра недвижимости;
- копии платёжных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве;
- кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах — если квартира была приобретена в ипотеку.
Документы, необходимые для подачи заявки через работодателя
Оформить вычет через работодателя можно сразу после покупки квартиры. Для этого надо написать заявление работодателю для неудержания подоходного налога с вашей заработной платы до момента исчерпания всей суммы. На этот период ваша зарплата будет на 13% больше. При оформлении налогового вычета у работодателя вам понадобятся копии вышеперечисленных документов, подтверждающих право на получение вычета. Ещё необходимо написать заявление в свободной форме на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Заявление, копии и оригиналы документов вы должны предоставить в УФНС по месту жительства. Через 30 дней вы получите уведомление о праве на имущественный вычет, которое является основанием для неудержания НДФЛ из суммы получаемых доходов. Это уведомление нужно будет отдать работодателю.