Что такое рентабельность

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж — это показатель прибыльности бизнеса, который позволяет узнать, какой процент чистой прибыли имеет компания из общего объема продаж. Расчет рентабельности дает понять, насколько эффективно развивается ваш бизнес, приносит доход или убыток, и что нужно сделать, чтобы увеличить доход.

Содержание

Почему важно знать коэффициент рентабельности продаж?

Каждая компания должна контролировать рентабельность. Она свидетельствует о том, насколько хорошо работает бизнес, а также помогает понять следующие показатели:

• прибыльность компании;
• затраты;
• стабильность работы бизнеса;
• правильность ценообразования;
• инвестиционный потенциал.

Расчет рентабельности даст вам объективную оценку развития бизнеса, а также понимание причинно-следственных связей. Например, если затраты растут быстрее, чем выручка, причина может быть в резком их повышении, снижении цен, изменениях в ассортименте. Проанализируйте вашу стратегию ценообразования и ассортимент.

Изменение ассортимента продаж и рост их количества позволит выручке расти быстрее, чем затраты. При позитивной динамике, когда затраты снижаются быстрее, чем выручка, причина может быть в ассортименте товаров или в росте цен на продукт.

При самой благоприятной тенденции затраты снижаются, а выручка повышается. Этого можно добиться с помощью повышения цен, изменения ассортимента товаров, пересмотра норм затрат и эффективного управления. Это означает, что компании удается продавать услуги по цене, которая значительно превышает себестоимость, что позитивно сказывается на рентабельности продаж.

Низкая рентабельность говорит о том, что стоит пересмотреть ценообразование, затраты на производство, а также стратегию управления бизнес-процессами. Если рентабельность сокращается, снижаться будет спрос и падать конкурентоспособность.

Теперь, когда вы знаете, почему этот показатель так важен и на что он влияет, давайте узнаем, как его рассчитать.

Как рассчитать рентабельность продаж?

Используйте формулу ниже.

Рентабельность = (Чистая прибыль/Выручка) *100%

Чаще всего этот показатель отображают в процентном соотношении. Это помогает понять, сколько прибыли получила фирма из каждого заработанного ею рубля от общей выручки. Например, если рентабельность ваших продаж составляет 20%, это значит, что чистый заработок вашей компании — 20 копеек из каждого рубля выручки. Эти деньги вы можете с легкостью инвестировать в расширение и развитие вашего бизнеса.

Инвесторам нужна информация о рентабельности продаж прежде, чем они профинансируют стартап. Компании, которые занимаются производством и реализацией сезонных товаров, также рассчитывают этот показатель, поскольку холодное лето может привести к снижению прибыли от продаж систем охлаждения воздуха.

Предприниматели и владельцы бизнеса оценивают его эффективность с помощью этого показателя. Поскольку, если прибыли нет или она отрицательная, это значит, что большая часть бюджета уходит на расходы производства. Улучшить ситуацию можно путем снижения стоимости аренды или сокращения персонала.

Как повысить рентабельность продаж?

1. Повысьте цену товара
2. Понизьте себестоимость
3. Мотивируйте отдел продаж
4. Повысьте чек клиента
5. Генерируйте больше лидов
6. Продвигайте товары на разных каналах

Для того, чтобы определить наилучший способ повышения рентабельности продаж, проанализируйте причины снижения этого показателя в вашей компании. Ниже мы предоставили несколько эффективных приемов повышения рентабельности.

Повысьте цену товара

Этот метод может показаться самым легким, однако, не все так просто. Реакция ваших клиентов на повышение цен зависит от того, как давно вы на рынке, пользуетесь ли авторитетом, имеете ли кредит доверия, какой товар продаете. Ваши постоянные и лояльные клиенты наверняка не откажутся от любимого магазина из-за незначительного роста цены. Для того чтобы, повысить стоимость правильно, проанализируйте ваших конкурентов. Будьте готовы честно и открыто рассказать клиентам, почему вы повышаете цены. Для начала повысьте цену на самые популярные товары вашего магазина.

Для того чтобы рост цен не оказался слишком болезненным для покупателя, сделайте выгодное предложение. Например, предупредите о предстоящем повышении и предложите небольшую кратковременную скидку. Клиентам, которые заказывают несколько единиц товара, доставляйте бесплатно.

Понизьте себестоимость

Проанализируйте все расходы, которые формируют себестоимость вашего товара, и решите, как их можно сократить. Ниже мы рассмотрели несколько вариантов.

