Как в акте сверки отразить возврат денежных средств

В акте сверки не отражается сумма возврата денежных средств поставщика

При использовании материалов активная прямая гиперссылка на перепечатанный материал обязательна.

Редакция БУХ.1С не несет ответственности за мнения и информацию, опубликованную в комментариях к материалам.

Редакция уважает мнение авторов, но не всегда разделяет его.

Дизайн сайта

© ООО «1C» 2000-2023 г.

Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает.

Акт сверки

Чтобы не ошибиться во взаиморасчётах, юридические лица и ИП составляют акт сверки по итогам периода.

Что такое акт сверки

Акт сверки взаиморасчётов — документ, который составляют две компании, чтобы согласовать платежи и понять, должен ли кто-то кому-то. Это не обязательный документ, но им часто пользуются бухгалтерские службы.

Для чего используется

Обычно компании сверяют данные по определённым договорам или счетам-фактурам за конкретный период времени. Цель составления акта сверки — найти и зафиксировать расхождения по всем поступлениям денег.

Выявленная задолженность помогает сторонам договориться о сроках её погашения. Акт сверки вместе с договором, счетами-фактурами, накладными станет подтверждением нарушения сроков при обращении в суд.

Акт сверки взаиморасчётов нужно составлять ежегодно, чтобы вернуть долги, если они есть. Статья 196 Гражданского Кодекса устанавливает срок исковой давности по делам, связанным с возвратом задолженности. А по ст. 200 ГК РФ, подать заявление в суд можно не позже трёх лет с момента обнаружения задолженности.

Если в течение трёх лет вы ничего не сделаете, то должник в суде может сослаться на то, что срок давности истёк. Суд примет решение в его пользу, а вы не получите свои деньги.

Срок исковой давности можно прервать. Для этого нужно составить и подписать акт сверки в течение трёх лет после появления задолженности. Если должник, подписавший акт, так и не выплатил долг, то можно обратиться в суд, который вынесет решение о прерывании срока давности. И у вас будет ещё три года на взыскание задолженности.

Создайте акт сверки в Эльбе

Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Кто участвует в составлении документа

Любая из сторон договора может запросить акт сверки взаиморасчётов. Его составляет бухгалтер по финансовым документам: счетам, счетам-фактурам, актам выполненных работ и т.д.

Перед отправкой документа контрагенту его подписывает главный бухгалтер, руководитель организации или другое уполномоченное лицо. Акт сверки будет иметь юридическую силу, если его подписал руководитель организации или у бухгалтера есть доверенность, которая позволяет ему подписывать все важные документы организации.

Как провести сверку по расчётам

Акт сверки составляют по одной из позиций:

• По наименованию или артикулу товара.
• По договору.
• По конкретной поставке.
• По определённому промежутку времени.

Лучше составлять акт после получения денег, закрывающих договор, или после того, как товар был поставлен.

Бывает, что акт сверки составляют при проведении инвентаризации имущества и средств организации. Обычно после проведения такой проверки обнаруживают дебиторскую или кредиторскую задолженность. По итогам инвентаризации нужно сразу составить акт сверки и отправить контрагенту.

Как сделать акт сверки

Общепринятой стандартной формы составления акта нет. Документ оформляют в свободной форме или по собственному шаблону.

Обычно акт состоит из вводной части, в которой указывают название документа, дату его составления, назначение и реквизиты организаций, которые его подписали, и таблицы, в которых указывают даты перечисления денег и поступления товаров, реквизиты подтверждающих документов, суммы дебета и кредита.

Акт распечатывают в двух экземплярах. Каждая из сторон получает свой.

Подписанные и заполненные акты направьте контрагенту. Контрагент проверяет информацию, указанную в документе. Если расхождений нет, то контрагент подписывает акт, один экземпляр оставляет себе, второй — отправляет обратно.

С 2016 года документы можно не заверять печатью. Но лучше это сделать, потому что без печати акт сверки будет недействителен в суде.

Чтобы вторая сторона скорее подписала акт сверки, укажите сроки, в которые контрагент должен вернуть второй экземпляр обратно.

Как создать акт в Эльбе

Эльба формирует акт сверки в разделе «Контрагенты» → нужный контрагент → создать новый → период для сверки. В акте появятся данные из разделов «Деньги» и «Документы».

Например, если у ИП в Эльбе есть исходящая накладная, входящий акт и поступление в разделе «Деньги» от одного ООО, то акт сверки будет выглядеть так:

По этому акту ООО должен ИП 119 400₽, и если ООО его подпишет, то согласится с задолженностью.

Статья актуальна на 24.01.2023

Продолжайте читать

Можно ли платить работнику зарплату на карту другого человека

Как заполнить уведомление о прибытии иностранного гражданина в 2023 году

Индивидуальный предприниматель – это юридическое лицо или физическое

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Мы всегда рады комментариям по теме статьи, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .

Возврат ошибочно уплаченных денежных средств — отражение в 1С

Добрый день. У нас ООО. деятельность в области радиорекламы. Нам клиент ошибочно проплатил двойную сумму по счету. На основании письма мы ему вернули по платежному поручению излишнюю сумму. Как оформить закрывющие документы, чтобы акт сверки был нулевым?

1С:Предприятие 8.2 (8.2.18.61 )Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.37.14)

1 У меня такой же вопрос ​

г. Пенза 25 231 балл

Здравствуйте. Вы должны выставить акт выполненных работ на сумму договора (счета). В акте сверки в результате будут отражены суммы поступления на расчётный счёт, сумма возврата и сумма реализации. В итоге сальдо расчётов должно быть 0.

Заполнить, проверить и подать уведомление о сумме налога
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
PetrovaGM Автор вопроса

[quote=Татьяна Королева]Здравствуйте. Вы должны выставить акт выполненных работ на сумму договора (счета). В акте сверки в результате будут отражены суммы поступления на расчётный счёт, сумма возврата и сумма реализации. В итоге сальдо расчётов должно быть 0.[

Акт выполненных работ выставлен, но у меня в акте сверки отражается только сумма поступления и сумма реализации, и мы якобы должны клиенту сумму возврата. Сам возврат не отражается.

г. Москва 2 827 баллов

Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел («Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, . «). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

г. Пенза 25 231 балл

В этом случае нужно внимательно посмотреть проводки по возврату — возможно, что при возврате не указан договор или стоит другой (не тот, по которому отгружали).

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК и другими обязательными реквизитами
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
PetrovaGM Автор вопроса

Цитата (Татьяна Королева): В этом случае нужно внимательно посмотреть проводки по возврату — возможно, что при возврате не указан договор или стоит другой (не тот, по которому отгружали).

Я опишу как я сделала: Поступление (оплата) от покупателя на сумму 30000 (а счет выставляли на 15000). Затем сделали возврат, на основании письма от клиента, по платежному поручению на сумму 15000. Далее я сделала акт выполненных работ на сумму 15000. А в акте сверки только поступление (30000 руб) и реализация (15000 руб). И расхождение 15000.

Возврат средств на основании акта сверки

Содержание

• Как произвести сверку расчетов с контрагентом
• Утверждение порядка сверки взаиморасчетов
• Как заполнить акт сверки
• Возврат средств на основании акта сверки: порядок действий бухгалтера
• Шаг-1. Отражение поступления товара на склад и оплата за поставку
• Шаг-2. Сверка с контрагентом и обнаружение переплаты
• Шаг-3. Оформление документов на возврат средств
• Шаг-4. Отражение поступившего возврата в учете
• Шаг-5. Подтверждение погашения взаимных обязательств
• Если по акту сверки выявлена задолженность

В бухгалтерской практике нередки разногласия между контрагентами, связанные с расхождениями в порядке отраженных операций. Урегулирование подобных разногласий возможно путем сверки взаиморасчетов и подписания соответствующего акта. В статье разберем, как осуществить взаиморасчет с контрагентом и произвести возврат средств на основании акта сверки.

Как произвести сверку расчетов с контрагентом

Действующим законодательством не утвержден механизм, в рамках которого организации необходимо производить сверку взаиморасчетов с контрагентами, в связи с этим сверка осуществляется по усмотрению и в порядке, предусмотренном в компании.

Утверждение порядка сверки взаиморасчетов

При утверждении учетной политики, руководству фирмы следует дополнить документ порядком проведении сверки расчетов с партнерами и отразив в нем следующие положения:

1. Периодичность сверки. Расчеты могут сверяться ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, т.п. Также в учетной политике можно утвердить обязательную сверку с контрагентами на дату проведения ежегодной инвентаризации, в связи со сменой главного бухгалтера (руководителя), а также в прочих случаях, на усмотрение организации.
2. Бланк акта сверки. Унифицированная форма бланка акта сверки законом не утверждена, поэтому предприятию следует разработать бланк собственной формы, с учетом обязательных реквизитов. Утвержденный бланк акта сверки можно оформить в виде приложения к учетной политике. Бланк акта сверки можно скачать здесь ⇒ Акт сверки взаиморасчетов (бланк).
3. Руководитель, подписывающий акт. По закону, подписантом акта сверки может выступать только руководитель организации (директор). При этом во многих крупных компаниях обязанности по утверждению и подписанию актов сверки возлагаются на руководителей финансовых подразделений (начальник департамента учета, расчетного управления, т.п.). В подобных случаях право руководителя на подписание актов сверки отражается в доверенности и утверждается в учетной политике.

По усмотрению организации, учетная политика может быть дополнена прочими положениями, касающимися сверки с контрагентами (ограничение периода сверки в пределах одного акта, срок обработки входящих актов, прочее).

Как заполнить акт сверки

Акт сверки заполняется на основании данных бухгалтерского учета по счетам расчетов с контрагентом в рамках того или иного договора.

Таблица сверки содержит в себе следующую информацию:

• входящее сальдо на начало периода;
• операции с контрагентом в рамках договора;
• исходящее сальдо на конец периода.