• Сокращение персонала. Пересмотрите роль каждого сотрудника в вашей компании. Сократите тех, кто не выполняет план, и вознаграждайте тех, кто приносит больше прибыли. Если возможно, отдайте часть заданий на аутсорс, чтобы сэкономить. Введите сдельную оплату труда, то есть платите за количество выполненной работы.
• Снижение расходов на сырье. Здесь есть несколько вариантов: вы можете отдать предпочтение более дешевому материалу, увеличить объем закупок или найти поставщика с более низкими ценами и скидками на большой объем закупок.
• Оптимизация расходов на склад, логистику, коммунальные услуги. Возможно, вы переплачиваете за большой склад. Найдите способы оптимизировать эти расходы. Используйте более экономичные технологии производства. Позвольте клиенту забрать товар самостоятельно.

Мотивируйте отдел продаж

Обязательно вознаграждайте персонал. Выплачивайте премии за выполнение и перевыполнение плана. Таким образом, у сотрудников будет хорошая мотивация работать лучше. Обучайте ваш персонал: регулярно отправляйте сотрудников на тренинги и конференции для повышения их квалификации.

Повысьте чек клиента

Этого можно достичь с помощью двух самых популярных методов: апселл и перекрестные продажи. Первый помогает увеличить прибыль путем продвижения клиенту более модернизированного и дорогого товара, чем выбранный им изначально. Метод перекрестных продаж помогает заставить клиента купить больше товаров, чем он планировал. Таким образом продают чехлы и наушники вместе с телефоном, например. Эти методы наиболее популярны в B2C продажах, поскольку цикл продаж короткий и клиенты покупают на эмоциях.

Например, магазин “Алло” предлагает купить утюг и гладильную доску вместе, чтобы сэкономить. Это пример использования перекрестных продаж.

Интернет-магазин Comfy мотивирует пользователей тратить больше с помощью апселла. На карточке товара клиенту предлагают доплатить за улучшенный товар — телефон с большим объемом памяти.

Генерируйте больше лидов

Чем больше каналов коммуникации с клиентами вы используете, тем больше лидов вы сможете привлечь. Обязательно рассмотрите социальные сети: Facebook и Instagram. Большую часть времени онлайн пользователи проводят именно на этих платформах. Здесь они ищут больше фото, видео, отзывы клиентов, а также хотят общаться с компанией.

С помощью чат-ботов от SendPulse вы можете автоматизировать общение с пользователями. Создавайте чат-ботов для Facebook, Telegram, Instagram , WhatsApp, чтобы отвечать на часто задаваемые вопросы клиентов, консультировать по выбору товара, информировать о предстоящих распродажах. Таким образом, вы сократите расходы на службу поддержки и сможете обслуживать больше клиентов с помощью автоответов. Вы можете создать чат-бота совершенно бесплатно. Детальнее о создании чат-ботов читайте в нашей Базе Знаний.

Ниже вы видите чат-бот в Telegram медицинского центра красоты и здоровья. Пользователь может прочитать информацию о центре, услугах, специалистах, косметике. Все это возможно благодаря кнопкам — каждая из них ведет на отдельную цепочку. Создать такую в SendPulse вы можете бесплатно и без любых технических навыков.

Продвигайте товары на разных каналах

Если рентабельность упала из-за снижения продаж товаров, задумайтесь об улучшении вашей маркетинговой стратегии и вложении средств в продвижение. Это поможет вам не только повысить продажи, но и узнаваемость бренда, а также вы сможете выстраивать прочные взаимоотношения с вашими клиентами.

В SendPulse вы можете продвигать ваш бренд бесплатно через email рассылки, web push уведомления и в мессенджерах. Создавайте профессиональные email кампании без любых технических навыков. Вы можете использовать готовые бесплатные шаблоны писем. Информируйте клиентов о новой коллекции и предстоящей распродаже, собирайте отзывы и отправляйте персонализированные предложения. Читайте подробнее о том, как создавать продающие рассылки.

Вы также можете отправлять бесплатные рассылки в Facebook Messenger или создать чат-бота, чтобы он поддерживал и консультировал пользователей круглосуточно без вашего вмешательства.

Теперь вы знаете, что такое рентабельность продаж, почему стоит отслеживать этот показатель, и как его рассчитать. Воплотите в жизнь вашу маркетинговую стратегию вместе с SendPulse, чтобы повысить рентабельность.

Также искали с «Рентабельность продаж»

• Нативная реклама
• Закон спроса и предложения
• Экологический маркетинг
• Исходящий маркетинг
• Портфельный анализ
• Дуополия
• Аутрич
• Поисковая оптимизация
• Новизна ассортимента
• Омниканальный маркетинг

Зачем рассчитывать рентабельность

Рентабельность — это экономический показатель, который показывает, насколько эффективно используются ресурсы: сырье, кадры, деньги и другие материальные и нематериальные активы. Можно рассчитать рентабельность отдельного актива, а можно — всей компании сразу.

Рентабельность рассчитывают, чтобы спрогнозировать прибыль, сравнить компанию с конкурентами или предсказать доходность инвестиций. Еще рентабельность предприятия оценивают, если собрались его продавать: компания, которая приносит больше прибыли и при этом тратит меньше ресурсов, стоит дороже.

Как рассчитывается рентабельность

Существует коэффициент рентабельности — он показывает, насколько эффективно используются ресурсы. Этот коэффициент — это отношение прибыли к ресурсам, которые вложили, чтобы ее получить. Коэффициент может выражаться в конкретной величине прибыли, полученной на единицу вложенного ресурса, а может — в процентах.

Например, компания производит сметану. 1 литр молока стоит 5 рублей, а 1 литр сметаны — 80 рублей. Из 10 литров молока получается 1 литр сметаны. Из 1 литра молока можно сделать 100 миллилитров сметаны, которые будут стоить 8 рублей. Соответственно, прибыль с 1 литра молока — 3 рубля ( 8 ₽ − 5 ₽ ).

Чтобы посчитать рентабельность ресурса «Молоко», делим прибыль на стоимость ресурса: 3 / 5 = 0,6 , или 60%.

А другая компания производит мороженое. 1 килограмм мороженого стоит 200 рублей. Для его производства надо 20 литров молока по той же цене — 5 рублей за литр. Из 1 литра молока получится 50 граммов мороженого, которые будут стоить 10 рублей. Прибыль с 1 литра молока — 5 рублей ( 10 ₽ − 5 ₽ ).

Рентабельность ресурса «Молоко» при производстве мороженого: 5 / 5 = 1 , или 100%.

Вывод: отдача от ресурсов при производстве мороженого выше, чем при производстве сметаны, — 100% > 60%.

Коэффициент рентабельности может выражаться также в количестве затраченных ресурсов, которые понадобились, чтобы получить фиксированную сумму прибыли. Например, чтобы получить 1 рубль прибыли в случае со сметаной, надо потратить 330 миллилитров молока. А в случае с мороженым — 200 миллилитров.

Виды показателей рентабельности

Чтобы оценить эффективность работы компании, используют несколько показателей рентабельности. Каждый из них рассчитывается как отношение чистой прибыли к какой-то величине:

1. К активам — рентабельность активов (ROA).
2. К выручке — рентабельность продаж (ROS).
3. К основным средствам — рентабельность основных средств (ROFA).
4. К вложенным деньгам — рентабельность инвестиций (ROI).
5. К собственному капиталу — рентабельность собственного капитала (ROE).

Проще говоря, показатель рентабельности — это прибыль, которую делят на тот показатель, рентабельность которого хотят узнать.

Что такое рентабельность и как ее увеличить

Вы наверняка слышали, что любому предпринимателю важно знать рентабельность – бизнеса, продаж, направлений, производства. Но мало кто говорит, как рассчитать рентабельность, а еще меньше – о том, как ее увеличить. Рассказали все самое важное об основных видах рентабельности и инструментах ее увеличения.

Но прежде чем перейти к расчетам и конкретным советам, давайте разберемся, что вообще скрывается за термином «рентабельность».

Рентабельность – это показатель эффективности использования ресурсов, то есть насколько прибыльна для предприятия та стратегия, которую вы выбрали. Под ресурсами понимаются все материальные и нематериальные активы: от денег и сотрудников до сырья. Посчитать рентабельность можно для отдельного объекта, например, продукции, или для всего бизнеса.

Зачем считать рентабельность? Если кратко – чтобы оценить, насколько жизнеспособна и перспективна компания или ее отдельные направления. А также:

1. спрогнозировать доходность компании;
2. сравнить бизнес с конкурентами и понять, находитесь ли вы «в рынке»;
3. оценить компанию перед продажей;
4. проанализировать эффективность выбранной стратегии.