Информацию об операциях следует вносить в хронологическом порядке (дата определяется на основании первичных документов). Строка оборота должна содержать информацию о:

• документе-основании (счет-фактура №___ от ___);
• сумме операции в рублях.

Операции по отгрузке товара (оказании услуг) контрагенту отражаются в дебете, перечисленные средства, а также принятые товары/услуги – в кредите таблицы.

Образец заполнения акта сверки можно скачать здесь ⇒ Акт сверки (образец).

Возврат средств на основании акта сверки: порядок действий бухгалтера

Нередко по итогам сверки расчетов контрагенты выявляют расхождения в суммах отраженных операций. Как правило, причиной таких расхождений являются ошибки, допущенные при оплате средств либо начислении расходов.

В случае если по результатам сверки выявлена переплата, то излишне выплаченные средства подлежат возврату в установленном порядке.

Пример и пошаговый алгоритм действий бухгалтера рассмотрим ниже.

Между ООО «Факел» и ООО «Шторм» заключен договор на поставку стройматериалов. 11.07.2023 «Факел» отгрузил «Шторму» стройматериалы на сумму 12.303 руб., в том числе НДС 1.876 руб.

Шаг-1. Отражение поступления товара на склад и оплата за поставку

В учете «Шторма» отражены следующие записи:

Дт	Кт	Сумма	Описание	Документ-основание
10	60	10.427 руб.	Стройматериалы поступили на склад «Шторма»	Расходная накладная
19	60	1.876 руб.	Отражен НДС по поступившим материалам	Расходная накладная, счет-фактура
68 НДС	19	1.876 руб.	Отражен «входной» НДС по поступившим материалам	Счет-фактура

В день, следующий за днем поставки, 12.07.18 «Шторм» оплачивает «Факелу» стоимость отгруженных материалов:

Дт	Кт	Сумма	Описание	Документ-основание
60	51	15.303 руб.	На расчетный счет «Факела» перечислены средства в счет оплаты за стройматериалы	Счет-фактура

Шаг-2. Сверка с контрагентом и обнаружение переплаты

В соответствие с положениями учетной политики, на 01.08.2023 «Шторм» составляет акт сверки взаиморасчетов, в котором указана переплата в размере 3.000 руб.:

По данным ООО «Шторм», руб.				По данным ООО «Факел», руб.
Дата	Документ	Дебет	Кредит	Дата	Документ	Дебет	Кредит
Сальдо на начало периода		0,00	0,00	Сальдо на начало периода		0,00	0,00
11.07.18	Поступление материалов на склад на основании расх.накл. №421-4/3 от 11.07.18	12.303,00
12.07.18	Оплата за материалы на основании с/ф №66-31/1 от 12.07.18	15.303,00
Обороты за период		12.303,00	15.303,00	Обороты за период
Сальдо на конец периода		3.000,00	Сальдо на конец периода

Бухгалтер «Шторма» подписывает акт собственноручно и у руководителя, скрепляет печатью организации и передает на подпись контрагенту («Факелу») в 2-х экземплярах.

Получив акт, бухгалтер «Факела» заполняет его со своей стороны, подписывает и возвращает 1 экземпляр «Шторму».

По данным ООО «Шторм», руб.

Шаг-3. Оформление документов на возврат средств

Акт сверки, заполненный и подписанный обеими сторонами, является подтверждением наличия у «Факела» долга перед «Штормом» в размере 3.000 руб. Долг возник в связи с ошибочным перечислением средств «Штормом» и подлежит возврату.

Основанием для возврата является акт сверки и письмо, направленное «Факелу» от имени директора ООО «Шторм». Образец заполнения письма можно скачать здесь⇒ Возврат средств по акту сверки (письмо).

03.08.2023 ООО «Факел» на счет ООО «Шторм» перечислена сумма 3.000 руб.

Шаг-4. Отражение поступившего возврата в учете

По факту поступления средств от ООО «Факел», в учете ООО «Шторм» отражена следующая запись:

Дт	Кт	Сумма	Описание	Документ-основание
51	60	3.000 руб.	Возврат средств, излишне перечисленных на счет ООО «Факел» за поставку стройматериалов	Акт сверки, письмо, банковская выписка

Шаг-5. Подтверждение погашения взаимных обязательств

После возврата средств сторонами подписан акт сверки, подтверждающий отсутствие взаимных обязательств:

По данным ООО «Шторм», руб.

Если по акту сверки выявлена задолженность

Акт сверки, подписанный сторонами, также может подтверждать наличие у организации задолженности перед контрагентом. В подобных случаях должнику следует погасить задолженность на основании акта сверки и письма, полученного от контрагента, в соответствие с порядком, описанным выше.

Кроме того, возможно погашение задолженности без наличия письма контрагента, на основании акта сверки, подписанного сторонами, и бухгалтерской справкой-расчетом, составленной бухгалтером в установленном порядке.