Рентабельность – мастхэв-метрика для каждого предпринимателя. Дальше мы разберемся в основных показателях рентабельности и формулах их расчета, а в конце дадим список советов по увеличению разных видов рентабельности.

Виды показателей рентабельности и зачем они нужны

Выше мы уже упоминали, что рассчитывать рентабельность можно по всей компании, либо по отдельным ее активам. В общем представлении рентабельность считается, как отношение прибыли к ресурсам, которые были потрачены для ее получения. Полученный коэффициент отражает, сколько прибыли получает компания на один вложенный рубль.

По такой формуле вы можете посчитать рентабельность своего бизнеса – поделить прибыль за период на затраты за тот же промежуток. И кажется, что все понятно, но только до момента, когда нужно посчитать рентабельность не по всей компании, а по ее конкретным направлениям.

Чтобы разобраться, давайте рассмотрим основные показатели рентабельности, как они считаются и зачем нужны.

Показатель рентабельности продаж

Рентабельность продаж с англ. Return On Sales, ROS – показатель, который отражает, сколько чистой прибыли содержится в выручке предприятия. Иногда встречается под названием «рентабельность чистой прибыли».

Из определения понятно, что основные показатели рентабельности продаж – это выручка и прибыль, однако для расчета можно использовать и другие метрики. Например, заменить чистую прибыль на валовую или операционную.

ROS позволяет оценить окупаемость затрат, а также провести анализ на долгосрочной дистанции, то есть сравнить финансовую эффективность компании в разные периоды.

Расчет рентабельности продаж

Теперь о том, как посчитать рентабельность продаж. Формула довольно простая:

ROS = Прибыль / Выручка × 100%

Если хотите посчитать чистую рентабельность продаж, то для расчетов берите чистую прибыль компании, если цель – оценить рентабельность продаж по валовой прибыли, то, соответственно, этот вид прибыли и используйте для расчетов.

Пример. Агентство маркетинга за год продало услуг на 5 000 000 рублей – это выручка. Затраты, понесенные для заработка этой суммы – 2 000 000 рублей. Прибыль компании – 3 000 000 рублей.

ROS = 3 000 000 / 5 000 000 * 100%

Коэффициент рентабельности продаж составит 60%. Это значит, что в каждом вложенном рубле 60 копеек – это реальный заработок компании.

Показатель рентабельности продукции

Рентабельность реализуемой продукции, с англ. Return On Margin,ROM – это показатель прибыли, которая приходится на каждый рубль, вложенный в реализацию товаров или оказание услуг.

По сути, рентабельность продукции – это рентабельности прибыли от реализации всей продукции или каких-то конкретных товаров и услуг. Этот вид рентабельности позволяет понять, насколько выгодно для компании производить и продавать определенные товары или оказывать конкретные услуги. На основании расчетов можно выделить самые доходные варианты и отказаться от тех, которые приносят бизнесу меньше всего денег.

Расчет рентабельности продукции

Сначала давайте посмотрим, как считать рентабельность продукции. Формула выглядит так:

ROM = Прибыль / Себестоимость товаров или услуг × 100%

Для расчета уровня рентабельности конкретного вида продукции лучше использовать чуть более узкую формулу:

ROM = Прибыль от продажи товара или услуги / Себестоимость товара или услуги × 100%

В этом случае мы оцениваем не общий уровень рентабельности продукции, а эффективность реализации конкретного товара или услуги.

Пример. Кондитер готовит три вида десертов: капкейки, бенто-торты и меренговые рулеты. С продажи капкейков кондитер заработал 100 000 рублей, при этом себестоимость составила 65 000 рублей. Прибыль – 35 000 рублей.

ROM капкейков = 35 000 / 65 000 *100%

Рентабельность продукции составляет 54%, то есть в каждом вложенном рубле содержится 54 копейки прибыли.

Также можно рассчитать рентабельность единицы продукции – в этом случае в формулу подставляется прибыль от одной единицы продукции и ее себестоимость.

Показатель рентабельности активов

Рентабельность активов, с англ. Return On Assets, ROA – показатель, который отражает, насколько эффективно используются активы компании: сырье, деньги, оборудование, дебиторская задолженность.

Показатели рентабельности активов используются для оценки качества использования ресурсов, которые участвуют в формировании дохода компании.

Как и в случае с другими показателями, чем выше показатель ROA, тем эффективнее в компании используются активы. Если рентабельность активов показывает отрицательное значение — предприятие работает в убыток и неправильно использует те ресурсы, которые у него есть.

Расчет рентабельности активов

Как считать рентабельность активов? Формула такая:

ROA = Прибыль / Средняя цена активов × 100%

Перед тем как рассчитать коэффициент рентабельности активов, нужно выяснить среднюю стоимость активов за нужный период:

(Цена активов на нач. периода + Цена активов на кон. периода) / 2

Пример. Цветочная лавка заработала за прошлый год 10 000 000 рублей прибыли, а средняя стоимость ее активов на тот же период – 30 000 000 рублей.

ROA = 10 000 000 / 30 000 000 * 100%

Расчет рентабельности чистых активов показал, что в каждом вложенном рубле содержится 33% прибыли, то есть 33 копейки.

Показатель рентабельности капитала

Рентабельность собственного капитала, с англ. Return On Equity, ROE – один из основных показателей рентабельности, который отражает, насколько хорошо работают деньги, вложенные в компанию или сколько прибыли приносит каждый инвестированный рубль.

Анализ показателя рентабельности собственного капитала можно проводить не только в сравнении с прошлыми периодами, но и с инвестициями. Например, с процентом, начисляемым по банковским вкладам. Если процент по вкладу выше, чем рентабельность капитала в бизнесе – есть смысл задуматься: а стоит ли тогда содержать компанию?

Кроме показателя рентабельности собственного капитала предприятия, можно также посчитать ROCE – показатель использования всего капитала компании (и собственного, и привлеченного).

Расчет рентабельности капитала

Как посчитать рентабельность капитала? По формуле:

ROE = Чистая прибыль / Собственный капитал × 100%

Для оценки чистой рентабельности собственного капитала, кроме чистой прибыли также потребуется рассчитать этот самый собственный капитал:

К = активы – обязательства

Пример. Чистая прибыль компании за период составила 1 500 000 рублей. Собственный капитал компании 4 500 000 рублей.

ROE = 1 500 000 / 4 500 000 * 100%

Коэффициент рентабельности капитала этого бизнеса – 33%. Это значит, что каждый вложенный собственником рубль приносит ему 33 копейки прибыли.

Конечно, существуют и другие показатели рентабельности: персонала, оборотных активов, производства, инвестиций. Но рассмотренные выше виды – необходимый минимум для собственника малого и среднего бизнеса.

Как увеличить рентабельность

Увеличение рентабельности от периода к периоду говорит о том, что компания эффективно использует свои ресурсы и правильно ими управляет. В такой ситуации остается только порадоваться и следовать выбранному направлению.

Но что, если вы произвели все расчеты и поняли, что выгоднее положить деньги в банк под проценты? Или заметили, что рентабельность падает? В этом случае нужно изучить пути увеличения рентабельности – они будут свои для каждого показателя.

Как увеличить рентабельность продаж

Для повышения рентабельности продаж нужно работать с прибылью и расходами. Вот ряд мер, которые вы можете принять:

• Оптимизировать расходы компании. Посмотрите на структуру расходов бизнеса и сократите те затраты, которые не влияют на качество товара или услуги.
• Пересмотрите список поставщиков. Возможно, на рентабельность продаж повлияло увеличение стоимость сырья. В этом случае можно поискать поставщиков с приемлемым уровнем цен.
• Поднимите цену на товары и услуги. Но будьте осторожны – цены должны оставаться в рынке, иначе повышение прайса спровоцирует отток клиентов.
• Повышайте средний чек. Продумайте систему допродаж или мотивируйте покупателей заказывать больше: делайте скидку на каждую третью услугу или запустите акцию с бесплатной доставкой при заказе на определенную сумму.
• Посчитайте рентабельность каждого товара или услуги. Если общая рентабельность продаж вас не устраивает, посчитайте эффективность каждого конкретного вида товаров/услуг и откажитесь от нерентабельных.
• Автоматизируйте бизнес-процессы. Если команда будет тратить меньше времени на заполнение анкет клиентов и работу с таблицами, у нее будет оставаться больше времени для продаж. Внедрите CRM систему, чтобы освободишь время сотрудников для более важных дел.

А время собственника бизнеса освободит Adesk

Сервис финансового учета для предпринимателей поможет анализировать финансы компании в реальном времени и с минимальными трудозатратами. Никаких сложных формул, громоздких табличек и пустой траты собственных ресурсов. Попробуйте сервис бесплатно и получите готовые отчеты сразу после загрузки данных.

Как увеличить рентабельность собственного капитала

Повышайте чистую прибыль

Повышайте чистую прибыль компании путем увеличения рентабельности продаж: оптимизируйте расходы, автоматизируйте процессы, увеличивайте цены для потребителей – все это повлияет на размер чистой прибыли и, как следствие, на показатель ROE.

Привлекайте заемные средства

Кредит позволит получить дополнительную прибыль и, соответственно, увеличить рентабельность собственного капитала.

Но будьте внимательны: привлекать заемные средства имеет смысл только в случае, когда они потенциально могут увеличить вашу прибыль. Если с появлением кредита вы будете зарабатывать столько же (например, потому что на больший объем работы просто не хватает человеческих ресурсов), то рентабельность собственного капитала не изменится, даже несмотря на рост активов компании.

Ситуация 1 – пример, когда брать кредит бесполезно. Вроде и активы выросли, денег стало больше, а рентабельность капитала не изменилась. Ситуация 2 – пример, когда брать кредит имеет смысл, так как это даст рост прибыли и собственного капитала

Как увеличить рентабельность активов

Для увеличения рентабельности активов есть два пути: зарабатывать больше или оптимизировать активы. Что можно сделать:

• Увеличить объем продаж и тем самым повысить оборачиваемость активов.
• Увеличить чистую прибыль, оптимизировав расходы, в том числе, по внереализационным видам деятельности.
• Увеличить чистую прибыль и объем продаж одновременно.
• Сократить активы компании – иногда помогает избавление от ненужного оборудования, мебели, сырья. При этом важно, чтобы уровень прибыли остался неизменным.

Что такое рентабельность

Любой бизнес затевается для получения прибыли, и каждый хороший собственник стремится её увеличить. Чтобы этого добиться, нужно понимать, эффективно ли работают вложенные средства. И в такой оценке помогут различные показатели рентабельности.

Понятие рентабельности

ООО «Берёзка» заработала в июле 2022 года 3 млн рублей. Её владелец, бизнесмен Петров, пытается понять, хорошо это или плохо. На первый взгляд ответ очевиден, ведь компания получила прибыль. Но как понять, 3 млн рублей для ООО «Берёзка» — это много или мало? Для этого нужно сопоставить полученную сумму с другими показателями бизнеса — с выручкой, затратами и различными активами.

Так вот, чтобы бизнесмену Петрову оценить свой бизнес, в первую очередь ему следует посчитать рентабельность. Этот термин происходит от немецкого слова rentabel, означающего «доходный» или «прибыльный». Рентабельность — это выраженный в процентах индикатор доходности бизнеса, показывающий его эффективность. Но можно сказать проще: рентабельность показывает, сколько копеек прибыли приносит каждый рубль, который вложен в бизнес.

Единой формулы, по которой можно рассчитать рентабельность предприятия, не существует. Дело в том, что под этим термином подразумевают группу показателей или, как их ещё называют, коэффициентов. Среди них рентабельность: продаж, собственного капитала, активов, продукции, основных средств, инвестиционного капитала, производства, валовая и другие виды рентабельности. Поэтому выражение «посчитать рентабельность» означает, что необходимо определить какие-либо из этих коэффициентов. Какие именно — это зависит от специфики компании и того, что нужно проанализировать.

Рентабельность бизнеса всегда оценивается за определённый период. Чтобы понять, развивается он или нет, коэффициенты рассматриваются в динамике, то есть сравниваются с теми же показателями прошлых лет, кварталов, месяцев. Если рентабельность растёт, значит, компания работает всё более эффективно. И наоборот.

Общая формула рентабельности выглядит так:
Прибыль / Показатель * 100%.

В этой формуле участвуют такие параметры:

• Прибыль. Обычно в числителе используют чистую прибыль. Эта та её часть, которая остаётся в распоряжении компании после уплаты налогов и прочих обязательных платежей. Для оценки отдельных показателей может браться валовая, операционная и другие виды прибыли.
• Показатель. Это параметр, эффективность которого нужно оценить. Например, при расчёте рентабельности продаж таким показателем будет выручка, при расчёте рентабельности продукции — её себестоимость.
• Рентабельность выражается в процентах, поэтому результат деления умножается на 100%.

Основные показатели рентабельности

На практике для небольшой компании достаточно рассчитать лишь некоторые из множества коэффициентов рентабельности.

Продолжим пример с бизнесменом Петровым и его фирмой «Берёзка». В Таблице 1 упрощённо представлены итоги работы этой компании по данным бухгалтерской отчётности за 2021 год. Давайте на этом примере рассмотрим, как рассчитать рентабельность.

Таблица 1. Показатели работы ООО «Берёзка»

Значение, в млн рублей

Выручка от продаж

Валовая прибыль (Выручка – Себестоимость)

Коммерческие и управленческие расходы

Прибыль от продаж (Валовая прибыль – Коммерческие и управленческие расходы)

Среднегодовая стоимость активов

Приведённые в таблице показатели, кроме двух последних, организация берёт из отчёта о финансовых результатах. Стоимость активов и собственного капитала есть в Балансе. Индивидуальные предприниматели не обязаны подавать бухгалтерскую отчётность, поэтому таких форм они не составляют. В этом случае нужные показатели следует определить по данным внутреннего учёта, КУДиР, налоговым декларациям.

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж рассчитывается по формуле:
Чистая прибыль / Выручка от продаж * 100%.

Этот коэффициент показывает, какая доля прибыли содержится в каждом рубле полученной от продаж выручки.

В нашем примере рентабельность продаж будет равна: 16 / 150×100% = 10,6%. Это означает, что в каждом рубле выручки от продажи товаров содержится 10,6 копеек чистой прибыли.

Нормы рентабельности продаж весьма условны и сильно зависят от сферы бизнеса. Но есть общепринятый взгляд, и он таков:

• до 5% – низкий уровень рентабельности, следует поработать над его повышением;
• 5-20% – средний уровень;
• 20-30% – хороший показатель;
• более 30% – очень высокая рентабельность.

Рентабельность продукции

Коэффициент рентабельности продукции показывает, какая доля прибыли содержится в каждом рубле, затраченном на производство и/или продажу товара (услуги, работы).

Общая формула расчёта рентабельности продукции такова:
Прибыль / Себестоимость * 100%

Можно рассчитать разные показатели рентабельности продукции:

1. По чистой прибыли и производственной себестоимости – Чистая прибыль / Себестоимость продаж х 100%.
2. По чистой прибыли и полной себестоимости – Чистая прибыль / (Себестоимость продаж + Коммерческие и управленческие расходы) х 100%.
3. По прибыли от продаж и производственной себестоимости – Прибыль от продаж / Себестоимость продаж х 100%.
4. По прибыли от продаж и полной себестоимости – Прибыль от продаж / (Себестоимость продаж + Коммерческие и управленческие расходы) х 100%.

Важно! При планировании выездных проверок ИФНС анализирует в том числе некоторые показатели рентабельности бизнеса, в частности, рентабельность продукции. Это регламентировано приказом ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@. В приложении № 4 к нему приводятся нормы рентабельности проданной продукции по отраслям за минувшие годы. Риски возникают при отклонении коэффициента от нормативного показателя на 10% и более.

Налоговая инспекция использует для оценки рентабельность, рассчитанную по прибыли от продаж и полной себестоимости (в неё включены коммерческие и управленческие расходы). Это формула 4 из приведённого выше списка. Рассчитаем этот показатель для ООО «Берёзка»: 21 / (128 + 1) х 100% = 16,3%.

Для оптовой торговли, которой занимается компания из нашего примера, нормальный показатель рентабельности продукции по расчёту ФНС равен 10,5%. Бизнесмен Петров может сделать вывод, что его фирма работает гораздо эффективнее, чем среднее предприятие оптовой торговли. В налоговой инспекции вопросов к ООО «Берёзка» по части рентабельности продукции возникнуть не должно.

Рентабельность активов

Что такое активы компании? Это все ресурсы, как собственные, так и заёмные, которые есть в её распоряжении. Это стоимость недвижимости, оборудования, транспорта, товаров, сырья, материалов, товарных знаков и прочих нематериальных активов, наличные деньги, средства на счетах, дебиторская задолженность, а также привлечённые средства.

Рентабельность активов показывает, насколько эффективно компания распоряжается всеми этими ресурсами. Коэффициент рентабельности активов означает долю прибыли в каждом рубле, который «работает», то есть участвует в её генерации.

Ещё раз обращаем внимание на то, что в данном случае совокупно оцениваются собственные и заёмные средства. Например, бизнесмен Петров взял в банке кредит и закупил на него товар. Стоимость этого товара будет учитываться при расчёте рентабельности активов, хотя он приобретён на заёмные деньги.

Рентабельность активов предприятия рассчитывается по формуле:
Прибыль / Стоимость активов * 100%.

На практике в знаменателе обычно используют среднюю за период стоимость активов. Её рассчитывают так: (Стоимость активов на начало периода + Стоимость активов на конец периода) / 2.

Для фирмы «Берёзка» рентабельность активов по чистой прибыли будет равна: 16 / 110×100% = 14,5%. То есть каждый рубль средств в бизнесе, включая заёмные, приносит 14,5 копеек чистой прибыли.

Коэффициент рентабельности активов также применяется ФНС для оценки деятельности компании при назначении выездных проверок. Его нормальные показатели по каждой отрасли за прошедший год можно найти в том же приложении № 4 к приказу № ММ-3-06/333@, о котором мы упоминали выше.

Судя по описанию, которое приводится в приложении, ФНС использует для расчёта рентабельности активов показатель валовой прибыли, а не чистой. Рассчитаем рентабельность активов для нашего ООО по валовой прибыли: 22 / 110×100% = 20%.

Если сравнить полученное значение с нормой, которую рассчитала ФНС для оптовой торговли (13,7%), то можно сделать вывод, что фирма «Берёзка» более эффективно использует свои активы, чем средняя компания из той же сферы.

Кстати, по тем же формулам можно рассчитывать рентабельность в отдельности для разного вида активов. Для этого в знаменатель подставляется стоимость активов того вида, который нужно оценить, например, оборотных или основных средств.

Рентабельность собственного капитала

Ещё одним коэффициентом, который показывает эффективность вложений в бизнес, является рентабельность собственного капитала. Она определяется так:
Чистая прибыль / Собственный капитал * 100%.

Результат показывает, сколько копеек прибыли приносит каждый рубль собственных средств бизнесмена, которые он вложил в компанию.

В отличие от рентабельности активов, рентабельность собственного капитала показывает эффективность использования только тех ресурсов, которыми бизнес владеет. Собственный капитал компании — это денежное выражение разницы между её активами и обязательствами.

Вспомним, что бизнесмен Петров закупил товар для перепродажи на деньги, полученные в кредит. Стоимость этого товара — часть активов компании. А кредитные средства, на которые он приобретён, входят в состав её обязательств. Поскольку Капитал = Активы — Обязательства, то товар, кредит за который не погашен, собственным капиталом не является. Его стоимость при расчёте рентабельности собственного капитала не учитывается.

Рассчитаем рентабельность собственного капитала для ООО «Берёзка»: 16 / 50×100% = 32%. Это значит, что каждый рубль, который бизнесмен Петров вложил в своё предприятие, принёс ему 32 копейки.

Много это или мало? Давайте сопоставим показатели рентабельности собственного капитала и доходности банковского вклада. Так мы определим, сколько мог бы заработать Петров, если бы вместо бизнеса положил деньги в банк. Например, в 2021 году ключевая ставка Банка России не превышала 8,5%. То есть Петров едва бы смог разместить свои средства под более высокий процент. Выходит, он сделал верно, вложив деньги в бизнес, потому что такое его решение принесло гораздо больше прибыли. Ведь рентабельность собственного капитала, вложенного в «Берёзку» (32%), значительно выше процента по вкладу (8,5%).

Можно сравнить рентабельность собственного капитала и с определёнными нормами. Для стран с развитой экономикой и низкой инфляцией нормальным значением этого коэффициента считается 10-12%. Для стран с более высокой инфляцией, к которым относится Россия, нормальным показателем рентабельности собственного капитала считается 20%. Получается, бизнесмен Петров весьма эффективно использует свои деньги.

Заключение

Рентабельность – это целая группа показателей. Чтобы оценить рентабельность бизнеса, нужно рассчитать различные коэффициенты, отследить их изменение, сопоставить свои данные с показателями конкурентов, а также с нормальными и средними по отрасли значениями. Если рентабельность низкая или показывает отрицательную динамику, стоит задуматься о том, как повысить отдачу от бизнеса.

Кроме того, отдельные показатели рентабельности отслеживаются налоговой службой. Слишком низкая или слишком высокая эффективность работы может стать для налоговиков маркером того, что к бизнесу нужно присмотреться более внимательно.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.